46
Анализ динамики кредитов, выданных в рублях за период 2016-2018 гг.
(таблица 6) показал, что всего выдано кредитов в 2018 г на сумму 50 438,2
млрд. руб., что на 10 746,3 млрд. руб. больше, чем в 2016 г.
Рис. 10. Динамика выданных кредитов в рублях за период 2016-
2018 гг., (млрд. руб.)
55
Наибольшие суммы кредитов в рублях выдаются нефинансовым
организациям-резидентам и физическим лицам-резидентам – в 2018 г. 22 926,0
млрд. руб. и 14 765,2 млрд. руб. соответственно. Отмечается рост объема
выданных кредитов по всем статьям за исследуемый период, кроме кредитов
банкам-нерезидентам и кредитов государственным финансовым органам и
внебюджетным фондам.
За исследуемый период произошла тенденция снижения выданных
объемов кредитов в иностранной валюте с 15 786,9 млрд. руб. в 2016 г. до
14 530,8 млрд. руб. в 2018 г. (табл. 7).
55
Составлено по данным таблицы 13
0,00 5 000,0010 000,0015 000,0020 000,0025 000,00
Кредиты нефинансовым
организациям-резидентам
Кредиты юридическим лицам-
нерезидентам (кроме банков)
Кредиты финансовому сектору
Кредиты банкам-нерезидентам
Кредиты государственным финансовым
органам и внебюджетным фондам
Кредиты физическим лицам-
резидентам
Кредиты физическим лицам-
нерезидентам
2018 2017 2 016,00
47
Таблица 7
Кредиты, выданные иностранной валюте за период 2016-2018 гг.,
(млрд. руб.)
56
Показатели
2016
2017
2018
Абсолютное
отклонение
2018-2016
Кредиты, всего
из них:
15 786,9
13 324,1
14 530,8
-1 256,1
Кредиты нефинансовым
организациям-резидентам
6 129,7
5 548,9
5 522,9
-606,8
Кредиты юридическим лицам-
нерезидентам (кроме банков)
3 563,6
3 425,2
4 083,1
519,5
Кредиты финансовому сектору
3 384,6
2 249,2
2 488,7
-895,9
Кредиты банкам-нерезидентам
1 769,0
1 538,0
1 605,9
-163,1
Кредиты государственным
финансовым органам и
внебюджетным фондам
0,1
0,1
0,1
0,0
Кредиты физическим лицам-
резидентам
155,0
104,4
107,2
-47,8
Кредиты физическим лицам-
нерезидентам
5,3
3,8
3,5
-1,8
Снижение выдачи кредитов в иностранной валюте отмечается по всем
заемщикам, кроме юридических лиц-нерезидентов (кроме банков) – у этой
категории заемщиков за период отмечается рост объема кредитов на 519,5
млрд. руб.
Необходимо отметить, что суммы выданных кредитов в рублях
значительно превышают суммы выданных кредитов в иностранной валюте – 50
438,2 млрд. руб. и 14 530,8 млрд. руб. соответственно в 2018 г.
Кредиты государственным финансовым органам и внебюджетным
фондам за период 2016-2018 гг. стабильны – их суммы составляют по 0,1 млрд.
руб. ежегодно.
Кредиты физическим лицам-резидентам и физическим лицам-
нерезидентам составляют наименьшие суммы в структуре кредитов в
иностранной валюте – 107,2 млрд. руб. и 3,5 млрд. руб. соответственно (рис.
11).
56
Составлено по данным Сведений о размещенных и привлеченных средствах.
[Электронный ресурс] – URL: http://www.cbr.ru/statistics/pdko/sors/ (дата обращения:
12.06.2019); Обзор банковского сектора Российской Федерации. Выпуск 20, февраль 2019 г.
48
Рис. 11. Динамика выданных кредитов в иностранной валюте за
период 2016-2018 гг., (млрд. руб.)
57
Анализ динамики сумм выданных кредитов за период 2016-2018 гг.
