66
банковская гарантия.
Продолжение таблицы 8
Формы
обеспеченности
Тип кредита
Сущность обеспеченности
Вспомогательное
обеспечение
кредитные карты;
автокредит;
ипотечное кредитова-
ние;
потребительские креди-
ты;
экспресс-кредит
депозит;
страхование (имущества, жизни
и трудоспособности заемщика или
собственника бизнеса).
Резервное
обеспечение
потребительские креди-
ты.
личное имущество (недвижи-
мость, автотранспорт, ценные бу-
маги и другое) собственников
предприятия (акционеров), выс-
шего менеджмента (генерального
директора, главного бухгалтера).
Источник: составлено автором на основании [16]
Для анализа состава обеспечения, принятого банком, и его структуры
сформируем таблицу 9.
Таблица 9
Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ПАО
«Росбанк»
Вид обеспече-
ния возвратно-
сти кредита
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
Тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Ценные бумаги,
принятые в залог
по выданным
кредитам
710546
5,56
728765
4,41
755356
4,13
Полученные га-
рантии и пору-
чительства
8094280
63,37
10500
730
63,48
12058505
65,87
Имущество, при-
нятое банком
(кроме ценных
бумаг)
3967408
31,06
5311503
32,11
5492
548
30,00
Драгоценные
металлы,
зарезервирован-
ные в качестве
залога
19
0,0002
2
0,00002
1
0,00001
67
Итого принятого
обеспечения
12772273
100
16541002
100
18306412
100
Проанализировав таблицу 9, мы видим, что удельный вес самой надеж-
ной формы обеспечения - имущества заемщика (ценные бумаги и драгоценные
металлы) уменьшился. Так в 2015 году он составил 5,56%, а в 2017 году -
4,13%. Таким образом, можно сделать вывод о том, что при снижении данной
формы обеспечения, риски невозврата кредита будут расти. Если рассматривать
структуру принятых залогов, то в ней наибольшую долю занимает статья
«имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драгоценных металлов)»,
в 2017 году данный показатель увеличился как в абсолютном выражении (3 967
408 тыс. рублей - в 2015 году, 5 311 503 тыс. рублей - в 2016 году), так и в отно-
сительном, и его удельный вес составил 31,06% и 32,11%, соответственно.
Однако, несмотря на увеличение размера абсолютного значения, в 2017
году доля рассматриваемой статьи залогов хоть и незначительно, но снизилась
до 30,00%. Произошло это вследствие увеличения доли статьи «Полученные
гарантии и поручительства». Данные этого анализа дают возможность предпо-
ложить, что основной упор банк делает на кредитование физических лиц, для
которых характерна форма поручительства. Их доля в структуре обеспечения
является наибольшей (63,37 в 2015 году и 65,87 в 2017 году), а в абсолютном
выражении объемы принятых поручительств имеют положительную динамику:
с 8 094 280 тыс. рублей - в 2015 году до 12 058 505 тыс. рублей в 2017 году. Та-
кой вид кредитования самый распространенный в силу простоты его оформле-
ния. Безусловно, есть доля сомнения, правильно ли банк выбрал форму обеспе-
чения возвратности кредитов, ввиду того, что обеспечение гарантиями и пору-
чительствами является, пожалуй, недостаточно качественным из-за возможного
дефолта гаранта или поручителя. Но не стоит забывать о том, что крупный ряд
банковских продуктов, которые в частности связаны со скорингом, в принципе
не подразумевает залогового обеспечения, ввиду того, что это затрудняет их
68
реализацию из-за невысокого спроса со стороны конкретной категории людей.
И не смотря на все это, в ПАО «Росбанк» именно залог представляет со-
бой максимально задействованный способ обеспечения кредита. В роли объек-
та залога может выступать абсолютно любое имущество, которое в соответ-
ствии с законодательством России может быть отдано залогодателем, к ним
также относятся ценные бумаги и имущественные права. На рисунке 7 пред-
ставлена классификация объектов залоговых отношений.
Источник: составлено автором на основании [15]
Рисунок 7 – Классификация объектов залоговых отношений
Необходимо обязательно провести оценку качества залога. Потому как
именно она является основой для вынесения решения о выдаче суммы кредита,
которую запрашивает клиент.
По двум критериям определяют качество залога в российской практике:
а) контроль состояния залога;
б) степень ликвидности залога.
