42
4. Анализ организационно-
управленческой базы
Качественный состав акционеров.
Текучесть кадров.
Организационная структура
-соответствует бизнесу;
-имеются недостатки;
-не соответствует условиям функционирования.
Система бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля.
3 2 1
3 2 1
3
2
1
3 2 1
1
2
3
5.Оценка репутации организации и
ее менеджеров
Кредитная история организации -заемщика:
- положительная по всем предыдущим обязательствам;
- имеются несущественные нарушения;
- негативная кредитная история.
Оценка организации топ-менеджмента:
- высокий авторитет и профессионализм;
- хорошие профессиональные качества, но небольшая известность;
- неизвестные в бизнесе лица, без опыта работы.
3
2
1
3
2
1
6. Анализ объема, структуры и
стабильности денежных потоков в
организации.
Равномерность поступления и расходования денежных средств.
-потоки равномерные;
-производство имеет сезонный характер;
-отсутствует равномерность.
Показатели структуры денежного потока организации:
- сальдо от всех видов деятельности положительное.
Обязательства покрываются доходами от операционной
деятельности.
-сальдо положительное только от операционной деятельности
-сальдо от операц., финансовой и инвест. Деят. недостаточно для
покрытия обязательств
3
2
1
3
2
1
7. Обеспечения возвратности
банковских ссуд;
взаимоотношения с заемщиком
Качество залога:
- достаточный залог высокой ликвидности;
- достаточный залог, но ограниченной ликвидности;
- недостаточный залог невысокого качества.
Взаимоотношения с заемщиком:
- великолепные отношения в прошлом с заемщиком.
- ограниченные отзывы, негативной информации нет.
- неблагоприятные отзывы.
3
2
1
3
2
1
43
При этом для анализа используются данные, по меньшей мере, за три последних отчетных периода,
предшествующих периоду обращения заемщика к кредитору в целях получения кредита.
Определение класса кредитоспособности заемщика в соответствии с интервалом балльных значений можно
представить в виде таблицы 2.3.
Таблица 2.3
Оценка кредитоспособности заемщика
Построение верхнего и нижнего интервала балльных значений основано на следующих предположениях:
I - все показатели имеют по шкале оценок 3 или 25% могут принять значение 2.
II - не более 25% показатели примут оценочное значение равное 2 остальные 3 или все показатели примут
значение равное 2.(значение 1 отсутствует)
III - нижняя граница обусловлена предположением, что 25% показателей равно 1, а остальные 75% значение 2.
Класскредитоспосо
бности
Наименование
Интервал
балльных знач.
Класс кредитоспособности с учетом класса обеспечения
I
Высокая
кредитоспос.
от 3 до 2,71
Клиент высокой кредитоспособности имеет безупречную
кредитную историю, предоставлено обеспечение 1-ой
категории
II
Хорошая
кредитоспос.
от 2,70 до 2,00
Заемщик может иметь некоторые трудности с выполнением
кредитных обязательств, кредитный риск невысок,
представлено обеспечение 2-го класса.
III
Удовлетворительная
кредитоспособность
от 1,99 до 1,68
Кредитный риск высок, но принятие риска возможно
имеющимися перспек. улучшения осн. показателей.
Обеспечение может иметь проблемы с реализацией.
IV
Некредитос.
заемщик
от 1,67 до 1,00
Заемщик, неспособный к выполнению кредитных обязат.,
залог низкой ликвидности
4
IV - нижняя граница при условии, что все показатели равны 1 балл.
44
Используя результаты оценки кредитоспособности заемщика, банк
имеет возможность принимать решение о лимите кредитования клиентов. Для
объективности принятия решения, специалисты банка, при определении
лимитов кредитования используют критерий - объем бизнеса клиента. В
качестве такого показателя выступает общая выручка клиента или обороты
предприятия через банк за конкретный срок. Количественно установленная
величина бизнеса корректируется на коэффициенты исходя из анализа
кредитоспособности заемщика с учетом фактора обеспечения кредита, что и
является лимитом кредитовании одного заемщика (исходя из объема бизнеса
между банком и клиентом).
