31
снизился на 30% или 127 единиц. Это в первую очередь связано с
расширением деятельности: открытием второго магазина, и смещением в
сторону реализации более дорогостоящих товаров.
Валовая прибыль в 2015г. по отношению к 2014г. выросла на 269,8 тыс.
руб. или на 68,4%.Уровень себестоимость изменился не значительно: на
0,6%, однако из вышеприведенной таблицы видно, что темпы роста объемов
реализации опережают темпы роста себестоимости товаров, что является
положительной тенденцией для предприятия.
Прибыль от продаж за отчетный год увеличилась на 103,8 тыс. руб. по
сравнению с предыдущим годом или на 89,3%. Такой рост связан с
открытием второго магазина и со снижением доли издержек обращения в
2015г.
Среднесписочная численность работников в 2015г. составила 11
человек, это на 4 человека или на 57,1% больше чем в предыдущем году.
Рост численности вызван расширением деятельности предприятия и как
следствие увеличением рабочих мест. Однако товарооборот на одного
работника снизился на 5%, что является негативной тенденцией и требует
детального анализа для выявления резервов.
Комфорт и уют, который мы создаем в своем жилище, во многом
зависит от мебели. Вместительные шкафы, спасающие от беспорядка в
квартире, уютные мягкие кресла, большой диван, удобный и
функциональных кухонный гарнитур – для себя и своих близких мы
выбираем лучшее.
И, ни для кого не секрет, что у всех этих деталей интерьера есть
важная, неотъемлемая часть – мебельная фурнитура, за состоянием которой
(как и за состоянием самой мебели) необходимо регулярно следить, чтобы не
испытывать неудобств.
Найти красивую и оригинальную мебель сегодня не проблема. Но как
создать действительно удобное помещение, в котором хозяйка будет
32
чувствовать себя уютно и легко, где вся утварь на своем месте и доступна
движением руки? Поможет ХПС-фурнитура.
Качественные комплектующие для мебели и мебельная фурнитура
гораздо больше влияют на эргономику пространства, безопасность и
эффективность труда и вопрос удобства решает именно мебельная
фурнитура.
Для тех, кто строит жизнь своими руками, для малых и крупных
производителей «Оазис» предлагает комплектующие для мебели. Радуга
имен Pfleiderer, Technoplast, Boyard, Hettich, Mepa, Edson, Mipoline, Amig,
Dollken известны своим неизменным качеством, прекрасным дизайном и
универсальностью использования. Качество, красота и долговечность – три
составляющие успеха мебельной фурнитуры, представленной в складской
программе.
«Оазис» помогает покупателям подобрать мебельную фурнитуру и
другие комплектующие для создания любых наборов мебели, лучшие
мебельные аксессуары, предлагает подходящую схему работы. Специалисты
«Оазис» знают о мебели все, современная мебельная фурнитура – наша
стихия.
Системы креплений, эргономичные решения, тенденции моды и
наиболее долговечные экономичные решения.
ХПС-фурнитура - это грамотная команда молодых энтузиастов,
специалистов в своем деле, которая предлагает индивидуальный подход
каждому клиенту, прекрасную складскую программу, гибкую систему
скидок.
Существует несколько видов мебельной фурнитуры, в каждом из
которых представлен огромный ассортимент элементов фурнитуры. «Оазис»
предлагает следующий ассортимент продукции.
1. Петли. Петли бывают разных типов (например, рояльные,
карточные, четырехшарнирные), изготавливаются из различных материалов
33
и применяются достаточно часто в производстве мебели, например, для
крепления крышки стола или секретера, открывающихся дверок и т.д.
2. Подвижные механизмы для трансформации мебели и фиксации в
определенных положениях. Подобные устройства повсеместно используются
в раскладных диванах с выдвижной половиной, в шкафчиках с вертикальной
дверцей, и т.д.
3. Стяжки. Эта фурнитура предназначена для фиксации двух
элементов мебели друг относительно друга, а также для увеличения
прочности изделий.
