14
- тактический план, краткое изложение того, как будут достигаться
поставленные цели;
- краткая характеристика конъюнктуры рынка;
- преимущество продукции или услуг предприятия, ресурсы компании
и ее финансовое состояние;
- совокупная стоимость проекта, объем средств, которые инициатор
инвестирует в проект;
- потребность в финансировании, желательные формы и условия
инвестирования, гарантии по возврату заемных средств;
- ключевые экономические показатели эффективности проекта.
ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ОТРАСЛИ
Описание предприятия и отрасли имеет целью формирование у лиц,
принимающих инвестиционные решения, четкого представления о
предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при
реализации инвестиционного проекта
4
.
Описание предприятия должно включать в себя следующие данные:
- описание предприятия, его организационно-правовая форма,
юридический и почтовый адрес;
- краткая экономико-географическая и историческая справка (место
нахождения предприятия, занимаемая площадь, дата образования,
первоначальные цели предприятия и сведения о развитии за прошедшее
время);
- уставный капитал предприятия;
- учредители и распределение капитала между ними;
- организационная структура предприятия;
- дочерние предприятия;
- состав звена управления (сведения о руководителях: занимаемая
_______________________________________
4
Муравьев А.И., Игнатьев А.М., Крутик А.Б. Малый бизнес: экономика, организация, финансы: Учеб.
Пособие для вузов. – СПб.: Бизнес- пресса, 2006. – С. 198.
15
должность, Ф.И.О., возраст, образование, опыт работы), персонал
предприятия и его структура;
- структура активов (основной и оборотный капитал); характеристика
материальных ресурсов: зданий и сооружений, объектов социальной
инфраструктуры, оборудования (остаточная стоимость и степень износа),
незавершенного строительства, материальных запасов;
- описание текущего состояния предприятия, анализ баланса;
- специализация предприятия, объем выпускаемой продукции, доля
экспорта;
- доля рынка продукции, представляемой предприятием;
- потребители продукции предприятия, их местонахождение и объемы
потребления.
При описании отрасли необходимо отразить следующую информацию:
- определение экономического сектора отрасли (наука, производство,
распределение, услуги и т.п.);
- перечень основной продукции и услуг, предлагаемых данной
отраслью промышленности;
- сезонность;
- географическое положение отраслевого рынка (локальный,
региональный, национальный, международный);
- описание сегмента рынка, на котором работает или предполагает
работать предприятие;
- характеристика имеющихся основных клиентов;
- характеристика потенциальных клиентов;
- наиболее перспективные клиенты.
ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
В данном разделе необходимо дать краткое описание потребительских
свойств продукции или услуг, предлагаемых предприятием, а также
результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке.
16
Описание продукции включает в себя следующее:
- наименование изделия и его спецификация;
- функциональное назначение и область применения (для каких
потребителей предназначена продукция);
- основные технические, эстетические и другие характеристики
продукции;
- показатели технологичности и универсальности продукции;
- соответствие стандартам и нормативам;
- стоимостная характеристика;
- требования к продукции (к контролю качества, подготовке
пользователей, обслуживанию);
- возможности дальнейшего развития продукции;
- концепция развития продукции следующих поколений;
- сведения о патентно-лицензионной защите, торговых знаках,
авторских правах и других объектах интеллектуальной собственности;
- структура выпуска продукции в натуральных и стоимостных
показателях в настоящее время;
- условия поставки продукции;
- преимущества продукции перед аналогами;
- экспортные возможности продукции.
ПЛАН МАРКЕТИНГА
В данном разделе дается оценка рыночных возможностей предприятия.
Объем сбыта продукции (услуг) с точки зрения прогнозирования является
наиболее важным и сложным, поскольку анализ существующего рынка и
политика формирования уровня и структуры спроса на продукцию
определяют результаты реализации инвестиционного проекта
5
.
Результаты исследования рынка являются также базой для разработки
_____________________________
5
Питерсон С. Д. Как разработать бизнес-план: Анализ. Методика. /С.Д. Питерсон. - М.: Диалектика, 2018. –
С. 80.
17
долгосрочной стратегии и текущей политики предприятия и определяют его
потребности в материальных, людских и денежных ресурсах.
Раздел состоит из нескольких частей:
Первая часть предполагает описание существующей ситуации на
рынке: структура рынка, конкуренцию, других поставщиков аналогичной
продукции или заменяющей, эластичность спроса по ценам, реакцию рынка
на социально-экономические процессы, описание каналов распределения
продукции, темпов роста потребления и т.д.