показал устойчивую тенденцию их роста. Суммы выданных кредитов в рублях
значительно превышают суммы выданных кредитов в иностранной валюте – 50
438,2 млрд. руб. и 14 530,8 млрд. руб. соответственно в 2018 г.
Суммы выданных кредитов в рублях имеют тенденцию роста, а суммы
выданных кредитов в иностранной валюте имеют тенденцию снижения. В
общей структуре всех кредитов преобладают кредиты, выданные в 2018 г.
нефинансовым организациям-резидентам (28 448,9 млрд. руб.), физическим
лицам-резидентам (14 872,5 млрд. руб.) и финансовому сектору (12 252,2 млрд.
руб.).
57
Составлено по данным таблицы 14
0,001 000,002 000,003 000,004 000,005 000,006 000,007 000,00
Кредиты нефинансовым
организациям-резидентам
Кредиты юридическим лицам-
нерезидентам (кроме банков)
Кредиты финансовому сектору
Кредиты банкам-нерезидентам
Кредиты государственным финансовым
органам и внебюджетным фондам
Кредиты физическим лицам-
резидентам
Кредиты физическим лицам-
нерезидентам
2018 2017 2016
49
Рост кредитования связан с возникновением новых кредитных продуктов;
развитием платежных систем; повышением уровня жизни; доступностью
информационных ресурсов.
Далее проанализируем просроченную задолженность по кредитам,
предоставленным физическим лицам, юридическим лицам - резидентам и ИП
за период 2016-2018 гг. в рублях и в иностранной валюте (таблицы 8 и 9).
Таблица 8
Просроченная задолженность по кредитам в 2016-2018 гг. в
рублях, (млн. руб.)
58
Показатели
2016
2017
2018
Абсолютное
отклонение
2018-2016
Просроченная задолженность
по кредитам физ. лиц
48 059
54 575
61 300
13 241
Просроченная задолженность
по кредитам юр. лицам -
резидентам и ИП
1 749 321
1 803 848
1 899 307
149 986
За период 2016-2018 гг. отмечается рост просроченной задолженности по
кредитам, выданных в рублях: на 13 241 млн. руб. физическим лицам и на
149 986 млн. руб. юридическим лицам - резидентам и ИП (за рассматриваемый
период отмечается, также, рост выданных кредитов).
Таблица 9
Просроченная задолженность по кредитам в 2016-2018 гг. в
иностранной валюте, (млн. руб.)
Показатели
2016
2017
2018
Абсолютное
отклонение
2018-2016
Просроченная задолженность
по кредитам физ. лиц
22 286
14 405
11 565
-10 721
Просроченная задолженность
86 539
46 556
69 725
-16 814
58
Составлено по источникам: Задолженность по кредитам, предоставленным физическим
лицам-резидентам. [Электронный ресурс] – URL: http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?
Month=01&Year=2019&TblID=4-5 (дата обращения: 12.06.2019); Просроченная
задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам - резидентам и
индивидуальным предпринимателям в рублях, по видам экономической деятельности и
отдельным направлениям использования средств. [Электронный ресурс] – URL:
http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-09 (дата обращения: 12.06.2019);
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам -
резидентам и индивидуальным предпринимателям в иностранной валюте и драгоценных
металлах. [Электронный ресурс] – URL: https://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx? TblID=302-
10-G30&pid=sors&sid=ITM_24996_G30 (дата обращения: 12.06.2019).
50
по кредитам юр. лицам -
резидентам и ИП
За период 2016-2018 гг. отмечается снижение просроченной
задолженности по кредитам, выданных в иностранной валюте: на 10 721 млн.
руб. физическим лицам и на 16 814 млн. руб. юридическим лицам - резидентам
и ИП (за рассматриваемый период отмечается, также, снижение выданных
кредитов физическим лицам и рост, выданных кредитов, юридическим лицам).
Проанализируем ссудную задолженность АО «Кредит Европа Банк» за
период 2016-2018 гг. (таблица 10
59
).
Таблица 10
Ссудная задолженность АО «Кредит Европа Банк» за период 2016-
2018 гг.