4. Направляющие. В них возникает необходимость при монтаже
раздвижных дверей (например, комплектующие для шкафов-купе),
выдвижных ящиков, корзин.
5. Соединительные изделия. К ним относятся угольники, фланцы,
пружины, фиксаторы и др. Такие изделия применяются всюду в мебельном
производстве.
6. Специальные крепежные изделия. Этот вид включает винты, болты,
гайки и множество другой подобной фурнитуры, без которой не обойтись
при создании любого элемента мебели.
7. Замки, задвижки, защелки. Эта группа чаще используется в
качестве фиксаторов, однако достаточно востребована такая функция, как
защита от несанкционированного доступа. Например, шкаф с чистящими
средствами можно закрыть, чтобы маленький ребенок случайно не добрался
до них и не пострадал.
8. Опоры. Сюда относятся ножки для мебели всех видов, в том числе
и регулируемые, колесики для «подвижной» мебели и т.д.
9. Ручки. Нередко мебельные ручки для шкафа или ящика выполняют
не только свою обязательную функцию, но еще и выступают в качестве
декоративного элемента.
10. Заглушки. Важная деталь, призванная скрыть недостатки ремонта
или вынужденно неэстетичные детали мебели.
34
11. Штанги, крючки. Фурнитура для гардеробной комнаты и шкафов
для одежды помогает компактно и аккуратно разместить одежду на всем
пространстве шкафа и при этом сохранить ее внешний вид.
Наблюдавшаяся в последние годы высокая динамика производства
мебели обуславливала значительный спрос на мебельную фурнитуру. За
предыдущий год, согласно данным официальной статистики, капитализация
рынка мебельной фурнитуры в России увеличилась более чем на 28%.
2011 2012 2013 2014 2015
Рисунок 5. Динамика объема рынка фурнитуры для бытовой мебели
16
Доля фурнитуры в себестоимости корпусной мебели составляет в
среднем примерно 9%, кухонной - около 17% (по данным компании
«Экспресс-обзор»). В себестоимости мягкой мебели она доходит до 33,2%
(включая механизмы трансформации).
Причём чем дешевле мебель, тем более заметное влияние на её
себестоимость оказывают мебельные ручки, опоры, петли и др. Так, в
себестоимости мебели премиум-класса их доля не превышает 7%, а в
«экономе» доходит до 17,7%.
16
По данным исследования компании «Экспресс-обзор» «Рынок фурнитуры для бытовой
мебели 2011-2015 с учетом влияния кризиса»
35
По официальным данным ГОСКОМСТАТа потребление фурнитуры
отечественной промышленностью составляет 829,3 млн.$.
По оценкам большинства экспертов, на низкую конкурентоспособность
российской фурнитуры сильнее всего влияют высокие издержки на
производство. В 2014 году импортная продукция сохранила свою долю на
российском рынке. Согласно данным официальной статистики объем
импортных поставок фурнитуры увеличился на 27,7% в стоимостном
выражении.
Рисунок 6. График динамики темпа прироста цен производителей на основные металлы
при производстве фурнитуры (разбивка 2014 года по кварталам)
В низком ценовом сегменте преобладала фурнитура, произведенная в
Китае и Тайване, в высоком же преобладали производители из Италии,
Германии, Испании и других европейских стран.
Самую скромную долю – не более 5%, занимает на российском рынке
фурнитура высокой ценовой категории (BLUM, HEFELE и др.)
Несмотря на кризис, большинство известных европейских компаний не
склонны снижать цены на свою брендовую продукцию, проводить
скидочные акции. Но спокойно принять новый уровень цен способны далеко
36
не все мебельные предприятия. Конечно, мебельщики, выпускающие
премиум-продукт, не станут заменять фурнитуру известных брендов на
китайскую фурнитуру. Но, как показывает практика, даже они вовсе не
прочь использовать более дешевый аналог того же класса.
Рассмотрим конкурентную среду магазина «Оазис» (табл. 2).
Таблица 2
Конкурентная среда магазина «Оазис» в 2013-2015 гг.
Предприятие
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Объем
произ-
водства,
тыс.
