26
- менее привлекательные бренды почти всех российских банков;
- слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями
российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;
‒ отстающее от международных стандартов качество обслуживания
клиентов;
‒ более узкий спектр операций, проводимых большинством российских
банков по сравнению с их иностранными аналогами.
В качестве еще одной существенной проблемы формирования ресурсной
базы коммерческих банков в РФ следует отметить относительно невысокий
объем собственного капитала. Сравнение темпов роста банковских пассивов и
собственного капитала российских банков за период 2016 – 2018 гг. проведен
на рисунке 4.
Рисунок 4. Темпы роста пассивов и собственного капитала
российских банков
Данные рисунка свидетельствуют о том, что благоприятное соотношение
между динамикой пассивов и собственного капитала российских банков
наблюдалось только в 2016 г. Превышение темпов роста собственного капитала
над темпами роста пассивов можно оценить положительно с точки зрения
повышения финансовой устойчивости и надежности банков. В 2017 – 2018 гг.
темпы роста собственного капитала были ниже темпов роста объема общей
ресурсной базы, что и обусловило снижение удельного веса собственных
27
средств. Отрицательные последствия выявленной динамики показателей
состоят в возможном снижении финансовой устойчивости банков.
В таблице 3 приведены значения показателей финансовой устойчивости и
финансовых результатов деятельности российских банков, на которые
непосредственным образом влияет структура и динамика банковских ресурсов.
Таблица 5
Обобщенные показатели финансового состояния российских
банков
20
Показатель
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
01.01.2019
Достаточность
собственного капитала
(норматив Н.1)
13,1
12,5
12,3
12,2
Финансовый результат
отчетного периода, млрд.
руб.
929,7
1068,2
1279,5
1344,8
Рентабельность активов,
%
1,2
1,4
1,4
1,5
Рентабельность
собственного капитала, %
10,3
12,4
12,4
13,8
Анализируя данные таблицы 5, в первую очередь необходимо отметить
снижение в динамике показателя достаточности собственного капитала, что
указывает на снижение финансовой устойчивости российских банков. Вместе с
тем динамика финансовых результатов в целом за анализируемый период
является положительной. Так, финансовый результат, полученный
коммерческими банками по состоянию на 01.01.2019 г. превысил показатель,
сформировавшийся на 01.01.2016 г. на 415,1 млрд руб. или 44,65%.
Положительное влияние на динамику финансовых результатов коммерческих
банков оказывает снижение стоимости привлекаемых ресурсов, которая
непосредственным образом зависит от ключевой ставки ЦБ РФ. Высокая
ключевая ставка препятствует развитию коммерческих банков, так как в этом
случае и для физических и для юридических лиц ставка по кредитам
достаточно высокая, часто выше, чем рентабельность бизнеса. Однако в
последнее время происходит постоянное снижение ключевой ставки. Так, если
на 10.06.2016 г. ключевая ставка ЦБ РФ составлял 10,25%, то к 14.12.2018 г.
20
https://www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации
28
была снижена до 7,75%
21
. Снижение ключевой ставки ЦБ РФ позволяет
уменьшить процентную ставку по депозитам, а следовательно, делает более
дешевыми привлеченные средства.
Также по состоянию на 01.01.2019 г. следует отметить рост
рентабельности собственного капитала с 10,3% до 13,8%. Выявленная
динамика показателя во многом объясняется снижение удельного веса
собственных средств в общем объеме банковских ресурсов.
Подводя итоги исследования в данной главе работы, можно сделать
следующие выводы. В современных условиях хозяйствования одним из
ключевых факторов эффективной деятельности коммерческого банка являются
финансовые ресурсы. Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, а
также их эффективному использованию способствуют устойчивому
финансовому состоянию банка, повышению его платежеспособности,
ликвидности и рентабельности.
Ресурсы коммерческого банка представляют собой средства юридических
и физических лиц, которые размещены на депозитных, расчетных и прочих
счетах, сформированные кредитной организацией посредством реализации
пассивных операций, и необходимые для ведения пассивных операций. Они
выполняют защитную, оперативную и регулирующую функции.
Эффективность использования банковских ресурсов во многом
определяется ресурсной политикой, которая представляет собой стратегию и
тактику в области определения стабильных и срочных денежных источников
как для формирования собственных, так и для привлечения денежных средств
со стороны, чтобы обеспечить прибыльность, надежность и ликвидность банка.
Основной целью ресурсной политики банка являются привлечение
оптимального объема финансовых ресурсов, необходимых для эффективной
деятельности и повышения конкурентоспособности на рынке банковских услуг.
Основными проблемами формирования и управления финансовыми
ресурсами российских коммерческих банков на современном этапе являются:
21
https://www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации
29
- высокая зависимость структуры банковских ресурсов от темпов
экономического роста;
- снижение реальных доходов населения;
- менее привлекательные бренды почти всех российских банков;
- слабый охват территориальными офисами и другими коммуникациями
российских банков территории страны, особенно отдаленных уголков;
- отстающее от международных стандартов качество обслуживания
клиентов;
- более узкий спектр операций, проводимых большинством российских
банков по сравнению с их иностранными аналогами.
