46
Таблица 13
Состав и структура ссудной задолженности корпоративных
клиентов в ПАО «Банк ЗЕНИТ» по срокам кредитных обязательств
Наименование
статьи
Ссудная
задолженность
на 01.01.
2018 г.
Ссудная
задолженность
на 01.01.
2019 г.
Ссудная
задолженность
на 01.01.
2020 г.
Откл.
2019 г.
от
2017 г.
(+-)
2019 г.
в % к
2017 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Кредиты
предоставл. ЮРЛ
всего, в т.ч.:
2934377
76,2
3804764
82,9
4444611
83,7
1510234
151,5
«Овердрафт»
127086
3,3
73461
1,6
106202
2,0
-20884
83,6
От 91 до 180 дн.
1093712
28,4
1662048
36,2
1810746
34,1
717034
165,6
От 181 до 1 года
808730
21
1446258
31,5
1104502
20,8
295771
136,6
От 1 до 3 лет
905008
23,5
624416
13,6
1104502
20,8
199494
122,0
Свыше 3-х лет
-
-
-
-
318606
6,0
318606
-
Кредиты,
предоставл. ИП
всего, в т.ч.:
916720
23,8
786530
17,1
865494
16,3
-51226
94,4
От 91 до 180 дн.
412067
10,7
376486
8,2
403568
7,6
-8499
97,9
От 181 до 1 года
288832
7,5
266295
5,8
169923
3,2
-118909
58,8
От 1 до 3 лет
215661
5,6
142330
3,1
292056
5,5
76394
135,4
Всего ссудной
задолженности
корпоративных
клиентов
3851097
100,0
4591294
100,0
5310105
100,0
1459008
137,9
За анализируемый период времени общая сумма ссудной задолженности
корпоративных клиентов увеличилась на 1459008 тыс. руб. или на 37,9%. Рост
вызван, главным образом, увеличением задолженности по кредитам,
предоставленным юридическим лицам, так как данные кредиты занимают
наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности кредитного
портфеля корпоративных клиентов.
В разрезе кредитов юридических лиц преобладает задолженность на срок
от 91 до 180 дней. В 2019 году она составила 34,1 % всех кредитных
обязательств или 1810746 тыс. руб., за анализируемый период произошло ее
увеличение на 65,6%. То есть можно сделать вывод, что краткосрочные
кредиты являются преобладающими в структуре ссудной задолженности
юридических лиц ПАО «Банк ЗЕНИТ».
Ссудная задолженность индивидуальных предпринимателей в общей
сумме задолженности за анализируемый период уменьшилась на 51226 тыс.
руб. или на 5,6%. В разрезе задолженности индивидуальных предпринимателей
47
преобладает кредитная задолженность сроком от 91 до 180 дней, то есть
краткосрочная.
Далее целесообразно рассмотреть структуру ссудной задолженности по
срока кредитования (таблица 14).
Таблица 14
Структура ссудной задолженности юридических лиц в ПАО «Банк
ЗЕНИТ» по срокам кредитования, %
Показатели
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
На 01.01.2017
г.
Долгосрочные
-
-
6,0
Среднесрочные
29,1
16,7
26,3
Краткосрочные
70,9
83,3
67,7
Итого:
100
100
100
В структуре ссудной задолженности по срокам кредитования
наибольший удельный вес в течение исследуемого периода занимают
краткосрочные кредиты сроком до 1 года. На 01 января 2017 года
краткосрочные кредиты составили 67,7% всех кредитных обязательств. За
анализируемый период удельный вес краткосрочных кредитов значительно
сокращается (на 15,6 п. п.). Это означает, что количество оформленных и
выданных кредитов на срок до 1 года сократилось за исследуемый период.
Среднесрочные кредиты, т. е. кредиты со сроком погашения от 1 года до
3-х лет к концу исследуемого периода составили 26,3%. Доля таких кредитов
существенно снижается в 2018 году (на 12,4 п. п.), что, прежде всего, связано с
обострением экономической ситуации в стране, однако к концу 2019 года их
доля увеличилась на 9,6 п. п. по сравнению с 2018 годом.
Следует отметить, что в 2019 году ПАО «Банк ЗЕНИТ» открыло
финансирование на срок свыше 3-х лет, доля таких кредитов составила 6% в
портфеле корпоративных кредитов.
Таким образом, за исследуемый период большая часть кредитов, носила
краткосрочный и среднесрочный характер.
3.5. Факторинг - комплекс услуг, который банк, выступающий в роли
48
финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими
покупателями на условиях отсрочки платежа.
