46
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является пересмотр
условий кредитного соглашения, что дает банку и его клиенту возможность
возобновить нормальную деятельность. Даже если есть серьезные проблемы с
кредитным соглашением, у банка могут быть такие проблемы с клиентом.
Страхование и привлечение достаточной безопасности позволяют погашать
кредиты и компенсировать потери в банке по процентам за кредит посредством
страхового возмещения со страховой компании или осуществления залога. Од-
нако в контексте сложной и сложной процедуры реализации обеспечения стра-
хование кредитов в надежной страховой компании выглядит более предпочти-
тельным, поскольку в этой ситуации страховая компания, а не банк, занимают-
ся проблемами залога, его доступности, Безопасность, экономит деньги банка и
часы работы сотрудников кредитных отделов и служб безопасности.
В целях сокращения финансовых потерь из-за невыполнения заемщиками
своих обязательств банк предпринимает следующие активные шаги:
- урегулирование проблемных (просроченных) долгов путем реструкту-
ризации в тех случаях, когда экономическая эффективность обусловлена фи-
нансовой обоснованностью и бизнес-планами развития деятельности заемщи-
ков;
- работа с проблемными (просроченными) кредитными долгами на всех
этапах сбора просроченной задолженности с использованием разработанных и
улучшенных стратегий, в том числе с привлечением внешних контрагентов;
- сбор проблемных долгов в суде, в том числе участие в процедурах банк-
ротства и финансовое оздоровление заемщиков.
Благодаря реализации вышеуказанных мер банк может контролировать
качество кредитного портфеля, прогнозировать и минимизировать количество
сформированных резервов и окончательные убытки для Банка. Основные
направления совершенствования кредитных операций вОАО «Росбанк» пред-
ставлены на рисунке 6.
47
Рисунок 6 - Направления совершенствования кредитных операций
в ПАО «Росбанк»
Рассмотрим подробнее каждое направление.
1. Улучшение качества ссудных портфелей. Кредитной организации в це-
лях построения эффективной системы управления качеством кредитного порт-
феля можно порекомендовать обеспечивать проведение комплекса мероприя-
тий, в частности:
- формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной страте-
гией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а
также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвид-
ности и рентабельности;
- проведения подбора квалифицированного персонала, который будет
выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии
четкой мотивации труда;
- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению
продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и ана-
лиза перспектив их кредитования;
- проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая от-
48
носительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на пред-
мет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасе-
ние кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного, чтобы свое-
временно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отноше-
ний);
- достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концен-
трации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких,
например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего
объема текущих кредитов;
- регулярного проведения анализа ретроспективного и текущего состоя-
ния кредитного портфеля для своевременного информирования руководства
банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования объектив-
ной управленческой информации.
Рассматривая проблему улучшения качества ссудных портфелей анализи-
руемого банка важно понимать, что во многом качество кредитной деятельно-
сти зависит от качества управления кредитными рисками.
2. Расширение кредитно-финансовых операции со всеми группами клиен-
тов. Расширение деятельности осуществляется банком посредством поиска
наиболее выгодных как имеющихся, так и будущих рынков банковских про-
дуктов и услуг с учетом реальных потребностей клиентов. Исходя из этого од-
ной из основных целей банковского маркетинга является привлечение новых
клиентов как вкладчиков, так и заемщиков. Для этого банк разрабатывает и
предлагает новые услуги, повышает качество уже имеющихся. В основу орга-
низации маркетинга положены следующие принципы: настроенность структу-
ры банка и его сотрудников на достижение определенных маркетинговых це-
лей, реализацию маркетинговой политики банка; комплексная организация
маркетинга в банке, включая анализ, прогнозирование и планирование, стиму-
лирование службы маркетинга в его развитии; повышение квалификации ра-
ботников в области маркетинга, обеспечение контроля за маркетинговыми ре-
шениями.
