26
требуют здравой правовой основы государственной политики малого
предпринимательства.
Вследствие роста предпринимательской деятельности, возрастает
потребность в регулировании предпринимательства. Эффективное
взаимодействие финансовых институтов и предпринимателей можно вести
только под частым контролем государства.
Сейчас, на современном этапе развития предпринимательства,
государство имеет множество способов и методов воздействия на
предпринимательскую деятельность.
Взаимодействие власти и предпринимательских структур становится
наиболее важным вопросом, как в экономическом, так и в политическом
контекстах. Кредитные правоотношения между участниками гражданского
оборота оформляются с помощью кредитного договора. Исходя из п. 2 ст. 819
ГК РФ и гл. 36 ГК РФ можно сделать вывод о том, что кредитный договор, а
также договор безвозмездного пользования являются разновидностями
договора займа.
Важным отличием от договора займа это то, что кредитный договор в
силу дефиниции ст. 819 ГК РФ является консенсуальным,то есть
согласованным . Кредит предоставляется кредитором во исполнение принятого
на себя обязательства. В этом заключается существенное отличие кредитного
договора от реального договора займа, с формированием законодательной базы,
регулирующей кредитование субъектов предпринимательской деятельности
24
.
Принятие и вступление в силу специализированных нормативно-
правовых актов, регулирующих правоотношения по финансированию и
кредитованию субъектов предпринимательской деятельности, должно стать
началом нового этапа развития предпринимательской деятельности в
Российской Федерации.
24
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2020) //
Российская газета. № 238-239. 08.12.1994. [Электронный ресурс] // Консультант Плюс: правовой сайт:
http://www.consultant.ru/ (Дата обращения: 22.05.2020).
27
Нами предлагается авторское определение банковского кредитования
субъектов предпринимательской деятельности, под которым следует понимать
банковскую операцию кредитной организации, состоящую в размещении
привлеченных во вклады денежных средств клиентов на счетах
предпринимателей, у которых в связи с этим возникает право требования
данных средств, при этом принципы возвратности и платности реализуются за
счет прибыли от осуществления предпринимательской деятельности, а также
иных доходов
25
.
В заключение хочется отметить следующее: в целях своевременного
получения в требуемых объемах денежных средств предпринимателями, после
заключения ими кредитного договора следовало бы устранить возможность
одностороннего отказа кредитора от предоставления кредита, и установить
судебный порядок расторжения кредитного договора в случае невозможности
возврата суммы кредита в срок, если кредитор, в свою очередь, представит
доказательства данного обстоятельства.
Таким образом, на современном этапе развития в нашей стране весьма
актуальным и своевременным дополнением системы государственной
поддержки юридических лиц в России должна стать многоуровневая и
многокомпонентная система кредитования субъектов предпринимательской
деятельности.
25
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2018. - c. 163
28
ГЛАВА 2. Анализ форм банковского обслуживания юридических
лиц на примере ПАО «Банк ЗЕНИТ»
2.1 Общая характеристика банка
ПАО «Банк ЗЕНИТ» является одним из ведущих частных банков
федерального масштаба, предоставляющего весь спектр банковских услуг через
развитую региональную сеть. ПАО «Банк ЗЕНИТ» – головной банк
одноименной Банковской группы ЗЕНИТ (далее – Группа), в которую входят
дочерние кредитные организации: АБ «Девон-Кредит» (ПАО), ПАО
«Липецккомбанк», АО «Банк ЗЕНИТ» Сочи, ПАО «Спиритбанк» –
занимающие значимую долю в банковском секторе в регионах присутствия:
Республике Татарстан, Липецкой области, Краснодарском крае и Тульской
области соответственно.
Общая региональная сеть Группы представлена в 51 городе Российской
Федерации. Банком ведется активная работа по продвижению всех видов
финансовых услуг, востребованных на российском рынке.
Стратегическими целями Банка на 2019 год являлись рост клиентской
базы, поиск и развитие новых точек роста, а также решение задач по
интеграции банков Группы ЗЕНИТ и повышению операционной
эффективности, в том числе за счет технологического совершенствования.
Приоритетным направлением является развитие розничного бизнеса,
малого и среднего бизнеса и отдельных продуктовых направлений: факторинга,
электронных гарантий, лизинга.