- невысокий объем собственного капитала.
В качестве фактора положительного влияния на формирование ресурсной
базы коммерческих банков в РФ следует отметить снижение стоимости
привлеченных средств вследствие сокращения в динамике ключевой ставки ЦБ
РФ.
30
Глава 2. Анализ особенностей формирования и управления
ресурсной базой ПАО «Росбанк»
2.1. Организационно – экономическая характеристика ПАО «Росбанк»
Публичное акционерное общество Росбанк – это универсальный банк,
который входит в состав международной финансовой группы «Societe
Generale». История Росбанка началась в марте 1993 года, когда был основан
коммерческий банк (КБ) "Независимость". В сентябре 1998 года КБ был
переименован акционерами (компания "Интеррос") в АКБ "Росбанк" (ОАО). В
2000 году акционерами Росбанка было одобрено решение о присоединении
к нему ОНЭКСИМ Банка.
Стратегическим направлением развития стала работа с корпоративной
клиентурой. В декабре 2002 года произошла консолидация бизнеса Росбанка
и Банка МФК. В июле 2005 года завершилась консолидация бизнеса Росбанка
и шести банков ОВК (Первый ОВК, Центральный ОВК, Поволжский ОВК,
Приволжский ОВК, Сибирский ОВК, Дальневосточный ОВК). В 2006 году
в капитал Росбанка вошла французская банковская группа Societe Generale. В
2008 году мажоритарным акционером Росбанка стала Группа Societe Generale.
В настоящее время данной финансовой группе принадлежит 99,95% от общей
суммы акционерного капитала банка.
В настоящее время ПАО «Росбанк» - это универсальный финансовый
институт с хорошо развитой филиальной сетью, один из крупнейших банков
России. Росбанк ориентирован на все категории частных и корпоративных
клиентов. Дочерними компаниями Росбанка являются ООО «Русфинансбанк»
(потребительское кредитование) и ООО «DeltaCredit» (ипотека).
Основными видами деятельности ПАО «Росбанк» являются:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (на определенный срок и до востребования);
- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
31
- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц,
в том числе банков – корреспондентов по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, платежных и расчетных документов,
векселей, кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
- купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов по поручению физических лиц без открытия
банковских счетов;
- выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих выполнение
обязательств в денежной форме;
- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом
по договорам физических и юридических лиц;
- осуществление операций с драгоценными металлами;
- предоставление в аренду помещений физическим и юридическим лицам
или находящихся в них сейфах для хранения документов и ценностей;
- лизинговые операции;
- оказание консультационных и информационных услуг.
Для осуществления данных видов деятельности ПАО «Росбанк»
предоставлены следующие лицензии:
- генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2272;
- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов № 2272;
- лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление брокерской деятельности № 177-05721-100000;
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской деятельности № 177-05724-010000;
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности № 177-05729-000100;
32
- Лицензия на осуществление деятельности специализированного
депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов № 22-000-0-00029;
- Лицензия на осуществление разработки, производства, распространения
шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и
телекоммуникационных систем № ЛСЗ 0012554
Все лицензии предоставлены банку без ограничения срока действия.
Организационная структура управления ПАО «Росбанк» показана в
Приложении 2. Как видно из данного приложения, основными органами
управления банка являются:
- общее собрание акционеров;
- совет директоров банка;
- правление банка.
Отделы и департаменты банка сформированы с учетом классификации,
банковских операций по функциональному назначению. В качестве основных
следует выделить административный департамент, департамент маркетинга и
продаж, операционный департамент, финансово – экономический департамент,
департамент рисков.
Численность персонала банка на 01.01.2018 г. составляла 9800 чел. (без
учета дочерних банков и компаний).
По состоянию на апрель 2019 г. ПАО «Росбанк» возглавлял рейтинг
надежных банков по версии российского журнала Forbes. Росбанк включен
Банком России в перечень 10 системно значимых кредитных организаций,
занимая на 01.04.2019 г.:
- 12 место по вкладам населения среди банков РФ;
- 10 место по размещенным средствам юридических лиц среди банков
РФ;
- 16 место по объемам кредитов, выданных населению среди банков РФ;
- 10 место по объему собственного капитала среди 471 банков РФ.
33
Рейтинги, присвоенные ПАО «Росбанк» международными рейтинговыми
агентствами, представлены в таблице 6.
