33
производственный инструмент и оснастку. Это говорит о падении
эффективности использования основных производственных фондов цеха.
Глобальный прирост стоимости основных производственных фондов цеха №
45 связан с присоединением в 2022 году производственного участка № 3 цеха
№ 10. В связи с этим на баланс цеха поступало и оборудование цеха № 10, а
также осуществлен перевод работников участка.
3. Рост величины фонда заработной платы за три года исследования
составил 32,5 млн. руб. Увеличение затрат на оплату труда, связано прежде
всего с ростом численности промышленно-производственного персонала по
причине, описанной выше, так как рост среднего уровня оплаты труда по
цеху № 45 с 2020 по 2022 гг. составил лишь 17,5%, то есть чуть более 3 тыс.
руб.
Далее, необходимо проанализировать выполнение годовых планов по
производству для цеха № 45.
Оценка выполнения плана (выполнение годовой производственной
программы цеха) осуществляется по формуле 2.1.
(2.1)
где
– процент выполнения годовой производственной программы цеха,
%
– фактически выполненная цехом годовая производственная
программа, тыс. нормо-часы
– плановая величина годовой программы, установленной цеху
предприятием, тыс. нормо-часы
Используя формулу 2.1. произведем оценку выполнения плана цехом за
три года:
2020 год:
34
2021 год:
2022 год:
Результат расчета представлен в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Анализ выполнения производственной программы цеха
Период
Показатели
Ед. изм-я
Значение
2020 год
Плановая программа
тыс. н.час.
695
Фактическое выполнение
тыс. н.час.
678,1
% выполнения программы
%
97,57
2021 год
Плановая программа
тыс. н.час.
698
Фактическое выполнение
тыс. н.час.
641
% выполнения программы
%
91,83
2022 год
Плановая программа
тыс. н.час.
692
Фактическое выполнение
тыс. н.час.
621,1
% выполнения программы
%
89,75
Изменение за три
года
Объема плановых заданий
тыс. н.час.
-3
Объема фактически выполненных работ
тыс. н.час.
-57
Процента выполнения плана,
%
-7,81
Рис. 2.2. Анализ выполнения плана цеха
Проанализировав данные таблицы видно, несмотря на то, что плановое
97,57
91,83
89,75
84
86
88
90
92
94
96
98
100
2020г
2021г
2022г
Выполнение цехом плановых заданий по объему
производства, %
35
задание, выданное цеху предприятием АО «ПО «Севмаш¬ за три года,
сократилось на 3 тыс. норма-часов, происходит снижение процента
выполнения плана, величина которого сократилась с 97,6% в 2020 году до
89,75%. Данное положение обусловлено тем, что фактически выполненный
объем работ сократился более значительно, а именно на 57 тыс. нормо-часов.
Главные причины невыполнения плана могут быть простои
оборудования — низкий уровень организации производства,
необеспеченность рабочих мест инструментами, материалами, деталями;
неисправность и внеплановый ремонт оборудования; недостаточное
количество рабочих. На сокращение простоев машин и оборудования
оказывают влияние совершенствование ремонтного обслуживания
станочного парка, материально-технического снабжения и улучшение
планирования.
Проведем анализ причин простоев оборудования в цехе, которые
представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Оценка потерь рабочего времени работы оборудования
Причины простоев
2020 год
2021 год
2022 год
Изменение
2020-2022 гг
тыс.
н-час
%
тыс.
н-час
%
тыс.
н-час
%
Абс.
Отн.
Нарушение техники
безопасности
0,43
3,4
0,51
2,8
0,51
1,5
0,08
18,60
Нарушение трудовой
дисциплины (перерывы в
нерегламентированное
время)
0,81
6,4
0,92
5,1
0,87
2,5
0,06
7,41
Отсутствие инструмента,
оснастки
1,20
9,5
1,32
7,3
1,41
4,0
0,21
17,50
Предупредительно-
плановые ремонты
оборудования
2,14
17,0
3,05
16,9
5,13
14,6
2,99
139,72
Внеплановые ремонты
оборудования
8,01
63,6
12,24
67,8
26,06
77,4
19,19
239,58
Итого:
12,59
100,00
18,04
100,00
35,12
100,00
22,53
178,95
36
Рис. 2.3. Оценка причин простоев оборудования цеха № 45
Анализ структуры простоев оборудования показывает, что
наибольшую долю потерь рабочего времени работы оборудования
приходится на внеплановые ремонты оборудования.
Это говорит о том, что в цехе низкий уровень организации ремонта, а
также о недостаточном количестве ремонтного персонала.
Внеплановые простои оборудования обходятся предприятию гораздо
дороже, чем просто стоимость ремонтных работ на восстановление
вышедшей из строя техники. Необходимо понимать, что внеплановые
простои – один из основных факторов снижения фондоотдачи оборудования.