Услуги факторинга включают не только предоставление Поставщику и
получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния
задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания
дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами,
предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской
задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям.
Каждый из продуктов направлен на оптимизацию системы
финансирования и сопровождения продаж, осуществляемых с отсрочкой
платежа.
На сегодняшний день ПАО «Банк ЗЕНИТ» предлагает следующие
факторинговые услуги:
1) Финансирование по факторингу выплачивается в размере до 90% от
суммы поставки. Банк может обеспечить финансирование всех непросроченных
поставок с отсрочкой платежа до 90 дней. Банк финансирует поставки в адрес
дебиторов, находящихся в любой точке России.
Отличительная особенность этой факторинговой услуги - ее
оперативность, гибкость и минимальный пакет предоставляемых документов.
Благодаря факторингу в ПАО «Банк ЗЕНИТ» клиент получает возможность
после заключения договора перевести в течение одних суток дебиторскую
задолженность компании в деньги.
2) Дополнительная отсрочка позволяет пользоваться выплаченными по
факторингу денежными средствами даже в том случае, если покупатель не
оплатил поставку в установленный в договоре срок. Погашать задолженность
перед Банком нужно будет только по истечении дополнительной отсрочки.
3) Безрегресс: при безрегрессном факторинговом обслуживании клиент
может получить до 90% денег в течение суток с момента отгрузки. При этом
Банк не потребует возврата средств, в случае если контрагент не оплатил
поставку в срок. Факторинг без регресса в ПАО «Банк ЗЕНИТ» позволит не
49
беспокоиться не только о проблемах с оборотными средствами, но и о риске
неоплаты от дебитора.
4. Банковская гарантия.
На сегодняшний день ПАО «Банк ЗЕНИТ» предлагает следующие виды
банковских гарантий:
1) Гарантия возврата авансового платежа: обеспечивает исполнение
клиентом обязательства по возврату авансового платежа, полученного от
бенефициара в соответствии с условиями расчетов по договору, в случае
невыполнения клиентом своих обязательств по договору.
2) Платежная Гарантия: выпускается банком в обеспечение исполнения
платежных обязательств (обязательств по осуществлению платежа (ей) в
размере и в сроки, предусмотренные договором) клиента перед бенефициаром
за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги по
договорам. Сумма гарантии определяется условиями заключенного договора
между клиентом и бенефициаром.
3) Гарантия исполнения обязательств по Договору: обеспечивает
исполнение клиентом обязательств перед бенефициаром, вытекающих из
условий, посредством уплаты бенефициару банком денежных средств в
пределах суммы предоставленной гарантии. Сумма гарантии определяется
условиями заключенного договора, между клиентом и бенефициаром.
4) Конкурсная (тендерная) Гарантия: обеспечивает бенефициару -
организатору конкурса (тендера) компенсацию издержек и расходов в случае,
если клиент, подавший заявку на участие в конкурсе (тендере) отзывает свое
предложение до истечения срока действия конкурса (тендера), либо если
клиент, являясь победителем конкурса (тендера), отказывается подписать
договор с бенефициаром - организатором конкурса (тендера), а так же если
клиент - участник конкурса (тендера) не выполняет иные обязательства,
предусмотренные конкурсной документацией.
5. Прочие услуги.
5.1. Аренда сейфовых ячеек.
50
Для гарантированной сохранности ценных вещей документов и денег
клиенты могут воспользоваться услугой аренды индивидуальных сейфовых
ячеек. В индивидуальной банковской ячейке можно хранить документы,
ценные бумаги, денежную наличность, изделия и монеты из драгоценных
камней и металлов, антиквариат, реликвии, произведения искусства и другие
ценности, владение которыми не запрещено действующим законодательством
РФ.
Банк предлагает различные размеры ячеек, высота которых варьируется
от 6 до 48,5 см. Хранилище банка оборудовано системами безопасности,
обеспечивающими сохранность ваших ценностей и абсолютную
конфиденциальность.
Преимущества индивидуальных банковских ячеек в ПАО «Банк ЗЕНИТ»:
привлекательные тарифы;
отсутствие залога за ключ;
высокий уровень надежности и безопасности хранилища;
гарантия полной сохранности и неприкосновенности ячейки;
гарантия полной конфиденциальности и тайны вложений;
безопасность вложений, и самого клиента во время работы с ячейкой;
широкий выбор ячеек различных размеров;
возможность арендовать ячейку на любой срок начиная от 1дня;
возможность проведения любых сделок по купле-продаже.