Показатели
2016
2017
2018
Ссудная задолженность
98 705 230
113 153 236
131 673 913
1 Кредиты и прочие размещенные
средства
92 747 138
101 115 128
123 720 390
1.1 Межбанковские кредиты
предоставлен.
1 746 521
10 387 417
7 499 803
до востребования
159 114
10 387 417
372 622
от 2 до 30 дней
980 838
8 504 417
1 926 466
от 91 дня до 1 года
606 569
360 000
3 400 715
свыше 1 года
–
1 523 000
1 800 000
1.2 Кредиты юр. лицам и ИП
42 927 049
36 225 186
40 423 050
до 30 дней
–
–
–
от 31 до 90 дней
298 618
166 680
1 586 100
от 91 дня до 1 года
6 680 283
6 214 663
8 557 409
свыше 1 года
34 917 081
28 175 894
27 540 233
просроченная задолженность
995 993
1 603 912
2 572 229
овердрафт
35 074
64 037
167 079
1.3 Кредиты физ. лицам
47 697 833
54 098 572
75 072 473
до востребования
9 567 829
8 146 228
7 092 609
до 30 дней
74 470
49 179
42 857
от 31 до 90 дней
2 588
4 987
265
от 91 дня до 1 года
1 177 814
1 764 674
3 573 940
свыше 1 года
19 478 013
26 656 749
50 986 348
просроченная задолженность
10 286 957
10 545 473
6 274 775
овердрафт
7 110 162
6 931 282
7 101 679
Требования по аккредитивам
210 635
147 583
128 539
1.4 Прочая ссудная задолженность
165 100
256 370
596 525
1.4.1 Форфейтинг и факторинг
–
39 621
346 221
1.4.2 Суммы, выплаченные по
165 100
216 749
250 304
59
Составлено по источнику: Портал банковского аналитика. Структурный анализ
балансового отчета КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК за период 2016-2018 гг. [Электронный ресурс]
– URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=kredit-evropa-bank-3311&BankMenu =
struktura_balansa (дата обращения: 31.05.2019).
51
гарантиям и поручительствам
Кредиты и прочие размещенные
средства с просроченными сроками
платежей
11 282 950
12 149 385
8 847 004
2 Вложения в операции финансовой
аренды (лизинга) и приобретенные
права требования
5 958 092
12 038 108
7 953 523
Ссудная задолженность банка состоит из кредитов и прочих
размещенных средств, а также, вложений в операции лизинга и приобретенные
права требования.
В состав кредитов входят:
МБК – их объем за период увеличился в 4,3 раза;
кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям –
сумма выданных кредитов снизилась относительно 2016 г. га 2 503 999 тыс.
руб. и составила в 2018 г. 40 423 050 тыс. руб.;
кредиты физическим лицам – выдано в 2018 г. на сумму 75 072 473
тыс. руб., что в 1,6 раза превышает показатель 2016 г.;
прочая ссудная задолженность увеличилась в 3,6 раза и имеет
показатель 596 525 тыс. руб. в 2018 г.;
кредиты с просроченными сроками платежей имеют тенденцию
снижения за период и в 2018 г. их показатель составляет 8 847 004 тыс. руб.
(снижение на 21,6% относительно 2016 г.).
Вложения в операции лизинга и приобретенные права требования в
структуре ссудной задолженности АО «Кредит Европа Банк» за период 2016-
2018 гг. имеют тенденцию роста – с 5 958 092 тыс. руб. в 2016 г. до 7 953 523
тыс. руб. в 2018 г.
Таким образом, основную долю ссудной задолженности банка
составляют кредиты и прочие размещенные средства – их доля составляет
94,0%.
Проанализируем структуру и динамику кредитного портфеля АО «Кредит
Европа Банк» (таблица 11). Большую долю кредитного портфеля в 2018 г.
составляют кредиты, выданные физическим лицам – 65,0%, на долю выданных
52
кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
приходится 35,0%.
Таблица 11
Структура и динамика кредитного портфеля АО «Кредит Европа
Банк» за период 2016-2018 гг., (тыс. руб.)
60
Показатели
2016
2017
2018
Абс. откл.
