32
Данный орган вправе осуществлять руководство деятельностью акционерного
общества в период времени между ежегодными собраниями акционеров в соот-
ветствии с компетенцией, которая предоставляется ему по закону и по уставу.
Для того, чтобы производить обслуживание предприятий и организаций -
клиентов банка, которые территориально удалены от места расположения ком-
мерческого банка, он имеет право формировать филиалы и представительства.
Но открытие филиала или представительства коммерческого банка непременно
должно быть согласовано с ЦБ РФ по месту открытия филиала или представи-
тельства.
В состав отделений ПАО «Росбанк» входят такие основные подразделы:
а) управление активно-пассивными операциями, в которые входят такие
основные отделы:
- кредитный отдел;
- отдел корпоративного управления;
- отдел работы с ценными бумагами;
- валютный отдел;
- отдел по работе с физическими лицами.
б) управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:
- операционный;
- отдел кассовых операций;
- бухгалтерия;
- отдел учета валютных операций.
Данный подраздел банка несет ответственность за бухгалтерское отобра-
жение всех банковских операций.
в) административно-хозяйственное управление. Отделы:
- отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;
- юридический;
- служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки
ценностей;
- отдел кадров;
33
- отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);
- хозяйственный отдел.
Структура всего банка представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Организационная структура ПАО РОСБАНК
Проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Росбанк»
на основе данных бухгалтерской отчетности за 2016-2018 гг. (приложение 3).
Проведенный анализ данных, приведенных в приложении 1, показывает, что в
течение анализируемого периода произошел рост общих активов ПАО «Рос-
банк» (+42,7%). Данное увеличение активов связано с ростом кредитного порт-
феля Банка, в том числе за счет увеличения объемов межбанковского кредитова-
ния и кредитов юридическим лицам при незначительном увеличении объемов
требований к физическим лицам, рост которого начался во 2-ом квартале 2018
года.
Совет директоров
(Наблюдательный
совет)
Правление банка
Председатель
Правления банка
Заместитель
Председателя
Правления
Структурные
подразделения банка
Служба внутреннего
контроля
Внутренний аудит
банка
Заместитель
Председателя
Правления
Заместитель
Председателя
Правления
Филиалы банка
34
Наибольший рост наблюдался по статье «Требования по текущему налогу
на прибыль». Показатель вырос в 150 раз, что связано с увеличением проводи-
мых межбанковских расчетов. В связи с увеличением общей суммы активов
наблюдается рост обязательных резервов, осуществляемых Банком (+52,39%),
денежных средств (+985,52%). Кредитные средства организаций выросли в 2,3
раза.
При общем росте потребительского кредитования банковской системы
России ПАО «Росбанк» также увеличил объем предоставляемых кредитов, что
повлекло за собой рост ссудной задолженности Банку (+55,19%).
Далее проведем анализ структуры и динамики пассивов (приложение 2).
Из приложения 2 видно, что в 2018 году произошло увеличение привлекаемых
средств клиентов некредитных организаций (66,51%), сумма вкладов физиче-
ских лиц выросла на 36,76%, что связано с сокращением числа конкурентов, име-
ющих возможность улучшить условия депозитных вкладов и сделать вклады бо-
лее привлекательными. Соответственно выросла и сумма задолженности по вы-
плачиваемым процентам по привлеченным вкладам. Наибольший рост наблюда-
ется по отложенным налоговым обязательствам ПАО «Росбанк», который соста-
вил 140%.
Основная доля пассивов ПАО «Росбанк» приходится на привлеченные
средства клиентов не кредитных организаций (66,51%), 11,75% принадлежит
привлеченным средствам кредитных организаций, 25,89% приходится на вклады
физических лиц. Остальные статьи не существенны.
Анализ финансовых результатов ПАО «Росбанк» начнем с анализа дина-
мики и структуры доходов на основе отчета о финансовых результатах ПАО
«Росбанк» за 2016-2018 гг. (приложение 4).
Структура доходов банка на протяжении 2016-2018 гг. практически не из-
менилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые
процентные доходы и комиссионные доходы. Удельный вес чистых процентных
доходов после создания резерва составлял в 2016 г. 82,5%, в 2017 г. - 90,8%, в
35
2018 г. - 93,2%. Таким образом, следует отметить факт перераспределения дохо-
дов в пользу комиссионных доходов. Остальные виды доходов (от операций с
ценными бумагами, от операций с иностранной валютой, от участия в капитале
других юридических лиц) имеют незначительный удельный вес в структуре до-
ходов. С ростом доходности Банку удается сократить свои расходы, что положи-
тельно отражается на финансовом результате (таблица 4).
Общая величина процентных расходов за анализируемый период снизи-
лась на 403, млн. руб. При этом сокращение наблюдается почти по всем статьям
расходов, что является подтверждением того, что выбранная банком стратегия
развития оправдана. Так, общая сумма расходов банка снизилась на 1863 млн.
руб., или на 2,3%.