5.2. Операции с ценными бумагами.
ПАО «Банк ЗЕНИТ» осуществляет следующие операции с ценными
бумагами:
операции с собственными векселями;
трансфер-агентское обслуживание;
депозитарное обслуживание – хранение, учет и операции с
документарными и бездокументарными ценными бумагами;
доверительное управление – вид профессиональной деятельности банка
51
по управлению ценными бумагами и денежными средствами,
предназначенными для инвестирования в ценные бумаги. Целью
доверительного управления является сохранение и приумножение активов
клиента в соответствии с согласованной клиентом инвестиционной
декларацией. В рамках инвестиционной декларации происходит
индивидуальное формирование инвестиционного портфеля, который
соответствует оптимальному для клиента соотношению между потенциальной
доходностью и риском;
брокерское обслуживание – возможность принимать самостоятельные
инвестиционные решения, в зависимости от личного взгляда на экономическую
ситуацию в мире, а также при подключении услуги интернет-трейдинг,
наблюдать за динамикой биржевых торгов в режиме on-line и лично совершать
торговые операции с ценными бумагами и производными инструментами;
инвестиционно-банковские услуги - ПАО «Банк ЗЕНИТ» является
активным участником рынка финансовых услуг по организации и размещению
облигационного займа.
Рассмотрим структуру портфеля ценных бумаг ПАО «Банк ЗЕНИТ» за
2017-2019 года (таблица 15).
Исходя из разреза профессиональной деятельности банка, можно сказать,
что торговый портфель используется для брокерской и дилерской
деятельности, а инвестиционный - для получения дополнительной собственной
прибыли. Как видно из таблицы 15, основной удельный вес в совокупном
портфеле ценных бумаг приходится на инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи.
Таблица 15
Структура портфеля ценных бумаг ПАО «Банк ЗЕНИТ»
Виды портфеля
01.01.2018
1.2017
01.01.2019
01.01.2020
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
млрд.
руб.
%
Торговый портфель
112,5
5,25
48,9
2,19
86,6
2,98
52
Инвестиционные
ценные бумаги до
погашения
452,8
21,15
457,9
20,52
550,1
18,93
Ценные бумаги через
счета прибылей и
убытков
27,8
1,30
86,7
3,88
245,7
8,45
Инвестиционные
ценные бумаги,
имеющиеся в наличии
для продажи
1548,1
72,30
1638,4
73,41
2023,6
69,64
Совокупный портфель
ценных бумаг
2141,2
100
2231,9
100
2906,0
100
В структуре данного портфеля содержатся бумаги, вложения в которые
являются долгосрочными. Они являются одним из наименее рискованных, но и
приносящим меньший доход, чем, к примеру, торговый портфель, приносящий
банку доход в краткосрочной перспективе.
На втором месте находятся инвестиционные бумаги до погашения -21,15
%(452,8 млрд. руб.), за 2018 год-20,52% (457,9 млрд. руб.), за 2019 год-
18,93%(550,1 млрд. руб.). В целом наблюдается увеличение совокупного
портфеля ценных бумаг на 764,8 млрд. руб. (2906,0 млрд.руб.-2141,2 млрд. руб.)
по сравнению с 2017 годом или на 26,31%.
ПАО «Банк ЗЕНИТ» выдает следующие виды простых векселей:
процентный вексель с номиналом в рублях; дисконтный вексель с номиналом в
рублях; процентный вексель с номиналом в иностранной валюте; дисконтный
вексель с номиналом в иностранной валюте. Вексель, являясь ценной бумагой,
используется как способ оформления кредита, средство платежа, а также как
объект различных сделок. В соответствии с требованиями ст. 4 Закона «О
переводном и простом векселе» векселя ПАО «Банк ЗЕНИТ» быть составлены
только на бумаге и имеют строго определенный перечень обязательных
реквизитов.
Выпуск банковских векселей относительно прост, так как их не нужно
регистрировать в Банке России. Эмитируя и обслуживая векселя, банк
обеспечивает денежный оборот и аккумулирует свободные денежные средства.
53
Виды векселей, выдаваемые ПАО «Банк ЗЕНИТ» достаточно
разнообразны, и различаются в зависимости от формы доходов, срока платежа,
порядка владения и др. (таблица 16).
Таблица 16
Классификация векселей
Классификационные признаки
Виды векселей
Субъект, производящий выплату
Простые, Переводные
Порядок владения
Именной, На предъявителя
Форма дохода
Процентный, Дисконтный
Срок платежа
По предъявлении, Срочный
Гарантия оплаты
Авалированные, Неавалированные
Отношение к собственности
Выданные, Полученные
Возможность передачи
Индоссируемые, Неиндоссируемые
По сроку погашения векселя, выпускаемые ПАО «Банк ЗЕНИТ», делятся
на следующие группы: до востребования; до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до
180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.