2018-
2016
1. Кредиты юридическим лицам
и индивидуальным
предпринимателям
42 927 049
36 225 186
40 423 050
-2 503 999
до 30 дней
–
–
–
–
от 31 до 90 дней
298 618
166 680
1 586 100
1 287 482
от 91 дня до 1 года
6 680 283
6 214 663
8 557 409
1 877 126
свыше 1 года
34 917 081
28 175 894
27 540 233
-7 376 848
просроченная задолженность
995 993
1 603 912
2 572 229
1 576 236
овердрафт
35 074
64 037
167 079
132 005
2. Кредиты физическим лицам
47 697 833
54 098 572
75 072 473
27 374 640
до востребования
9 567 829
8 146 228
7 092 609
-2 475 220
до 30 дней
74 470
49 179
42 857
-36 613
от 31 до 90 дней
2 588
4 987
265
2 323
от 91 дня до 1 года
1 177 814
1 764 674
3 573 940
2 396 123
свыше 1 года
19 478 013
26 656 749
50 986 348
31 508 335
просроченная задолженность
10 286 957
10 545 473
6 274 775
-4 012 182
овердрафт
7 110 162
6 931 282
7 101 679
-8 483
Итого
90 624 882
90 323 713
115 495 523
24 870 641
За период 2016-2018 гг. отмечается снижение объема выданных кредитов
юридическим лицам и ИП.
В структуре кредитов юридическим лицам и индивидуальным
предпринимателям наибольшую долю занимают кредиты сроком свыше года
(выдано на сумму 27 540 233 тыс. руб. в 2018 г.), наименьшую – сроком от 31
до 90 дней (1 586 100 тыс. руб.). Выданных кредитов сроком до 30 дней
юридическим лицам в кредитном портфеле нет.
В структуре кредитов физическим лицам наибольшую долю занимают
кредиты сроком свыше года (выдано на сумму 50 986 348 тыс. руб. в 2018 г.),
наименьшую – сроком от 31 до 90 дней (265 тыс. руб.).
60
Составлено по источнику: Портал банковского аналитика. Структурный анализ
балансового отчета КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК за период 2016-2018 гг. [Электронный ресурс]
– URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=kredit-evropa-bank-3311&BankMenu
=struktura_balansa (дата обращения: 31.05.2019).
53
За период наибольший темп роста показали кредиты, выданные
физическим лицам.
Проанализируем качество управления кредитным портфелем АО «Кредит
Европа Банк» за 2016-2018 гг. (таблица 12).
Таблица 12
Анализ качества управления кредитным портфелем АО «Кредит
Европа Банк» за 2016-2018 гг.
61
Показатели
2016
2017
2018
Всего выданных кредитов,
в т.ч.
90 624 882
90 323 713
115 495 523
Кредиты другим банкам
6 279 583
4 405 950
3 376 483
Кредиты юридическим лицам
42 927 049
36 225 186
40 423 050
Кредиты физическим лицам
47 697 833
54 098 572
75 072 473
Просроченная задолженность
11 282 950
12 149 385
8 847 004
Кредиты от других банков
11 897 219
5 740 810
2 515 569
Привлеченные средства
71 058 675
83 419 520
105 737 529
Собственные средства
17 432 352
18 524 313
19 190 112
Валюта баланса
113 874 515
121 767 337
144 482 821
Проанализируем качество кредитного портфеля.
Проведем расчет коэффициентов рефинансирования по формулам 1, 2,
3
62
.
(1)
(2)
(3)
К1 2016 = 6 279 583/ 71 058 675 × 100% = 8,83%
61
Составлено по источнику: Портал банковского аналитика. Структурный анализ
балансового отчета КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК за период 2016-2018 гг. [Электронный ресурс]
– URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=kredit-evropa-bank-3311&BankMenu
=struktura_balansa (дата обращения: 31.05.2019).
62
Терновская Е.П. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и
управления // Науковедение. – 2014. – № 3. – С. 1 – 13.