49
3. Повышение качества обслуживания и сокращение очередей в офисах
Банка. Главным в области повышения качества обслуживания должно стать
тщательное изучение мнений клиентов, поступающих по различным каналам
коммуникации, а также совершенствование процессов банка в соответствии с
ожиданиями клиентов. В банке должна быть реализована единая система рабо-
ты с обращениями. Технологический процесс предусматривает рассмотрение
обращений клиентов профильными специалистами. Причины обращений тща-
тельно анализируются, в том числе в разрезе каналов их поступления. Выводы
регулярно доводятся до сведения руководства банка, принимаются решения по
изменению технологических процессов. Важным этапом в организации работы
с обращениями клиентов должно стать создание Службы заботы о клиентах. В
ее задачи входят выявление обращений клиентов в сети Интернет, взаимодей-
ствие с клиентами и анализ проблем, приведших к появлению обращений. На
основании аналитических данных служба выявляет недостатки в бизнес-
процессах банка и формулирует предложения по их устранению, тем самым
повышая качество обслуживания клиентов.
4. Совершенствование системы управления кредитными рисками. Метод
оптимизационного анализа заключается в перераспределении средств на балан-
совых счетах, которые при заданных ограничениях, например, установлении
необходимого уровня ликвидности, обеспечивает максимизацию рассматрива-
емого показателя, например, определение минимально необходимой величины
средств, которая должна находиться в кассе. Оптимизация баланса характери-
зуется высоким уровнем анализа и является одним из основных элементов
управления финансами в коммерческом банке. В начале анализа выбираются
оптимизируемый показатель, вид оптимизации, вводятся ограничения, то есть
устанавливают допустимые значения контрольных параметров, которые долж-
ны быть линейными функциями либо частным от деления линейного на линей-
ный. Далее определяются счета, за счет денежных средств на которых прово-
дится оптимизация и диапазон их изменения, после чего производят поэтапный
расчет оптимизируемого показателя.
50
5. Модернизация филиальной сети. При выборе стратегии развития реги-
ональной сети банк должен исходить из того, что данная стратегия является
функциональной, а ее конкретные цели и задачи формулируются в соответ-
ствии с корпоративной стратегией, учитывая ресурсные возможности банка,
качество внутренних технологий, конкурентную позицию, приоритетные
направления деятельности, а также особенности функционирования и результа-
тивность существующей сети. Банк должен четко определить, какие цели при
развитии региональной сети будут ключевыми: захват определенной доли рын-
ка или повышение рентабельности, увеличение ресурсной базы или поиск до-
полнительных возможностей размещения средств. Исходя из целевой направ-
ленности развития сети банк должен определить тип стратегии регионально-
сетевого развития. В работе по снижению времени рассматривания заявок в
ПАО«Росбанк» рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин,
вызывающих данную проблему:
- большой пакет документов по кредитованию. С целью привлечения
большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество до-
кументов, необходимых для оформления кредита.
- ошибки специалистов (недоработки в документах).Здесь необходима
целенаправленная работа с персоналом.
Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать
оптимизации оборота кредитных денег, что значительно повысит конкуренто-
способность ПАО«Росбанк» на фоне других коммерческих банков. Таковы ос-
новные шаги по совершенствованию управления кредитными операциями
ПАО«Росбанк». Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании это-
го вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого
очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как вопросы креди-
тования.
В итоге можно сказать, что ПАО«Росбанк»как современный коммерче-
ский банк «шагает в ногу со временем», проводя гибкую кредитную политику,
отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Одна-
51
ко выявленные в ходе анализа проблемы (риск не возврата или несвоевремен-
ного возврата заемщиками кредитов, длительное оформление заявки на кредит)
заставляют задуматься о будущем кредитной политике банка, которое далеко
не безоблачно. Предложенные рекомендации, предотвратят негативные послед-
ствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную
деятельность ПАО«Росбанк».