ПАО «Банк ЗЕНИТ» – головной банк одноименной Банковской группы
ЗЕНИТ, в которую на конец отчетного периода входят дочерние кредитные
организации: АО «Банк ЗЕНИТ Сочи» и ПАО «Спиритбанк» в регионах
присутствия – Краснодарском крае и Тульской области соответственно. Общая
региональная сеть Группы представлена в 51 городе Российской Федерации.
Банком ведется активная работа по продвижению всех видов финансовых
услуг, востребованных на российском рынке. Стратегическим приоритетом,
направленным на обеспечение долгосрочной конкурентоспособности и
29
укрепление позиций Банка, является задача развития в качестве универсального
банка, имеющего сеть в большом числе регионов.
Миссия Банка – универсальный банк мультирегионального масштаба,
надежный бизнес-партнер и ответственный член финансового сообщества,
способствующего развитию своих клиентов и финансовых рынков.
В сложившихся экономических условиях Банк сохранил конкурентные
позиции по ключевым показателям деятельности в числе ведущих частных
российских банков.
Показателем эффективности деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ» является
финансовый результат, то есть конечный экономический итог деятельности
Банка, выраженный в форме прибыли.
Финансовые результаты деятельности Банка рассмотрим в таблице 2.
Таблица 2
Финансовые результаты деятельности ПАО «Банк ЗЕНИТ»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
I кв. 2020
г.
2019г. в
% к
2017г.
Процентные доходы
всего, тыс. руб.
22257265
17719356
17558660
3997922
78,9
Комиссионные
доходы, тыс. руб.
2641233
2857297
3328009
909575
126,0
Операционные
доходы, тыс. руб.
8495969
-121221
4246212
-133832
50,0
Процентные расходы
всего, тыс. руб.
16028927
10598944
10882825
2332513
67,9
Комиссионные
расходы, тыс. руб.
921694
1030114
1813293
593651
196,7
Операционные
расходы, тыс. руб.
21380205
8427412
10743243
2280110
50,2
Прибыль до
налогообложения,
тыс.руб.
-4936359
398962
1693520
-432609
-34,3
Начисленные
(уплаченные налоги),
тыс. руб.
-128368
190577
378833
78039
-295,1
Прибыль за отчетный
период, тыс. руб.
-4807991
208385
1314687
-510648
-27,3
Превышение темпа роста расходов над темпами роста доходов,
послужило снижению прибыли Банка. Так по результатам работы в 2017 и
30
Банком получен убыток, что связано с уменьшением платежеспособного спроса
на его услуги и обострением экономической ситуации в стране. Убыток говорит
о снижении экономической эффективности деятельности Банка в целом, что
напрямую связано с уменьшением доли рынка Банка.
Однако следует отметить, что к концу 2019 года Банк получил прибыль в
размере 1314687 тыс. руб., что связано с ростом комиссионных доходов.
ПАО «Банк ЗЕНИТ» имеет довольно высокий уровень развития своих
работников, особенно руководящих кадров и специалистов. Показатели
численности и результативности работников Банка рассмотрим в таблице 3.
Таблица 3
Показатели численности и результативности работников ПАО
«БАНК ЗЕНИТ»
Наименование показателя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019г. от
2017г.
(+,-)
Среднесписочная численность
работников, чел.
1417
1422
1447
30
Доля сотрудников, имеющих
высшее профессиональное
образование, %
92,1
94,4
97,3
5,2
Объем денежных средств,
направленных на оплату труда,
тыс. руб.
437002,8
457315,2
472300,8
35298
Получено прибыли (до
налогообложения) на одного
работника, тыс. руб.
-3483,7
280,6
1170,4
4654,0
Объем денежных средств, направленных на оплату труда с каждым годом
увеличивался и составил в 2019 г. 472300,8 тыс. руб., что связано с
увеличением численности работников и незначительным увеличением
заработной платы труда работников Банка.
Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет
руководству Банка сформировать кредитную и процентную политику, выявить
менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного
получения банком больших доходов.
Анализ финансовой деятельности ПАО «БАНК ЗЕНИТ» проведен по
формам годовой банковской отчетности представленных в приложениях 1, 2.
31
По данным баланса банка можно составить представление о размерах его
собственного капитала, направлениях привлечения и размещения средств.
Состав и структура источников собственных средств Банка представлена в
таблице 4.
Таблица 4
Состав и структура источников собственных средств ПАО «БАНК
ЗЕНИТ»
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2019г.
от 2017.