%100
стьзадолженно ссудная
банковдругих кредиты
2К х
%100
средства есобственны
банковдругих кредиты
К3 х
%100
средства ыепривлеченн
банковдругих кредиты
1К х
54
К1 2017 = 4 405 950 / 83 419 520 × 100% = 5,28%
К1 2018 = 3 376 483 / 105 737 529 × 100% = 3,19%
К2 2016 = 6 279 583 / 98 705 230 × 100% = 6,36%
К2 2017 = 4 405 950 / 113 153 236 × 100% = 3,89%
К2 2018 = 3 376 483 / 131 673 913 × 100% = 2,56%
К3 2016 = 6 279 583 / 17 432 352 × 100% = 36,0%
К3 2017 = 4 405 950 / 18 524 313 × 100% = 23,78%
К3 2018 = 3 376 483 / 19 190 112 × 100% = 17,59%
Полученные результаты сведем в таблицу 13.
Таблица 13
Анализ коэффициентов рефинансирования АО «Кредит Европа
Банк»
63
Коэффициенты
2016
2017
2018
Абсол. отклонения
2018-2016
Относит.
откл. , %
К1
8,83
5,28
3,19
-5,64
-63,9
К2
6,36
3,89
2,56
-3,8
-59,8
К3
36,0
23,78
17,59
-18,41
-51,13
Коэффициенты рефинансирования характеризуются высокими
показателями, которые имеют тенденцию снижения. Так, коэффициент
рефинансирования К1, составлявший в 2016 г. 8,83% снизился за период и
составил 3,19% в 2018 г. Это говорит о существенных суммах кредитов других
банков в соотношении с привлеченными средствами.
Коэффициент рефинансирования К2 демонстрирует превышение
кредитов других банков над ссудной задолженностью. Значение коэффициента
в 2016 г. – 6,36%, тенденция его изменения характеризуется снижением в 2018
г. до значения 2,56% (снижение за период на 3,8%).
Коэффициент рефинансирования К3, демонстрирующий превышение
кредитов других банков над собственными средствами, характеризуется
динамикой снижения за период. В 2016 г. коэффициент рефинансирования К3
составил 36%%, а в 2018 г. 17,59%. Значение коэффициента снизилось на
63
Составлено автором
55
51,13%, что положительно влияет на эффективную деятельность банка.
Далее определим значение коэффициентов прибыльности, доходности,
управления кредитным портфелем по формулам 4, 5, 6, 7
64
.
(4)
%100
портфеля кредитного объем
прибыль
КПР2 х
(5)
%100
капитал йсобственны
прибыль
КПР3 х
(6)
В соответствии с бухгалтерской отчетностью АО «Кредит Европа Банк»
65
(приложение) рассчитаем коэффициенты прибыльности.
Определим КПР 1:
КПР 1 2016 = (90 624 882 – 11 282 950) / 90 624 882 × 100% = 87,55%
КПР 1 2017 = (90 323 713 – 12 149 385) / 90 323 713 × 100% = 86,55%
КПР 1 2018 = (115 495 523 – 8 847 004) / 115 495 523 × 100% = 92,34 %
Определим КПР 2:
КПР 2 2016 = 730 429 / 90 624 882 × 100% = 0,81%
КПР 2 2017 = 1 234 657 / 90 323 713 × 100% = 1,37%
КПР 2 2018 = 881 647 / 115 495 523 × 100% = 0,76%
Определим КПР 3:
КПР 3 2016 = 730 429 / 17 432 352 × 100% = 4,19%
КПР 3 2017 = 1 234 657 / 18 524 313 × 100% = 6,66%.
КПР 3 2018 = 881 647 / 19 190 112 ×100% = 4,59%.
64
Терновская Е.П. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и
управления // Науковедение. – 2014. – № 3. – С. 1 – 13.
65
Составлено по источнику: Портал банковского аналитика. Структурный анализ
балансового отчета КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК за период 2016-2018 гг. [Электронный ресурс]
– URL: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=kredit-evropa-bank-3311&BankMenu
=struktura_balansa (дата обращения: 31.05.2019).
%100
портф кред объем
задолж просроч - портф кред объем
КПР1 х