Основными количественными характеристиками рынка являются
емкость рынка и спрос на продукцию предприятия. Определение спроса
включает в себя оценку величины и структуры текущего спроса и
перспективу его изменения. Текущий спрос определяется общим
количеством продукции, проданной по определенной цене на конкретном
рынке за какой-либо период времени (обычно 3-5 лет). Информация должна
позволить оценить размеры и структуру текущего спроса, а также основные
сегменты рынка по конечному пользователю, географическому делению и
категориям потребителей
6
.
При описании предполагаемого рынка сбыта продукции предприятия
следует указать:
- основные предприятия, работающие на рынке;
- продукцию конкурентов;
- отличительные характеристики предполагаемых рынков и сегментов
рынков (необходимая потребность в продукции и степень удовлетворения
потребности с учетом демографических факторов, географического
месторасположения, сезонных тенденций);
- размеры предполагаемого рынка (общая численность покупателей,
годовой объем продаж продуктов и услуг, ожидаемый рост размеров рынка);
- проникновение на рынок (доля рынка, охватываемая территория,
___________________________________________
6
Романова М В. Бизнес-планирование: Учебное пособие./М.В.Романова- М.: Форум, 2018. – С. 201.
18
обоснование масштабов проникновения);
- важнейшие тенденции и ожидаемые изменения на основных
предполагаемых рынках;
- второстепенные рынки и их основные характеристики;
- установление контактов с потенциальными покупателями, их
готовность приобретать продукцию при различном уровне цен,
предоставление информации покупателям;
- цикл покупок продукции потенциальными клиентами, процесс оценки
решений, ответственность и право выбора окончательного решения -
администраторы, торговые агенты, инженеры и т.д.;
- время между моментом размещения заказа и моментом поставки
продукции (первичные заказы, повторные заказы, покупки больших партий
продукции).
Желательно показать способы выявления партнеров (по справочникам,
публикациям, правительственным документам и др.).
Во второй части раздела необходимо дать описание существующей
конкуренции на рынке:
- тип конкуренции (по ассортименту, обслуживанию или сегменту
рынка); существующая конкуренция, доля рынка; потенциальная
конкуренция (время существования «окна возможности» до возникновения
новой конкуренции в результате появления конкурента);
- конкурентные преимущества (сильные стороны предприятия) -
способность удовлетворить потребности рынка, проникновение на рынок,
репутация предприятия, устойчивость финансового положения, ведущие
сотрудники предприятия;
- важность предполагаемого рынка для конкурентоспособности
предприятия;
19
- препятствия при освоении рынка (затраты, время, технология,
ведущие работники, консерватизм покупателей, существующие патенты и
товарные знаки);
- законодательные ограничения (подкрепленные законом требования
потенциальных покупателей и правительства; способы удовлетворения
требований, необходимое для этого время, издержки, связанные с
удовлетворением требований) и прогнозируемые изменения в
законодательных требованиях;
- факторы обеспечения успеха на рынке (наилучшее удовлетворение
потребностей, эффективность поставок продукции или предоставления
услуг, подбор кадров, географическое месторасположение).
В третьей части раздела необходимо привести результат анализа
конкурентных качеств продукции (услуг) предприятия, которые оказывают
значительное влияние на разработку ценовой и сбытовой стратегии
маркетинга и используются при формировании плана производства. Анализ
конкурентоспособности продукции проводят, как правило, по показателям
потребительских качеств и стоимостным показателям в соответствии с
общепринятыми в России методикам. Сопоставление продукции с
имеющимися аналогами определяет ее место среди них. На этом этапе может
быть определена в первом приближении цена на продукцию (услуги). В
следующей части приводится описание ценовой стратегии предприятия.
Определение исходной цены на продукцию базируется на результатах
анализа спроса, цен конкурентов и оценка издержек предприятия на
производство и реализацию продукции
7
.
Ценовую стратегию и выбор методики ценообразования определяют, в
основном, два фактора:
- тип рынка (рынок свободной конкуренции, олигополистический
______________________________________________
7
Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: Ассоциация
авторов и издателей «Тандем». Изд-во ЭКМОС, 2012. – С. 101.
20
рынок, монополистический рынок);
- характер целей предприятия, основными из которых являются:
максимизация текущей прибыли, завоевание определенной доли на рынке,
завоевание лидерства по качеству продукции.
На базе результатов анализа состояния и тенденций развития рынка,
описанных выше, формируется план сбыта продукции (услуг) предприятия.