В результате все залоговое имущество может быть классифицировано в
рейтинге надежности на 4 группы (см. таблицу 10)
69
Таблица 10
Рейтинг надежности различных групп залогов
Рейтинг
надежно-
сти
Ликвидность
предметов зало-
га
Возможность
осуществлять
контроль за
предметом залога
Пример
А (высокий)
Легко реализуется
Полностью под кон-
тролем Банка
Денежный депозит в
Банке
В
Цена может коле-
баться и могут
возникнуть труд-
ности с реализа-
цией
Преимущественно
под контролем Бан-
ка
Котирующиеся ценные
бумаги, переданные на
хранение в Банк
С
Цена снижается,
есть проблемы с
реализацией
Есть проблемы с
контролем
Некотирующиеся цен-
ные бумаги; запасы
ТМЦ, находящиеся у
клиента
D
Труднореализуе-
мый залог
Контроль отсут-
ствует
Запасы ценностей,
находящиеся у клиента
Для того чтобы определить насколько распространено использования за-
лога, нужно проанализировать какое место он занимает среди других форм
обеспечения, которые применяются в ПАО «Росбанк» (см. таблицу 11).
Таблица 11
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов
Формы
обеспечения
возвратности
кредита
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Сумма,
млн.руб.
Уд.вес,
%
Сумма,
млн.руб
Уд.вес,
%
Сумма,
млн.руб
Уд.вес,
%
Залог
456,94
84,1
452,4
86
575,3
83,3
Поручительство
86,45
15,9
73,81
14
115,1
16,7
Итого
543,39
100
526,21
100
690,4
100
Исходя из данных таблицы 3.1.5, стоит сделать несколько выводов.
Во-первых, ПАО «Росбанк» в качестве обеспечения возвратности креди-
тов использует исключительно залог и поручительство. Именно залог занимает
70
наибольший удельный вес в структуре обеспечения последние три года. Общая
сумма обеспечения принятого в 2017 году в залог увеличилась, в сравнении с
2016 годом, на 122,9 млн. рублей, а, в сравнении с 2015 годом, более чем на 118
млн. рублей. Но из-за увеличения доли поручительства, общий удельный вес
залоговой формы уменьшился. Поручительствами обеспечено до 16,7% от сум-
мы принятого банком обеспечения. Дело в том, что с начала 2017 года ПАО
«Росбанк» ориентирован на потребительские кредиты, ввиду простого оформ-
ления их, следствием и стало увеличение доли поручительства. В 2016 году
наблюдается спад в суммах принятого обеспечения, это, вполне, можно объяс-
нить кризисными условиями функционирования национальной экономики и
нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в такое неста-
бильное время. С целью наиболее детального анализа следует рассмотреть
структуру форм обеспечения возвратности в разрезе юридических и в разрезе
физических лиц (см. таблицу 12).
Таблица 12
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по субъектам
кредитования
Форма
обеспечения
возвратности
кредита
По юридическим лицам,
млн. руб.
По физическим лицам,
млн. руб.
2015г.
2016 г.
2017 г.
2015г.
2016 г.
2017 г.
Залог
356,41
375,49
483,20
100,53
76,91
92,05
Поручительство
0
0
0
86,45
73,81
115,01
Итого
356,41
375,49
483,20
186,98
150,71
207,15
Проанализировав динамику форм обеспечения возвратности кредитов в
разрезе юридических и физических лиц, мы увидели, что залог является самой
используемой формой обеспечения кредитных в течение последних трех лет. В
связи с тем, что банком в обеспечение юридических лиц принимаются исклю-
чительно залоги, доля его составляет 100%. Если говорить о доле залога в обес-
печении кредитов розничных клиентов ПАО «Росбанк», то она немного ниже.
По данным на 2015 год - 53%, в 2016 году - 51%, а в 2017 году уменьшилась до
44%, составив всего 92 млн. рублей. Но стоит отметить, что за последние 3 года
71
произошло значительное увеличение сумм залога, которые были приняты от
юридических лиц. В итоге по результатам 2017 года сумма залогового обеспе-
чения увеличилась, в сравнении с 2016 г., на целых 107,71 млн. рублей или на
28%, а, в сравнении с 2015 годом, на 126,79 млн. рублей или 35%. При этом
необходимо отметить, что суммы залога, которые принимались банком от фи-
зических лиц, существенно уменьшились. Грандиозный спад обеспечения зало-
гом произошел в 2017 году. Уменьшение произошло на 23,62 млн. рублей, если
сравнивать с предыдущим годом. Это достаточно просто объяснить тем, что
этот год прошел под знаком экономического кризиса в стране. Дело в том, что
последствия кризиса 2015 года существенно отразились на банке. Восстановить
прежний уровень кредитования банк не смог, поэтому он нацелился на продви-
жение кредитных продуктов, использующих в качестве обеспечения поручи-
тельство. Данный способ является наиболее простым в обеспечении и оформ-
лении кредитов.
Именно по этой причине произошел рост кредитов, которые были обес-
печены поручительством, по сравнению с 2015 годом он вырос на 33%. По этой
причине в процессе исследования не обойтись без анализа структуры обеспече-
ния путем ее группировки на чистое и смешанное обеспечение (см. таблицу 13).