тыс. руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Средства
акционеров
(участников)
33545000
107,6
33545000
119,0
33545000
132,0
0
Эмиссионный
фонд
1545000
5,0
1545000
5,5
1545000
6,1
0
Резервный фонд
842543
2,7
0
0,0
223882
0,9
-618661
Переоценка
ценных бумаг
-31030
-0,1
972098
3,4
700114
2,8
731144
Переоценка
основных средств
77337
0,2
90963
0,3
502237
2,0
424900
Неиспользованная
прибыль (убыток)
за отчетный
период
-4798846
-15,4
-7969353
-28,3
-11095412
-43,6
-6296566
Всего источников
собственных
средств
31180004
100
28183708
100
25420821
100
-5759183
В течение всего анализируемого периода в структуре источников
собственных средств Банка более наибольшую долю составляют средства
акционеров Банка. Следует отметить постепенное снижение доли
нераспределенного убытка прошлых лет Банка за анализируемый период. Всего
за исследуемый период собственные средства уменьшились на 5759183, за счет
снижения резервного фонда и имеющегося нераспределенного убытка
прошлых лет.
В таблице 5 представим анализ риска ликвидности.
Таблица 5
Анализ риска ликвидности за 2017-2019 гг.
Показатель
2017 г.
2018
г.
201
9 г.
Отклонения,
2019 г. от
2017 г.
2018 г.
1) Нормативы ликвидности
32
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
(Минимальное значение Н2,
установленное ЦБ – 15%)
37,39
27,27
61,46
24,07
34,19
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
(Минимальное значение Н3,
установленное ЦБ – 50%)
73,53
54,47
98,95
25,42
44,48
2) Показатели оценки
ликвидности
Показатель соотношения
высоколиквидных активов
и привлеченных средств, %
5,38
2,89
4,03
-1,35
1,14
Показатель структуры
привлеченных средств
(доля обязательств до
востребования), %
16,65
12,27
14,61
-2,04
2,34
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
(отношение МБК
привлеченных за вычетом
МБК размещенных к
обязательствам), %
-6,57
6,48
0,69
7,26
-5,79
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств, %
27,63
19,83
11,85
-15,78
-7,98
Показатель небанковских
ссуд (отношение
небанковских ссуд к
обязательствам), %
122,61
108,09
114,21
-8,4
6,12
Уровень мгновенной ликвидности увеличился в динамике, что является
положительным фактором. Проведённые расчёты показали, что фактические
значения коэффициента мгновенной ликвидности выше минимально
допустимого значения норматива Н2 в 15 %.
Это характеризует деятельность банка с положительной стороны, т. к.
свидетельствует о его способности своевременно совершить платежи как по
текущим, так и по предстоящим в ближайшее время операциям. Уровень
текущей ликвидности также возрос, что расценивается благоприятно.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности – 50 %.
Фактически – значительно выше.
Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств в 2019
году по сравнению с 2018 годом увеличилось, что опять-таки расценивается
33
положительно и показывает, что доля обязательств, которую банк может
выполнить в любой момент, составляет 4,03 %. Доля обязательств до
востребования в 2019 г. по сравнению с 2018 г. возросла, что расценивается
отрицательно и показывает, что доля обязательств до востребования в общем
объеме привлеченных ресурсов возросла и составила 14,61 %.
В таблице 6 представим анализ финансовой устойчивости банка.
Таблица 6
Анализ финансовой устойчивости за 2017-2019 гг.
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Отклонения,
2019 г. от
2017 г.
2018 г.
Норматив достаточности
капитала (Н1.0)
12,41
12,65
13,15
0,74
0,50
Показатель общей
достаточности капитала, %
12,90
6,39
11,75
-1,15
5,36
Показатель оценки качества
капитала, %
86,96
15,29
6,51
-80,45
-8,78
Финансовая устойчивость по методике Кромонова В.
Генеральный коэффициент
надежности (К1)
0,12
0,10
0,11
-0,01
0,01
Коэффициент мгновенной
ликвидности (К2)
0,14
0,34
0,24
0,1
-0,1
Кросс-коэффициент (К3)
0,88
0,90
0,89
0,01
-0,01
Генеральный коэффициент
ликвидности (К4)
0,04
0,06
0,05
0,01
-0,01
Коэффициент защищенности
капитала (К5)
0,08
0,16
0,09
0,01
-0,07
Коэффициент фондовой
капитализации прибыли (К6)
4,84
1,44
1,56
-3,28
0,12
Интегральный коэффициент
20,4
18,4
16,8
-3,6
-1,6
Уровень достаточности капитала увеличился, что характеризуется
положительно. Уровень общей достаточности капитала в 2019 г. по сравнению
с 2018 г. увеличился, что также расценивается положительно. Качество
капитала характеризуется неудовлетворительно, так как происходит
сокращение доли собственных средств в активах банка.