В данной части раздела описывается:
- стратегия проникновения на рынок;
- стратегия роста;
- стратегия приобретения (других предприятий);
- стратегия предоставления марки и прав другим предприятиям;
каналы распределения продукции;
- условия оплаты продукции: процент продаж в кредит, с авансовым
платежом, по факту с указанием уровней скидок, надбавок к цене и т.д.;
- величина запаса готовой продукции на складе;
- время задержки платежей за реализованную продукцию;
- инфляционные характеристики и др.;
- сводные данные по объему продаж и цене продукции на внутреннем и
внешнем рынке.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Данный раздел бизнес-плана представляется только
предпринимателями, занимающимися производством. Главная задача раздела
показать потенциальным партнерам, что предприятие в состоянии реально
производить определенное количество товаров в необходимые сроки и с
требуемым количеством.
Данные этого раздела бизнес-плана желательно приводить в
перспективе на 2-3 года, а для крупных предприятиях – на 4-5 лет.
Производственный план (по объему продукции и смете затрат)
формируется на основе плана сбыта продукции и расчета производственных
21
мощностей предприятия, а также прогноза производственных запасов и
потерь
8
.
Для описания структуры производственного процесса необходимы
следующие данные:
- структура производства, планируемого к использованию в рамках
инвестиционного проекта;
- технологическая схема;
- схема распределения производственного процесса в пространстве и
времени;
- инфляционные характеристики;
- трудоемкость выполнения операций, тарифы по оплате труда
основных производственных рабочих;
- данные о квалификации персонала;
- структура персонала и виды затрат на персонал;
- перечень исходных материалов и комплектующих изделий, их
количество и стоимостные характеристики;
- основные поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий,
объемы и условия поставок;
- потребное количество энергии, газа, сжатого воздуха, пара и т.д. и
стоимость единицы их потребления;
- перечень услуг сторонних организаций, необходимых для
осуществления процесса производства и реализации продукции;
- объем внутренних и внешних перевозок по всем видам транспорта,
тарифы по перевозкам;
- затраты по перечисленным позициям.
Предприятие несет, помимо прямых, также издержки обеспечения
процесса производства и реализации продукции. Такого рода издержки
____________________________________________
8
Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: Ассоциация
авторов и издателей «Тандем». Изд-во ЭКМОС, 2012. – С. 209.
22
учитываются по местам их возникновения (в цехе, общезаводские, издержки
по реализации продукции) в определенный период времени. Необходимо
также предусмотреть затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной
окружающей среды, учесть вмешательство правительственных органов и
общественности.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
В данной части бизнес-плана дается описание концепции и структуры
управления проектом (или организационная схема по структуре
предприятия), а также характеристика состава группы управления.
Для описания организационной структуры предприятия необходимо
иметь:
- Устав предприятия;
- Положение о Совете директоров (собственников);
- перечень основных подразделений предприятия, участвующих в
реализации проекта, их функции;
- взаимодействие подразделений между собой;
- распределение обязанностей в группе управления;
- подробное описание членов группы управления – Ф.И.О.,
- квалификация, вклад в достижения предприятия, опыт, принципы,
лежащие в основе оплаты труда данного управляющего
9
.
В разделе может быть также дано описание правовой (юридической)
формы организуемой в рамках реализации проекта, структуры (предприятия)
с четким обозначением прав собственности и распределения прибыли.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Данный раздел бизнес-плана является итоговым и просчитывается по
результатам прогноза производства и сбыта продукции. Здесь наряду с
прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениям и выплатам)
__________________________________________________
9
Инновационное предпринимательство: Учебник и практикум для СПО / Под ред. В.Я. Горфинкеля – М.:
Юрайт, 2019. – С. 381.
23
должно быть подробно описано текущее финансовое состояние предприятия
(при условии, что проект реализуется на действующем предприятии).
Обычно финансовый раздел представлен тремя основными документами:
- отчетом о прибылях и убытках;
- балансовой ведомостью;
- отчетом о движении денежных средств.
Отчет о прибылях и убытках отражает операционную деятельность
предприятия в текущий период проекта. С помощью данного отчета можно
определить размер получаемой предприятием прибыли в определенный
период времени.
Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия на
конец рассчитываемого периода времени, из анализа которого можно сделать
вывод о росте активов и об устройстве финансового положения предприятия,
реализующего проект, в конкретный период времени.
Отчет о движении денежных средств показывает формирование и отток
денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в
динамике от периода к периоду.
На основе результатов трех отчетов проводится анализ финансовых
ресурсов предприятия и выработка схемы финансирования проекта.
Формы и методы финансирования проектов многообразны. Наиболее
часто используемые в практике промышленных предприятий следующее:
- получение финансовых ресурсов путем выпуска акций (наиболее
распространенная и предпочитаемая форма финансирования в
первоначальный период реализации крупных проектов);
- долговое финансирование (приобретение долгосрочного кредита в
коммерческих банках, кредиты в государственных структурах, ипотечные
ссуды, частное размещение долговых обязательств);
- лизинговое финансирование.