Далее, проведем анализ общепроизводственных расходов цеха № 45,
данные расходов представлены в таблице 2.4.
Рис. 2.4. Динамика общепроизводственных расходов цеха
Структура причина простоев оборудования цеха %
Нарушение техники безопасности
Нарушение трудовой дисциплины (перерывы в нерегламентированное время)
Отсутствие инструмента, оснастки
Предупредительно-плановые ремонты оборудования
Внеплановые ремонты оборудования
656126,5
645189,2
741908,7
580000 600000 620000 640000 660000 680000 700000 720000 740000 760000
2020г
2021г
2022г
тыс.руб.
период исследования
Динамика производственных затрат цеха
37
Таблица 2.4
Оценка структуры затрат цеха № 45 по экономическим элементам
Элементы затрат
2020 год
2021 год
2022 год
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
Фонд заработной
платы цеха
275328,0
41,96
287 040,0
44,49
362 854,8
48,91
Страховые взносы
82 598,4
12,59
86 112,0
13,35
108 856,4
14,67
Затраты на
материальные ресурсы
288173,2
43,92
262181,9
40,64
259325,5
34,95
Амортизационные
отчисления
7817,4
1,19
7653,1
1,19
7192,4
0,97
Прочие расходы
2209,5
0,34
2202,2
0,34
3679,6
0,50
Итого:
656126,5
100,0
645189,2
100,0
741908,7
100,0
Проанализировав данные таблицы 2.4, мы видим, что материальные
затраты в общей структуре затрат цеха постоянно уменьшаются, что связано
с уменьшением величины фактически выполненного цехом объема
производства.
Все остальные экономические элементы затрат имеют тенденцию роста
на конец 2022 года. В общей сложности расходы по всем элементам затрат
увеличились на 85782,24 тыс.руб., что составляет 13,07%, что наглядно
видно на рис. 2.5.
Рис. 2.5. Процентное соотношение затрат цеха № 45 АО «ПО «Севмаш¬ в 2022
году, %
На протяжении всего периода исследования, а именно с 2020 года по
2022 год максимальная доля затрат приходится на экономический элемент
«ФЗП¬, при этом его доля за три года возросла 41,96% до 48,91%.
34,95
48,91
14,67
0,97
0,50
Материальные затраты Затраты на оплату труда
Отчисления от заработной платы Амортизация основных средств
Прочие расходы
38
При помощи анализа необходимо, прежде всего, выяснить, какие
изменения в использовании труда произошли в процессе производства по
сравнению с заданием и прошлым периодом. Основная задача анализа
деятельности цеха состоит в том, чтобы выявить все факторы,
препятствующие росту производительности труда, приводящие к снижению
эффективности использования персонала.
Расчет условного уровня прибыли по цеху в рамках предприятия
определяется как разность между стоимостным выражением объема
производства и величины производственных затрат.
2020 год:
П = 697090,9 - 656126,5 = 40964,4 тыс.руб.
2021 год:
П = 658964,4 - 645189,2 = 13775,2 тыс.руб.
2022 год:
П = 742262,3 - 741908,7 = 353,6 тыс.руб.
Оценка эффективности производственной деятельности цеха
осуществляется путем расчета рентабельности производственной
деятельности. Расчет данного показателя по цеху в рамках предприятия
определяется как отношение величины условной расчетной прибыли цеха и
величины производственных затрат.
2020 год:
R = 40964,4 / 656126,5 *100% = 6,24%
2021 год:
R = 13775,2 / 645189,2 *100% = 2,14%
2022 год:
R = 353,6 / 741908,7 *100% = 0,05%
Анализ основных экономических показателей деятельности цеха № 45
представлен в таблице 2.5.
Анализ основных показателей эффективности деятельности цеха № 45
АО «ПО «Севмаш¬, представленные в таблице 2.5. показал, что за весь
39
рассматриваемый период наблюдается тенденция роста объемов
производства.
Таблица 2.5
Основные экономические показатели цеха № 45
Показатели
Ед.
изм.
Абсолютная величина
Изменение
2020 год
2021 год
2022 год
Абс.
Отн.
Объем
производства
Тыс.
руб.
697090,9
658964,4
742262,3
45171,4
6,5
Затраты на
производство
Тыс.
руб.
656126,5
645189,2
741908,7
85782,2
13,1
Прибыль (убыток)
Тыс.
руб.
40964,4
13775,2
353,6
-40610,9
-99,1
Рентабельность
производства
%
6,24
2,14
0,05
-6,2
-99,2
Рис. 2.6. Эффективность работы цеха
Так, в 2020 году данный показатель составлял 697090,9 тыс. руб., а в
2022 году 742262,3 тыс. руб. Темп роста объема производства составил 6,5%.
При этом такая же тенденция наблюдается и по величине затрат предприятия
на производство, при чем их рост составил 13,1%. Таким образом, можно
сделать вывод о том, что темп роста затрат на производство опережает темп
роста объема производства, что соответственно повлекло за собой снижение
прибыльности и рентабельности деятельности цеха № 45 АО «ПО «Севмаш¬.