Зависимость от межбанковского рынка в 2019 г. по сравнению с 2018 г.
значительно сократилась, что становится отрицательной тенденцией и
показывает снижение степени зависимости банка от займов на рынке
межбанковских кредитов. Доля собственных векселей к капиталу сократилась,
34
что характеризуется положительно и показывает, что 11,85 % собственных
средств составляют векселя банка. Ссуды к обязательствам (небанковским) в
2019 году по сравнению с 2018 годом возросли, что расценивается
отрицательно и показывает, что 114,21 % ссуд клиенты банка некредитные
организации могут погасить за счет остатков по счетам. Таким образом, анализ
риска ликвидности показал, что ликвидность банка характеризуется в большей
степени положительно (из 7 оцениваемых показателей 4 характеризуются
положительно, а 3 отрицательно).
2.2. Особенности банковского обслуживания корпоративных клиентов в
ПАО «Банк ЗЕНИТ»
ПАО «Банк ЗЕНИТ» уделяет особое внимание развитию клиентского
бизнеса и предоставляет широкий спектр услуг для юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей.
Основным принципом работы является создание долгосрочных выгодных
отношений. ПАО «Банк ЗЕНИТ» обеспечивает индивидуальный подход к
каждому клиенту и гарантирует высокую степень надежности.
В настоящее время ПАО «Банк ЗЕНИТ» предлагает комплекс услуг для
развития бизнеса: расчетно-кассовое обслуживание клиентов,
различные программы кредитования для юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, обслуживание экспортно-импортных операций, операции с
ценными бумагами и многое другое. Специалисты ПАО «Банк ЗЕНИТ»
предоставляют консультации по расчетно-кассовому обслуживанию, в том
числе по переводам денежных средств и осуществлению расчетов на
территории России, условиям приема и выдачи наличных денежных средств,
валютному контролю и международным расчетам.
Для повышения эффективности взаимодействия с клиентами ПАО «Банк
ЗЕНИТ» использует передовые технологии - систему удаленного управления
счетом «Банк-Клиент», которая позволяет осуществлять операции по счету, а
также получать информацию о движении денежных средств не выходя из
офиса. Кроме того, гарантирует безопасность передаваемой
35
информации, позволяет перейти на электронный документооборот. Кроме того,
для гарантированной сохранности ценных вещей и документов, денежной
наличности и драгоценностей клиент может воспользоваться услугой аренды
индивидуальных сейфовых ячеек. Хранилище банка оборудовано системами
безопасности, обеспечивающими сохранность ценностей и абсолютную
конфиденциальность. Привлекательные условия, скидки и широкий выбор
сейфов различных размеров делают данную услугу одной из самых
востребованных среди клиентов.
Рассмотрим виды обслуживания для юридических лиц в банке:
1. Депозиты. Депозиты предоставляются для юридических лиц на
следующих условиях: валюта депозита: рубли РФ, доллары США, евро;
минимальная и максимальная сумма депозита: не ограничена; ставка по
депозита: устанавливается в зависимости от срока депозита (таблица 7).
Таблица 7
Ставки по депозитам
Срок депозита
До 30
дн.
31-90
дн.
91-180
дн.
181-365
дн.
Свыше
365
дн.
Рубли РФ
Ставка по депозиту, %
7,25-
7,9
8
8,25
8,5
8,75-9
Ставка до востребования,
%
0,1
Доллары США
Ставка по депозиту, %
0,1-
0,25
0,3-
0,75
0,8-1,25
1,3-1,5
1,6-
1,75
Ставка до востребования,
%
0,01
Евро
Ставка по депозиту, %
0,001
0,002
0,003
0,004
0,005
Начисление процентов на сумму депозита производится ПАО «Банк
ЗЕНИТ» со дня, следующего за днем поступления денежных средств
юридического лица на депозитный счет, до дня возврата депозита
включительно, или до дня списания суммы депозита включительно по иным
основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ. Расчет
процентов по депозиту производится исходя из фактического количества