Таблица 13
Структура обеспечения ПАО «Росбанк»
Вид обеспе-
чения воз-
вратности
кредита
На 01.10.2015
На 01.10.2016
На 01.10.2017
Уд. вес,
%
Шт.
Уд. вес,
%
Уд. вес,
%
Шт.
Уд. вес,
%
Количество
кредитных до-
говоров, всего
2315
100
3704
100
2963
100
Чистое обес-
печение
1187
51,3
1719
46,41
973
32,84
Смешанное
обеспечение
1128
48,7
1985
53,59
1990
67,16
Проанализированные данные из таблицы 3.1.7 говорят о том, что в 2017
году, в сравнении с 2015 годом, количество договоров, которые были заключе-
ны с обеспечением, возросло на 1389 договоров. К 2017 году темп прироста со-
72
ставил 60%. Благодаря расширению клиентской базы, предоставлению удобных
условий кредитования и широкого проведения рекламных кампаний, произо-
шел существенный рост заключения договоров обеспечения в 2017 году. Эта
тенденция была сохранена до начала 2018 года. Затем в связи с ухудшением
финансового положения клиентов и увеличением требований к обеспечению,
которое принимает, произошло резкое снижение количества заключенных до-
говоров. Из-за этого произошло уменьшение объема кредитного портфеля.
Чтобы избежать подобных последствий в будущем, банком было принято ре-
шение изменить условия кредитования. ПАО «Росбанк» стал отдавать предпо-
чтение иной форме обеспечения, а именно смешанному обеспечению. Это и
объясняет причину снижения доли договоров с чистым обеспечением: если на 1
октября 2016 года она составляла 51,3%, то уже на 1 октября 2017 года - всего
лишь 32,84%. Но при этом доля договоров со смешанным обеспечением, есте-
ственно, возросла. То есть к 2017 году она увеличилась в 1,38 раза, если 2015
году она составляла 48,7%, то в 2017 году достигла 67,16%. К 2017 году коли-
чество договоров со смешанным обеспечением составило 1985 договоров, то
есть с 2015 года выросло на 857 договоров. Еще на 5 договоров произошло уве-
личение за 2017 год, таким образом, к концу 2017 года их стало 1990. Таким
образом, можно наблюдать значительные колебания в удельном весе чистого и
смешанного обеспечения.
Далее нам потребуется проанализировать динамику и структуру чистого
обеспечения и представить ее в таблице 14.
Таблица 14
Структура и динамика чистого обеспечения
по видам ПАО «Росбанк»
Показатели
На 1 октября
2015 г.
На 1 октября
2016 г.
На 1 октября
2017 г.
Уд. вес,
%
Шт.
Уд. вес,
%
Уд. вес,
%
Шт.
Уд. вес,
%
Количество дого-
воров чистого
обеспечения, все-
го
1187
100
1719
100
973
100
Залог имущества:
1181
99,5
1711
99,5
970
99,7
товары в обороте
13
1,1
19
1,1
9
0,9
73
недвижимость
453
38,2
679
39,5
325
33,5
автотранспортные
средства
656
55,3
918
53,4
582
59,8
оборудование
59
4,9
87
5,1
54
5,5
Ценные бумаги
6
0,5
8
0,5
3
0,3
Итак, анализ данных из таблицы 14 позволил определить, что договоры
залога имущества обладают самым крупным удельным весом, если говорить о
совокупном объеме заключенных договоров чистого обеспечения (99,5% на 1
октября 2015 года и 99,7% на 1 октября 2017 года). Это легко объяснить тем,
что имущество заемщика - наиболее ликвидное обеспечение для банка, оно
имеет минимальные потери цены в случае реализации ее залогополучателем.