В таблице 17 представлена динамика выдачи векселей в ПАО «Банк
ЗЕНИТ» за 2017-2019 годы.
Таблица 17
Динамика выдачи векселей в ПАО «Банк ЗЕНИТ» тыс. руб.
Срок погашения
векселя
2017 г.
2018 г.
2019 г.
До востребования
3300
3000
4500
До 30 дней
0
800
1000
До 3 лет
0
0
1000
Свыше 3 лет
0
0
500
В 2017 году в Банке было выдано 22 векселя до востребования, в 2018 году
- 28 векселей (20 векселей со сроком до востребования, 8 - до 30 дней), а в 2019
году было выдано уже 47 векселей (30 - до востребования, 10 - до 30 дней, 5 -
до 3 лет, 2 - свыше 3 лет).
Увеличение количества выдаваемых векселей связано с тем, что, во-
первых, банковские векселя являются высоколиквидным средством обращения,
54
так как могут передаваться по индоссаменту. Во-вторых, выступают средством
платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими
лицами. В-третьих, являются высокодоходным средством накопления. В-
четвертых, могут служить предметом залога при оформлении клиентами
кредитов в банке.
Для осуществления контроля над выдачей, обращением и оплатой
векселей в ПАО «Банк ЗЕНИТ» используется Автоматизированная система
(АС) «Инфобанк». В Центральном узле автоматизированной системы
«Инфобанк» содержится полная информация по всем векселям ПАО «Банк
ЗЕНИТ».
Своеобразной разновидностью ценных бумаг является сберегательный
сертификат. Сберегательный сертификат ПАО «Банк ЗЕНИТ»- это ценная
бумага на предъявителя, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в ПАО
«Банк ЗЕНИТ», и права вкладчика на получение по истечении установленного
срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов, то есть это
ценная бумага на предъявителя, выпускаемая сериями.
Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется
депозитный сертификат; если физическое лицо - сберегательный. Можно
выделить общие черты депозитных и сберегательных сертификатов: они
являются ценными бумагами; выпускаются исключительно банками;
регулируются банковским законодательством; всегда выпускаются в
документарной форме; это обращающиеся ценные бумаги (право требования по
ним может уступаться другим лицам); не могут служить расчетным и
платежным средством за товары и услуги; выдаются и обращаются только
среди резидентов. Депозитные и сберегательные сертификаты, выдаваемые
ПАО «Банк ЗЕНИТ» различаются в зависимости от вкладчиков, форм расчетов,
номинала, срока погашения (таблица 18).
55
Таблица 18
Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных
сертификатов
Признак
Депозитный
Сберегательный
Эмитент
Банк
Инвестор
Юридическое лицо
Физическое лицо
Право требования
Юридическое лицо
Физическое лицо
Форма существования
Документарный
Величина номинала
Крупнономинальная
Мелкономинальная
Форма расчетов
Безналичная
Безналичная Наличная
Форма возмещения
Денежная
Методы выплаты процентов
Фиксированная ставка процентов Колеблющаяся
ставка процентов
Срок обращения
до 1 года
до 3 лет
Порядок владения
Именной
На предъявителя
Характер использования
Разовый
Серийный
Способ регистрации
выпуска
С корешками
Без корешков
За анализируемый период ПАО «Банк ЗЕНИТ» работал только с
сберегательными сертификатами, операций с депозитными сертификатами не
было. По сроку погашения сберегательные сертификаты, выдаваемые ПАО
«Банк ЗЕНИТ», делятся на следующие группы: от 31 до 90 дней; от 91 до 180
дней; от 181 дня до 1 года; свыше 1 года до 3 лет.
Таблица 19
Динамика выдачи сберегательных сертификатов в ПАО «Банк
ЗЕНИТ», тыс. руб.
Срок погашения
сберегательного
сертификата
2017 г.
2018 г.
2019 г.
От 31 до 90 дней
0
0
110
От 91 до 180 дней
0
20
220
От 181 дня до 1 года
130
160
760
Свыше 1 года до 3 лет
30
40
0
В 2017 году в отделении выдавались два вида сберегательных
сертификатов. На срок от 181 дня до 1 года было выдано 9 сберегательных
сертификатов. На срок свыше 1 года до 3 лет было выдано 3 сберегательных