6,24
2,14
0,05
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
2020г 2021г 2022г
Рентабельность деятельности цеха, %
40
Одной из причин данной ситуации может быть снижение
эффективности труда персонала цеха, анализ которой будет проведен в
следующем подпункте работы.
2.3. Оценка уровня производительности труда персонала цеха № 45 АО
«ПО «Севмаш¬
Кадровая политика АО «ПО «Севмаш¬ строится в соответствии со
стратегическими и текущими задачами, стоящими перед коллективом, и
реализуется через систему административных, экономических,
организационных, социальных и других мероприятий, нацеленных на
решение кадровых проблем и удовлетворение потребностей в персонале.
Основными задачами процесса управления персоналом АО «ПО
«Севмаш¬ является:
1. Учет кадров.
2. Обеспечение прав, льгот и гарантий работников головной
организации.
3. Оптимизация и стабилизация кадрового состава структурных
подразделений головной организации.
4. Создание эффективной системы мотивации работников головной
организации.
5. Осуществление организации повышения квалификации и всех видов
подготовки кадров.
6. Сохранение существующего уровня, и расширение мер оказания
социальной помощи персоналу предприятия с целью снижения текучести и
специалистов.
7. Формирование стабильного трудового коллектива, снижение
текучести кадров.
8. Рациональная расстановка персонала с целью достижения
максимально эффективного использования кадров предприятия и
41
достижения планового уровня производительности труда.
9. Создание резерва кадров для выдвижения на руководящие и
материально ответственные должности.
При осуществлении деятельности по управлению персоналом АО «ПО
«Севмаш¬ в своей работе руководствуется:
- Конституцией Российской Федерации;
- Федеральными конституционными законами Российской Федерации;
- Постановлениями Правительства РФ;
- Указами Президента Российской Федерации;
- Законами Архангельской области;
- ТК Российской Федерации;
- Локальными нормативными актами головной организации;
- Методическими материалами по управлению персоналом.
Для оценки и расчет уровня производительности труда персонала в
цехе, необходимо изначально изучить кадровый состав цеха. Анализ начнем
с оценки динамических изменений численного состава трудовых ресурсов
цеха.
Анализ динамики численного состава трудовых ресурсов цеха по
категориям представлен в таблице 2.6.
Таблица 2.6
Динамика среднесписочной численности работающих цеха
по категориям персонала
Категории
работающих
2020
год
2021
год
2022
год
Изменение
2021-2020
Изменение
2022-2021
Изменение
численности за
три года
Чел.
Чел.
Чел.
Чел
%
Чел
%
Чел
%
Производственные
рабочие
253
246
258
-7
-2,8
12
4,9
5
2,0
Вспомогательные
рабочие
120
118
164
-2
-1,7
46
39,0
44
36,7
Руководители
39
38
44
-1
-2,6
6
15,8
5
12,8
Специалисты
37
37
43
0
0,0
6
16,2
6
16,2
Служащие
12
10
10
-2
-16,7
0
0,0
-2
-16,7
Ученики
17
11
20
-6
-35,3
9
81,8
3
17,6
Итого ППП
478
460
539
-18
-3,8
79
17,2
61
12,8
42
Проанализировав данные таблицы 2.6, мы видим, что численность
рабочих основного персонала за период 2021 - 2020 гг. сократилась (-2,8%), а
за период с 2022 -2021 гг происходит рост (4,9%).
Увеличение численности вспомогательных рабочих за весь период
исследования произошло на 36,7%, что составляет 44 человека.
Численность руководителей и специалистов за три года увеличилась на
12,8% и 16,2%, что составляет 5 и 6 человек.
Общий рост численности составил 12,8%. Графически динамика
состава среднесписочной численности работающих по категориям персонала
представлена на рис. 2.7.
Рис. 2.7. Динамика численного состава персонала цеха
Далее необходимо отследить структуру кадрового состава путем
определения удельного веса каждой из выделенных категорий работников
цеха. Анализ структуры численного состава трудовых ресурсов цеха по
категориям представлен в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Среднесписочная численность работающих по категориям персонала
Категории работающих
2020 г.
2021 г.
2022 г.
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Производственные
рабочие
253
52,93
246
53,48
258
47,87
Вспомогательные рабочие
120
25,10
118
25,65
164
30,43
Руководители
39
8,16
38
8,26
44
8,16
Специалисты
37
7,74
37
8,04
43
7,98
Служащие
12
2,51
10
2,17
10
1,86
Ученики
17
3,56
11
2,39
20
3,71
Итого ППП
478
100,00
460
100,00
539
100,00
478
460
539
420 440 460 480 500 520 540 560
2020г
2021г
2022г
Динамика численноого состава персонала цеха, чел.