1711 штук - количество данных договоров за 2017 год. Таким образом, количе-
ство возросло на 530 договоров с 2015 года. В 2017 году произошло сокраще-
ние договоров залога имущества на 741 договор, а это значит, что их количе-
ство стало 970 единиц. Если анализировать количество договоров, в роли обес-
печения которых выступают ценные бумаги, то оно очень мало, составляет все-
го 6 договоров на 1 октября 2015 года, 8 договоров на 1 октября 2016 года и 3
договора на 1 октября 2017 года. Что в относительном выражении выглядит как
0,5%, 0,5% и 0,3% соответственно. Это объяснимо. Дело в том, что в качестве
обеспечения банками принимаются только высоколиквидные ценные бумаги,
либо же ценные бумаги финансово-устойчивых предприятий. Подобных цен-
ных бумаг у заемщиков в основном нет. При рассмотрении чистого обеспече-
ния в относительном выражении отчетливо видно, что наибольшую долю, бес-
спорно, занимают договоры залога автотранспортных средств. На 2015 год их
доля составила 55,3%, за 2016 - 53,4%, за 2017 - 55,8%. Эти данные сообщают
нам о том, что банк стремится увеличить объемы кредитования малого и сред-
него бизнеса. Потому как именно они в основе своей обеспечивают возврат
кредита автотранспортом. Если говорить о динамике удельного веса договоров
залога недвижимости, то она нестабильна. Пика своего она достигла в 2016 го-
ду, когда составляла 39,5%. В 2015 году она была меньше на 1,3 %, а в 2017
снизилась на 6% в сравнении с 2016 годом. В результате снижения цен на ком-
74
мерческую и жилую недвижимость в среднем на 25%,снизилась и доля догово-
ров залога недвижимости. Если говорить о залоге оборудования в качестве спо-
соба обеспечения возврата кредита, то в нем банк не заинтересован, потому как
оборудование имеет свойство быстро износиться. Также оборудование наделе-
но собственной специфичностью и имеет амортизации, все это влечет за собой
снижение его балансовой стоимости. Поэтому доля залогового оборудования, а
точнее договоров с обеспечением оборудования на 1 октября 2015 года состав-
ляла 4,9%, в 2016 году возросла и зафиксировалась на отметке 5,1%, в 2017 го-
ду смогла возрасти еще на 0,4%, составив 5,5% от всего заложенного имуще-
ства. В силу очень низкой ликвидности, товары в обороте имеют наименьший
удельный вес в портфеле чистого обеспечения. По этой причине доля этого
обеспечения в 2016 году составляла 1,1%, а в 2017 снизилась на 0,2%.
Далее проанализируем динамику и структуру смешанного обеспечения,
представим ее в таблице 15.
Таблица 15
Структурно-динамический анализ смешанного
обеспечения по видам залога
Показатели
На 1 октября
2015 г.
На 1 октября
2016 г.
На 1 октября
2017 г.
Уд.
вес, %
Шт.
Уд.
вес, %
Уд. вес,
%
Шт.
Уд. вес,
%
Количество догово-
ров смешанного
обеспечения, всего
1128
100
1985
100
1990
100
Недвижимость +
поручительство
юридического лица
334
29,6
662
33,4
623
31,3
Недвижимость +
поручительство фи-
зического лица
202
17,9
298
15,0
112
5,6
Недвижимость +
ценные бумаги
74
6,6
116
5,8
94
4,7
Автотранспортное
средство + поручи-
тельство
125
11,0
259
13,0
179
9,0
Автотранспортное
средство + обору-
дование
47
4,2
53
2,7
38
1,9
Недвижимость +
товары в обороте +
21
1,9
28
1,4
34
1,7
75
поручительство
Недвижимость +
поручительство фи-
зического и юриди-
ческого лица
325
28,8
569
28,7
910
45,7
Количество договоров смешанного обеспечения на протяжении трех пе-
риодов увеличивалось, об этом нам говорят данные из таблицы 15. По нашим
данным на 1 октября 2015 года было заключено 1128 договоров, на 1 октября
2016 года договоров было заключено на 857 больше, чем в 2015 году, и на 1 ок-
тября 2017 года - на 862 больше, чем в 2015. Такая динамика сообщает о том,
что банк проводит различные кампании с целью застраховать себя от увели-
чившихся кредитных рисков. В 2017 году количество договоров залога недви-
жимости вместе с договорами поручительства юридического лица уменьши-
лось на 40 и составило 623 договора. А вот количество договоров залога не-
движимости и поручительства юридического и физического лиц увеличилось.
Соответственно, на протяжении всех анализируемых лет происходит увеличе-
ние количества договоров, в которых в качестве обеспечения выступали залог
имущества и поручительство физического и юридического лиц: с 325 догово-
ров на 1 октября 2015 года до 910 договоров на 1 октября 2017 года. Придержи-
ваясь такой тактике, банк создает себе «тройной пояс безопасности». При этом
он застрахован от риска ликвидности. Мы можем наблюдать увеличение коли-
чества договоров смешанного обеспечения «недвижимость + поручительство
физического лица».
Так, в 2016 году произошел рост на 96 в сравнении с 2015 годом. Всего
было подписано 298 договоров. Но уже в 2017 году количество подобных дого-
воров уменьшилось в целых 2,6 раза, составив 112 договоров. ПАО «Росбанк»
было принято решение приостановить ипотечные программы, поэтому и про-
изошло снижение количества этих договоров, ведь именно ипотека в основе
данных договоров. Нестабильной динамикой отличается заем под залог авто-
транспортного средства в сочетании с поручительством.
Таких договоров кредитования на 1 октября банком заключено 125, а на 1