руб.
Доля
на
рынке,
%
Объем
произ-
водства,
тыс.
руб.
Доля
на
рынке,
%
Объем
произ-
водства,
тыс. руб.
Доля
на
рынке,
%
Магазин «Оазис»
1488,7
25,9
1611,8
25,6
2094,2
29,4
ООО «Вега»
3197,6
55,7
3387,2
53,8
3591,8
50,4
ООО «МОДУС»
1045,7
18,4
1287,6
20,4
1428,5
20,2
Итого:
5732,0
100
6286,6
100
7114,5
100
Рассмотрев конкурентную среду в таблице 11, можно сделать вывод, что
«Оазис»», занимает второе по объему реализации место на рынке в 2015 г.
его доля составила 29,4 %, ему легко конкурировать с ООО «МОДУС»,
занимаемая доля на рынке 20,2% , и совсем не просто с ООО «Вега» - доля
на рынке 50,4%. Однако анализ показывает, что объем реализации данной
компании неукоснительно снижается.
Рисунок 7. Конкурентная среда (по объему производства)
С помощью установления цены на товар «Оазис» решает следующие
цели:
0
50
100
150
200
"Оазис" ООО "Вега" ООО "Модус"
2015
2014
2013
37
- захватить намеченную долю рынка;
- увеличить спрос на продукцию;
- максимизировать текущую прибыль;
- максимизировать оборот;
- установить ценовые барьеры для новых конкурентов.
При реализации поставленных целей необходимо тщательно взвесить
возможности своего предприятия по отношению к силе конкурентов, а также
размер потенциального спроса в каждом сегменте рынка.
Если потенциальный спрос отсутствует, то единственный метод
завоевания доли рынка - вытеснение конкурента. Основное оружие при этом
- низкие цены по отношению к ценам конкурентов. В ценовой конкуренции
побеждает более сильный в финансовом отношении конкурент, имеющий
возможность длительное время держать низкие цены (например, за счет
других рынков или товаров). При прочих равных условиях победит тот, у
кого товар имеет более низкую себестоимость.
В магазине «Оазис» постоянно поддерживается в наличии складская
программа, включающая более 600 наименований мебельных
комплектующих.
Многолетний опыт работы и постоянный мониторинг мирового рынка
мебельной фурнитуры дает возможность регулярно пополнять складскую
программу с учетом меняющихся потребностей производителей мебели.
Для клиентов предусмотрены различные системы скидок: "горящие
товары", а также проводятся сезонные распродажи. Предусмотрен
индивидуальный подход и специальные цены для постоянных клиентов.
Различные по сложности хранения и обработки товары разбиты на
отдельные терминалы, организованные с учетом мирового опыта ведения
складского хозяйства. После оплаты счета, товар автоматически поступает в
комплектацию. Все это сводит к минимуму время получения заказа.
38
2.2. Анализ розничного товарооборота магазина «Оазис»
Каждый предприниматель в процессе своей деятельности сталкивается
с таким понятием, как объем продаж. По своей сути объем продаж – это то
количество денежных средств, которое за определенный отрезок времени
поступило наличными или на счета к предпринимателю. Также, в некоторых
случаях, этот показатель могут измерять не деньгами, а количеством товаров
или предоставленных услуг за четко обозначенный период времени.
Из определения понятия объема продаж видно, что оно напрямую
связано с чистой прибылью. Логично, что для ее повышения сначала
необходимо увеличить показатель продаж предприятия.
Потребность в материальных запасах определяется менеджерами по
продажам. Основным критерием выбора наиболее подходящих поставщиков
служат их надежность, качество продукции, цены, возможные финансовые
льготы. Особое значение уделяется условиям поставки и формам расчета за
приобретенную продукцию.
Выбор необходимого товара для заданной торговой точки формирует
ассортиментный перечень. Так называется минимальное количество
допустимых товаров, которые должны быть представлены в данном торговом
месте.