Таблица 6
Рейтинги, присвоенные ПАО «Росбанк» международными
рейтинговыми агентствами
Fitch Ratings
Moody’s Investors Service
- Долгосрочный РДЭ1 — «BB+», прогноз
«Стабильный»
- Краткосрочный РДЭ2 — «B»
- Рейтинг финансовой устойчивости —
«b−»
- Рейтинг поддержки — «3»
- Долгосрочный рейтинг
по национальной шкале — «АА+(rus)»,
прогноз «Стабильный»
- Долгосрочный рейтинг депозитов3 –
«Ba2»,
прогноз «Негативный»
- Краткосрочный рейтинг депозитов –
«Not Prime»
- Базовая оценка кредитоспособности –
«b3»
Банк поддерживает филиальную сеть в 70 из 85 субъектов Российской
Федерации. Она включает в себя 349 офисов продаж, предоставляющих
полный спектр услуг населению. По последним доступным данным, на
обслуживании банка числилось свыше 80 тыс. корпоративных клиентов и
порядка 4,0 млн физических лиц. Ключевыми направлениями деятельности
ПАО «Росбанк» является розничный бизнес, обслуживание корпоративных
клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также «private banking». Общее
количество банкоматов составило порядка 2,2 тыс. устройств.
Результативность деятельности банка в первую очередь определяется
динамикой показателя его прибыли, которая отражена на рисунке 5.
Рисунок 5. Динамика прибыли ПАО «Росбанк»
34
Данные рисунка указывают на положительную динамику прибыли банка,
при этом наиболее высокое значение показателя было выявлено в 2018 г. В
сравнении с 2017 г. сумма прибыли банка увеличилась на 3850241 тыс. руб. или
80,34%, что позволяет сделать вывод о росте результативности деятельности
ПАО «Росбанк».
Относительные показатели прибыльности деятельности банка
проанализированы в таблице 7.
Таблица 7
Относительные показатели прибыльности ПАО «Росбанк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Прибыльность основных
операций, %
3,29
2,96
3,13
-0,33
0,17
Прибыльность операций с
ценными бумагами, %
-0,12
-0,21
0,13
-0,09
0,34
Прибыльность операций с
драгоценными металлами,
%
0,01
-0,01
-0,01
-0,02
0
Прибыльность операций с
иностранной валютой, %
-0,01
0,11
-0,47
0,12
-0,58
Прибыльность прочих
операций, %
-1,66
-0,76
-1,26
0,9
-0,5
Чистая процентная маржа,
%
0,07
3,07
3,48
3,0
0,41
Анализируя данные таблицы 6, необходимо отметить рост прибыльности
основных операций, а также операций с ценными бумагами. Вместе с тем
убытки были получены банком от операций с драгоценными металлами,
иностранной валютой и прочих операций. Существенный рост в 2018 г. следует
отметить по показателю чистой процентной маржи, что позволяет сделать
вывод о росте результативности кредитной деятельности, которая является для
ПАО «Росбанк» основной.
Для оценки финансового состояния ПАО «Росбанк» был проведен анализ
основных показателей платежеспособности и ликвидности банка (таблица 8).
Таблица 8
Нормативы ликвидности ПАО «Росбанк»
Показатель
01.01.
2017
01.01.
2018
01.01.
2019
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Н1 – норматив
14,07
13,10
13,09
-0,97
-0,01
35
достаточности собственных
средств
Н2 – норматив мгновенной
ликвидности
163,49
85,76
73,21
-77,73
-12,55
Н3 – норматив текущей
ликвидности
133,83
115,48
114,32
-18,35
-1,16
Н4 – норматив
долгосрочной ликвидности
38,70
42,98
52,65
4,28
9,67
Норматив Н1 – это один из основных показателей надежности банка,
характеризующий достаточность его капитала для покрытия возможных
финансовых потерь. Минимальное значение показателя составляет 8%. Данные
таблицы 7 свидетельствуют о том, что в течение анализируемого периода
норматив Н.1 банком выполнялся. Вместе с тем в сравнении с 2016 г.
наметилась тенденция снижения показателя и его приближение к максимально
допустимой нижней границе норматива.
Норматив Н2 – это норматив мгновенной ликвидности банка, который
характеризует способность банка осуществлять расчет по своим обязательствам
в течение одного дня. Минимальное значение показателя установлено на
уровне 15%. Фактические значения норматива Н.2 ПАО «Росбанк» в 2016 –
2018 гг. является удовлетворительным, вместе с тем выявлена отрицательная
тенденция снижения показателя.
Норматив Н3 – это норматив текущей ликвидности ограничивает риск
утраты платежеспособности банка в течение 30 дней от даты осуществляемых
расчетов. Минимальное значение данного показателя установлено на уровне
50%. Показатель текущей ликвидности ПАО «Росбанк» в 2015 – 2018 гг.
полностью отвечал установленным нормативам, однако следует отметить
снижение показателей в динамике – явление, оцениваемое отрицательно.
Норматив Н4 – норматив долгосрочной ликвидности характеризует риск
платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные
активы. По данному показателю устанавливается максимальное нормативное
значение, которое составляет 120%. Данный норматив ПАО «Русфинанс банк»
также соблюдался. Вместе с тем следует отметить, что увеличение его в