С учетом вышеуказанных категорий качества обеспечения определяется
минимальный резерв на возможные потери по следующей формуле:
Д
ОбК
РРР
об
мин
*
1*
(2.2)
где РР – расчетный резерв на возможные потери (устанавливается в
соответствии с процентом по категории качества ссуды);
К – коэффициент, учитывающий категорию качества обеспечения (для
первой категории качества он равен 1, а для второй – 0,5);
Об – стоимость обеспечения;
Д – величина основного долга.
Если произведение коэффициента, учитывающего категорию качества
обеспечения и стоимости обеспечения больше величины основного долга, то
минимальный резерв на возможные потери не создается.
Таким образом, среди модулей комплексной оценки
кредитоспособности заемщика выделяют обеспечение возвратности банковских
ссуд, данный модуль включает в себя показатели качества залога и
взаимоотношения с заемщиком, которые оцениваются по шкале от 1 до 3.
Модуль обеспечение возвратности банковских ссуд при расчете комплексного
показателя имеет такой же вес, что и остальные модули оценки
кредитоспособности заемщика. После расчета комплексного показателя оценки
45
кредитоспособности заемщика определяется класс кредитоспособности в
соответствии с интервалом балльных значений и с учетом категории качества
обеспечения. Используя результаты оценки кредитоспособности заемщика,
банк принимает решение о лимите кредитования.
Формирование минимального резерва на возможные потери,
определяемого с учетом категории качества обеспечения является важным
мероприятием при минимизации негативных последствий кредитного риска.
Что касается систему критериев качества, лежащую в основе отнесения
обеспечения к той или иной категории качества, то мы считаем ее
недостаточной, поскольку она не отражает специфики конкретного банка и не
может объяснить, почему в одном банке определенное имущество принимается
в залог и является достаточным обеспечением, а другой банк не работает с
таким залогом, поэтому в следующей главе мы предложим
усовершенствованную модель системы критериев качества обеспечения.
2.3 Оценка обеспеченности кредитного портфеля ОАО «РСК Банк»
В 2015 году на фоне укрепления курса сома и негативных
инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных
кредитов. Часть долгосрочных валютных кредитов была взята клиентами на
цели рефинансирования их долгов за рубежом. Доля кредитов в иностранной
валюте в портфеле ОАО «РСК Банк» по итогам года возросла с 20,4% до 22,3%.
В структуре кредитного портфеля ОАО «РСК Банк» по срокам наиболее
востребованы клиентами были среднесрочные валютные кредиты на срок от 3
до 5 лет – их доля в валютном портфеле возросла за год с 35,7% до 40,1%.
В отношении сомовых кредитов высоко востребованными по-прежнему
остаются среднесрочные – от 1 года до 3 лет – заимствования для
финансирования текущей деятельности или рефинансирования ранее взятых
обязательств: на них приходится около трети всех сомовых кредитов. Большим
спросом в отчетном году пользовались сомовые кредиты на срок от 3 до 5 лет –
их доля в сомовом портфеле возросла с 17,3% до 20,8%.
46
Таблица 2.4
Структура кредитного портфеля по срокам кредитования
Показатели
Кыргызских сом.
валюта
%
1 янв'2016
1 янв'15
1 янв'2016
1 янв'15
до года
19.8
21.9
6.8
7.8
1-3 года
32.6
32.9
14.7
14.9
3-5 лет
20.8
17.3
40.1
35.7
более 5 лет
26.8
27.9
38.4
41.6
Всего
100.0
100.0
100.0
100.0
Динамика кредитного портфеля
В 2016 году Банк существенным образом упростил предоставление всех
видов кредитов, оптимизировав процессы их оформления, выдачи и
сопровождения, в том числе за счет применения электронного
документооборота. Таким образом, трудозатраты Банка при выдаче кредитов
постепенно сокращались, что позволило дважды в течение года снизить
процентные ставки по кредитам, а также принять беспрецедентное для рынка
Кыргызстана решение об отмене комиссий по операциям кредитования
физических лиц.
На фоне постепенного восстановления рынка розничного кредитования
и ценовой политики Банка объемы выдачи кредитов в течение года возрастали
и, начиная с марта, стабильно превышали объем погашений. Совокупный
объем выданных в 2015 году кредитов физическим лицам составил 737 млн.