2.2 Влияние обеспеченности банковского кредита на создание банками
внутренних резервов на возможные потери по ссудам
Формирование резервов на возможные потери по ссудам банк выполняет
в соответствии с нормативами ЦБ РФ. Основная цель создания этих резервов —
компенсация рисков невозврата ссуд. В свою очередь, резервирование обеспе-
чивает, с одной стороны, равномерное отнесение на финансовый результат
возможных потерь по ссудам, а с другой — создает стабильные условия для де-
ятельности банка. Для понимания важности оценки кредитного портфеля банка
необходимо раскрыть экономическую сущность понятия «кредитный портфель
коммерческого банка». Данное понятие достаточно широко трактуется в источ-
никах, посвященных банковскому делу. Одни специалисты включают в это по-
нятие все активы и пассивы банка, аргументируя свой подход тем, что боль-
шинство банковских операций являются кредитными по своей природе.
Другие определяют «кредитный портфель» более узко, связывая его ис-
ключительно со ссудными операциями, поскольку эта совокупность классифи-
цирована по определенному общему признаку. В наше время сложились 2
уровня рассмотрения кредитного портфеля банка: общеэкономический и при-
кладной. В первом случае кредитный портфель рассматривается как отношения
банка с его контрагентами ввиду необходимости возврата денежных средств,
выраженную в форме кредитного требования. На прикладном уровне кредит-
ный портфель рассматривается как совокупность активов банка (ссуд, межбан-
ковских кредитов, векселей, депозитов и других требований) кредитного харак-
тера, классифицированных в пять групп качества по определенным критериям.
52
Таким образом, проявляется разница между кредитным портфелем и дру-
гими портфелями коммерческого банка. Она заключается в существенных ха-
рактеристиках кредитных операций, предусматривающих возврат денежных
средств, а именно срочность и платность.
Конечно, в простейшем случае кредитный портфель банка можно описать
как совокупность выданных банком кредитов.
Но, исходя из принципа содержательности, кредитный портфель пред-
ставляет собой:
совокупность выданных ссуд, сгруппированных по степени риска и
уровню доходности;
описание структуры и качества предоставленных ссуд, дифференци-
рованных по существенным критериям;
менеджмент кредитного портфеля банка на основе его разносторонне-
го анализа.
На основании вышесказанного, возникает необходимость перехода от по-
нятия «кредитный портфель» к понятию «качество кредитного портфеля», ко-
торое также понимается многими специалистами разносторонне. Существует
два основных подхода. В первом случае, это свойство, существенная характе-
ристика кредитного портфеля банка. В другом, - это возможность сделать по-
ложительный или отрицательный вывод о самом кредитном портфеле. Самое
удачное определение понятия «качество кредитного портфеля» принадлежит
профессору Лаврушину О. Ю. Он понимает его как свойство структуры кре-
дитного портфеля, при котором обеспечивается максимальный уровень доход-
ности при заданных уровнях кредитного риска и ликвидности. Так как доход-
ность, кредитный риск и ликвидность являются важнейшими свойствами кре-
дитного портфеля банка, то уровень доходности, степень кредитного риска и
уровень ликвидности являются основными критериями при определении каче-
ства кредитного портфеля. Таким образом, совокупная система по оценке каче-
ства кредитного портфеля, управления параметрами кредитного риска, и лик-
53
видности является основой управления качеством кредитного портфеля ком-
мерческого банка. То есть распространенное мнение об определении качества
кредитного портфеля исключительно на основе доли проблемных активов учи-
тывать доли уровни доходности и ликвидности.
Факторами формирования кредитного портфеля банка являются:
соотношение кредитного риска и доходности по каждой выданной
ссуде;
спрос клиентов на определенные виды кредитных продуктов;
структура ресурсов банка по объему и временным интервалам (крат-
косрочные/среднесрочные/долгосрочные);
нормативы и предписания со стороны ЦБ РФ.