Ассортиментный перечень должен характеризоваться такими
параметрами, как глубина, разнообразие представленных торговых брендов,
широкий выбор. Классификация ассортимента торгового предприятия
обычно представлена продукцией как промышленной, так и торговой
группы.
Но весь этот товар обязательно согласовывается с ассортиментным
перечнем.
Минимальный набор товара повседневного спроса должен быть в
наличии на каждой торговой точке.
39
Показатели ассортимента товаров определяют структуру выбора. Так
можно назвать численные пропорции различных товарных позиций в общем
товарном перечне.
Показатели ассортимента и его структуры выражаются в денежных или
натуральных параметрах, рассчитываются как процент отдельных групп,
торговых марок, видов и собственных наименований к суммарной массе
всего товарного перечня на торговой точке.
Данные анализа необходимы для принятия стратегических и
тактических управленческих решений. Исследование объема продаж
позволяет грамотно сегментировать клиентов компании, а динамики –
выработать правильную сбытовую политику.
Анализ объема продаж требует проведения исследований не только
динамики всех процессов, но и сравнения всех анализируемых показателей
со среднеотраслевыми конкурентов. Это позволяет определить
эффективность и деловую активность определенных видов деятельности
предприятия, понять степень его конкурентоспособности.
Если выявляется отрицательная динамика выручки, требуется
дальнейшая работа по определению причин, вызвавших спад объемов сбыта.
Таковыми часто являются: приближение жизненного цикла товара к спаду,
усиление конкуренции или перенасыщение рынка.
Оборот торговой организации является одним из основных показателей
ее деятельности, поэтому статистический анализ оборота имеет большое
значение в работе торговых организаций.
Анализ розничного товарооборота компании следует начать с оценки
выполнения плана продаж как за год, так и в разбивке по месяцам для
установления равномерности реализации продукции в соответствии с
графиком продаж.
Данные для анализа указанных показателей представлены в таблице 3.
40
Таблица 3
Показатели динамики и плана товарооборота магазина «ОАЗИС»
за 2014 – 2015 гг.
Месяц
Объем
продаж за
2014, тыс.
руб.
Объем продаж за
2015 год, тыс. руб.
Отклонение
план
факт
от плана
от предыдущего
года
сумма
%
сумма
%
январь
106,2
103,6
104,1
0,5
100,5
-2,1
98,0
февраль
103,8
105,0
103,5
-1,5
98,6
-0,3
99,7
март
103,0
100,0
108,0
8,0
108,0
5,0
104,9
апрель
125,5
170,0
166,7
-3,3
98,1
41,2
132,8
май
121,2
244,0
204,7
-39,3
83,9
83,5
168,9
июнь
186,0
244,0
237,6
-6,4
97,4
51,6
127,7
июль
290,2
254,0
282,8
28,8
111,3
-7,4
97,5
август
107,9
254,0
225,4
-28,6
88,7
117,5
208,9
сентябрь
119,0
210,0
216,0
6,0
102,9
97,0
181,5
октябрь
113,5
199,5
213,8
14,3
107,2
100,3
188,4
ноябрь
115,8
173,6
179,5
5,9
103,4
63,7
155,0
декабрь
212,9
124,0
125,6
13,6
101,3
-87,3
59,0
за год
1705,0
2181,7
2167,7
-14,0
99,4
462,7
1 622
Планы продаж в 2015 году были не довыполнены в следующих
месяцах: в феврале на 1,6%, в апреле – на 1,9%, в мае на 16,1%, в июне на
2,6%, в августе на 11,3 %. Во всех остальных месяцах планы по продажам
были перевыполнены и за счет этого, в общем за год, план не был выполнен
на 0,6%.
Потери в товарообороте, в связи с невыполнением планов в трех
месяцах составили 79,1 тыс. руб. (1,5+3,3+39,3+6,4+28,6), что составляет
3,63% от планового товарооборота (79,1/2151,7*100).
Можно предположить, что причиной невыполнения плана является
сезонный спрос на некоторые категории товаров.
Анализ продаж необходим для выявления соответствия результатов
деятельности предприятия желаемым целям и является основой для
планирования сбыта.