сом., что превысило показатель 2015 года в 1,8 раза. Наибольший объем
кредитов – 99,5 млн. сом. – выдан клиентам в декабре 2016 года в период
проведения акции по предоставлению кредитов в рамках «Кредитной фабрики»
по сниженным процентным ставкам. Это явилось абсолютным максимумом
месячной выдачи кредитов населению за всю историю Банка.
Таблица 2.5
Динамика кредитного портфеля физических лиц в разрезе
кредитных продуктов:
Показатели
1 янв'2016
1 янв'15
остаток, млн
сом.
доля,
%
остаток, млн
сом.
доля, %
Потребительские
кредиты
621.6
47.8
555.1
47.5
47
Жилищные кредиты
600.0
46.1
514.2
43.9
«Автокредит»
79.7
6.1
100.3
8.6
Всего
1 301.3
100.0
1 169.6
100.0
Наиболее проблемными заемщиками для банка являлись до 01 января
2016 года физические лица, хотя банк проводит жесткую политику в области
своевременного погашения существующей задолженности, уровень просрочки
по данной категории заемщиков достаточно высок. По итогам 2016 года
просроченная задолженность граждан-заемщиков сократилась в 3,5 раза по
сравнению с итогами 2015 года, но увеличился просрочка задолженность
негосударственных коммерческих организации в 8 раз по сравнению с 2015
годом.
Работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на
предварительной стадии оценки заемщика – до того момента, когда банк
начнет выдавать кредит. Начинать реагировать на возникновение
задолженности у заемщиков необходимо как можно раньше. Основные усилия
служб безопасности, а также служб кредитного мониторинга нужно направлять
именно на эту стадию. О внесудебной реализации залогового и других мерах
по взысканию можно говорить после того, как заемщик вышел на просрочку.
Выделяется три группы понятия:
1.Просроченная задолженность в понимании действующего банковского
законодательства;
2.Безнадежная просроченная задолженность – уже объявленное
банкротства и судебные иски;
3.Проблемная задолженность - работающее предприятие попало в
затруднительную ситуацию, но имеется надежная репутация и залоги.
К обеспеченным кредитам ОАО «РСК Банк» относят кредиты:
жилищные, автокредиты, ипотека и др., из них кредиты обеспеченные залогом,
застрахованные и т.д.
Таким образом, за 2016 год Банку удалось нарастить объем кредитов
обеспеченных залогом и увеличить их объем с 53,1 до 55%.
48
Глава 3. Проблемы обеспечения банковских кредитов и пути
развития форм возвратности кредита
3.1 Проблемы обеспечения возвратности банковских кредитов
С увеличением объема кредитования в КР неизбежно растет объем и
невозвращенных займов в кредитном секторе. Пока происходил приток
иностранных инвестиций состояние местных валют не вызывало тревоги. Все
это прождало эйфорию на фондовом рынке, в отрыве от реальности банки
направо и налево раздавали кредиты. Почти на каждом шагу можно было
увидеть рекламу сходного характера: «кредит за 30 минут», «только позвоните
и деньги уже у вас в кармане», газеты так же заманивали различными
предложениями о ссудах, причем в некоторых банках достаточно предъявить
лишь паспорт и кредитная карта уже в ваших руках.
Одни кредиты навязывали, другие с удовольствием ими пользовались.
Деньги были дешевыми и доступными. Но все не так безоблачно. Чрезмерное
наращивание кредита может представлять собой угрозу, так как нередко
заканчивается резким сокращением их объемов и последующими шоками для
финансового и реального сектора экономики. По данным МВФ, за последние 30
лет 75% кредитных бумов в развивающихся экономиках сопровождались
банковскими кризисами, а 85% девальвациями национальных валют.