Кроме того, коммерческие банки работают на свободном, конкурентном
рынке, а потому часто меняют ключевые направления своей деятельности и
предлагают новые конкурентоспособные кредитные продукты. Поэтому посто-
янный и всесторонний анализ качества кредитного портфеля банка необходим
для разработки стратегии и тактики банка на рынке, определения возможности
кредитования новых клиентов. Не стоит забывать и о том, что оценка качества
кредитного портфеля производится в системе, субъекты которой воздействуют
на связанные объекты, находящиеся в постоянном взаимодействии. Субъектами
данной системы являются как подразделения банка, занимающиеся непосред-
ственно оценкой и управлением рисками, так и подразделения, сопровождаю-
щие ссудные операции. На одних лежат обязанности контроля и планирования,
а также формирования и своевременного изменения методологии. На других -
мониторинг кредитных операций, формирование резервов на возможные поте-
ри.
Поэтому качественный менеджмент кредитного портфеля коммерческого
банка должен обладать следующими принципами:
системность - анализ кредитного портфеля банка имеет системный
характер;
54
создание собственной системы показателей;
анализ производится на нескольких уровнях. В первую очередь его
проводят по всему портфелю, кроме того по группам однородных ссуд. Иногда
проводят анализ отдельных кредитных операций, значительных по сумме и
требующих особого контроля.
Для того чтобы менеджмент кредитного портфеля функционировал как
единая система, необходимо реализовать следующие задачи:
разработать критерии оценки выданных ссуд в различных разрезах;
сформировать единую систему показателей, позволяющих отслежи-
вать качество кредитного портфеля банка на определенный момент времени;
разработать и принять меры по улучшению структуры и качества кре-
дитного портфеля банка;
определить необходимый размер резервов на возможные потери по
ссудам, при этом важно как не завысить, так и не занизить его;
отслеживать на ежедневной основе изменения в качестве кредитного
портфеля.
Очевидно, что оценка качества кредитного портфеля является первосте-
пенной задачей в управлении кредитным портфелем. Оценка качества произво-
дится с помощью заранее продуманной системы показателей. При этом показа-
тели могут быть как абсолютными (например, объемы просроченных задол-
женностей по отдельным видам ссуд), так и относительными (доли отдельных
банковских продуктов в кредитной задолженности).
Как уже было отмечено ранее, коммерческие банки функционируют в
рыночных условиях, что отражается на используемых ими показателях оценки
качества кредитного портфеля. В соответствии с мировым опытом, как прави-
ло, используют 5 групп показателей:
совокупный показатель качества кредитного портфеля;
доходность кредитного портфеля;
55
качество управления кредитным портфелем;
ограниченность кредитных рисков;
соответствие сформированных резервов на возможные потери по ссу-
дам потенциальным убыткам по кредитным операциям.
Качество кредитного портфеля является основным показателем, который
может указать на негативные тенденции при выдаче ссуд, позволяет при немед-
ленном реагировании выправить ухудшившуюся структуру кредитного порт-
феля, а также судить о запасе прочности при дальнейшем ухудшении ситуации
с кредитным портфелем банка. Последнее возможно благодаря показателям,
характеризующим кредитный портфель через объемы сформированных резер-
вов на возможные потери по ссудам (далее - РВПС).
Рассмотрим типовой набор показателей в группе показателей, характери-
зующих достаточность РВПС для покрытия потенциальных убытков:
РВПС / Объем сформированного кредитного портфеля;
РВПС / Активы, не приносящие доход;
Ссуды 4 и 5 категорий качества / Объем сформированного кредитного
портфеля;
Фактически созданный объем резервов / Расчетный объем резервов;
Недосозданный объем резервов / Активы, не приносящие доход.
Необходимо понимать, что оценка качества кредитного портфеля состав-
ляется по уже выданным ссудам. Имея структуру кредитного портфеля в разре-
зе категорий качества и зная процент просроченных и безнадежных ссуд, кре-
дитная организация способна организовать эффективную систему мониторинга
и управления кредитными рисками. Таким образом, систему управления риска-
ми в банке следует определять как совокупность методов и приемов в деятель-
ности сотрудников банка, нацеленных на обеспечение положительного финан-
сового результата в условиях неопределенности рыночной конъюнктуры, про-
гнозирование возможных рисковых событий, а также принятие мер по исклю-
чению или нивелированию отрицательных последствий. Сама деятельность по