По официальным подсчетам экспертов, общая доля просроченных ссуд
составила на кредиты гражданам 4,3%, предприятиям 2,1% всех взятых ссуд,
что же касается ипотечного кредитования то почти 8%, а к концу 2015 года по
оценкам специалистов ОАО «РСК Банк» ожидается проблемные кредиты по
ипотеке составят примерно 12%. Из этого следует, что в абсолютном
выражении дыра в банковских балансах составит 300-400 млн. сом. При этом
предприятия, стремясь растянуть процесс взыскания долгов и тем самым
отсрочить своё банкротство, грамотно используют все юридические
возможности. Они пытаются оспорить заключенные с банками кредитные
договоры, обращаясь в суд со встречными исками к банку-кредитору.
Надеждой на скорое восстановление в том числе являются и заверения
49
правительства, согласно которым проблема кредитования экономики
Кыргызстана будет преодолена в основном в ближайшие полгода - год.
В подтверждение этого, начиная с октября 2014 года, правительство
регулярно «вливает» в кыргызский банкинг денежные средства с четкой целью
– довести их до предприятий. И обещает, что процесс этот будет продолжаться,
пока ситуация не нормализуется. Конечно, касается это далеко не всех
предприятий, а только тех, что являются наиболее перспективными для
отечественной экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную
безопасность страны. Также государство заявляет, что готово поддерживать их
напрямую, выкупая привилегированные акции или облигации закредитованных
компаний, входя в уставной капитал обремененных долгами предприятий.
Кроме предприятий, крупным неплательщиком стало население. В
последние годы этот сегмент рынка был очень привлекателен для банков, так
как доходность этого кредитного портфеля по сравнению с кредитованием
юридических лиц значительно выше из-за большего риска и составляла 25-30
%.
Самый большой уровень невозвратов наблюдался в сегменте экспресс-
кредитования – самого доходного для банков. Поэтому практически все банки в
настоящий момент просто прекратили выдачу этих кредитов. В меньших
объемах, но также растут невозвраты по автокредитам и по ипотечным
кредитам.
Причины невозврата долгов разные. Самой очевидной является резкое
снижение доходов населения из-за экономических трудностей на
производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо
сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся
заработную плату. Иногда невозвраты связаны напрямую с финансовой
безграмотностью заемщиков. Желая получить кредит на покупку того или
иного продукта, они неправильно оценивают свои финансовые возможности.
При этом многие граждане заблуждаются, думая, что его долг будет прощен,
аннулирован. Но это не так, ведь возврат долга – это обязанность заёмщика, а
50
уклонение от уплаты является преступлением. Многие банки с целью
максимального возврата своих денег и в то же время для сохранения лояльных
отношений с клиентами идут навстречу своим заемщикам.
При этом требуется доказать документально, что они попали в трудное
финансовое положение не по своей воле. Сотрудники банков стараются
донести до населения, как правильно действовать, если человек потерял работу
и не может заплатить по кредиту. Они разъясняют, что первое, что он должен
сделать – это максимально быстро и открыто обсудить ситуацию с банком
(лучше в письменном виде, чтобы не возникло недопонимания). Если банк
видит, что клиент сам желает выйти из этой трудной ситуации, то он поможет
найти для обеих сторон приемлемый вариант – реструктурировать долг, взимая
только процентные платежи, изменить график платежа, уменьшить сумму
ежемесячных платежей, либо снизить величину аннуитентного платежа и
увеличить срок кредита, – это зависит от перспектив должника найти работу.
Еще одной причиной невозвратов является то, что большой рост рынка
потребительского кредитования привлек большое количество мошенников.
Некоторые банки оценивают их долю в общем кредитном объеме в 20-25%.
Потенциальный заёмщик умышленно искажает персональные данные с целью
получения кредита. Мошенники могут действовать достаточно умно:
выплатить один кредит, второй взять на более крупную сумму и потом
исчезнуть. Также серьёзной угрозой для банков является мошенничество,
совершаемое преступной группой лиц.
Сейчас особенно страдают от невозврата таких мошеннических
кредитов те банки, которые не проводили антирисковые мероприятия в угоду
текущему финансовому результату, гнались за объёмом, а не качеством
кредитов, не принимая во внимание последующую ликвидность портфеля.
Кризис ликвидности подтвердил необходимость ответственного подхода к
кредитованию со стороны банков.
Правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно,
справедливая цена кредитного продукта – это залог уверенности в возврате