Наибольшее влияние на изменение финансового результата Банка в 2018
году оказали:
кредитование юридических и физических лиц;
операции с иностранной валютой и драгоценными металлами;
операции с ценными бумагами, а также доходы от участия;
расчетно-кассовое обслуживание;
документарные операции.
Увеличение финансового результата связано, прежде всего, с ростом чи-
стых процентных доходов при одновременном увеличении кредитного порт-
феля. Кроме того, в целях урегулирования проблемной задолженности, повыше-
ния качества кредитного портфеля и снижения издержек по взысканию задол-
женности в 2018 году Банк совершал сделки по уступке прав требований третьим
лицам, в связи с чем чистые доходы от восстановления резервов за 2018 год со-
ставили 2.795 млрд. рублей. Банк регулярно проводит оценку имеющейся задол-
женности по предоставленным денежным средствам и требованиям, вытекаю-
щим из сделок с финансовыми инструментами.
36
Таблица 4
Состав и структура расходов ПАО «Росбанк» за 2016-2018 гг.
Виды расходов
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклоне-
ние
+,-
2018 г. в
% к
2016 г.
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
Процентные расходы, всего, в
том числе:
35736178
44,09
33672925
48,34
35332996
44,61
-403182
98,87
проценты по привлеченным сред-
ствам кредитных организаций
7501858
9,25
5522434
7,93
5183849
6,55
-2318009
69,10
проценты по привлеченным сред-
ствам клиентов (не кредитных
организаций)
23837285
29,41
23522150
33,76
25924661
32,73
2087376
108,76
проценты по выпущенным долго-
вым обязательствам
4397035
5,42
4628341
6,64
4224486
5,33
-172549
96,08
Непроцентные расходы, всего, в
том числе:
45191062
55,75
35839048
51,45
43766590
55,26
-1424472
96,85
комиссионные расходы
2369745
2,92
2340493
3,36
2401694
3,03
31949
101,35
операционные расходы
41865476
51,65
32818294
47,11
41018214
51,79
-847262
97,98
изменение резервов
955841
1,18
680261
0,98
346682
0,44
-609159
36,27
Прочие расходы (налог на при-
быль)
131473
0,16
152451
0,22
96290
0,12
-35183
73,24
Итого расходы банка
81058713
100
69664424
100
79195876
100
-1862837
97,70
37
Таблица 5
Динамика показателей отчета о финансовых результатах ПАО
«Росбанк» за 2016-2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018 г. в %
к 2016 г.
Процентные доходы, всего
63167280
59577228
69044668
109,30
Процентные расходы, всего
35176738
33672925
35332996
100,44
Процентная маржа, тыс. руб.
27431102
25904303
33711672
122,90
Коэффициент процентной маржи
по процентным расходам, %
177,98
176,93
195,41
109,79
Прибыль после налогообложе-
ния, тыс. руб.
7376512
1804194
8771777
118,91
Прибыль до налогообложения,
млн. руб.
7699096
4792405
8642646
112,26
Как видно из данных таблицы 5, динамика процентных доходов ПАО «Рос-
банк» имеет положительную тенденцию, произошел их рост на 9,3% за анализи-
руемый период. На этом фоне благоприятным фактором является рост процент-
ных расходов всего на 0,44%. То есть, темп роста доходов выше темпа роста рас-
ходов банка, что положительно отражается на финансовом результате. Увеличе-
ние финансового результата связано, прежде всего, с ростом чистых процентных
доходов при одновременном увеличении кредитного портфеля. Кроме того, в це-
лях урегулирования проблемной задолженности, повышения качества кредит-
ного портфеля и снижения издержек по взысканию задолженности в 2018 году
Банк совершал сделки по уступке прав требований третьим лицам, в связи с чем
чистые доходы от восстановления резервов возросли.
Далее приведена таблица 6, показывающая реальные значения экономиче-
ских нормативов, которые вошли в состав ежеквартальной отчетности по цен-
ным бумагам за 2016-2018 гг. коммерческого банка ПАО «Росбанк».
Анализ значения нормативов ликвидности на все отчетные даты показы-
вает, что Банк не нарушал нормативы ликвидности, установленные Централь-
ным Банком Российской Федерации.
38
Таблица 6
Ликвидность кредитной организации ПАО «Росбанк»
Нормативы
Допустимое
значение
норматива
Фактическое значение
норматива
на
01.01.2017
на
01.01.2018
на
01.01.2019
Н1
Достаточности капитала
Min 10%
(K>5 млн.
евро) Min
11% (K<5
млн.евро)
13,45
15,33
14,07
Н2
Мгновенной ликвидности
Min 15%
87,02
120,8
163,49
Н3
Текущей ликвидности банка
Min 50%
84
176,37
133,83
Н4
Долгосрочной ликвидности
банка
Max 120%
66,29
44,56
38,7
Н7
Максимального размера
крупных кредитных рисков
Max 800%
137,98
131,17
170,95
Н9.1 Максимального раз-
мера кредитов, банковских
гарантий и поручительств,
предоставленных банком
своим участникам (акционе-
рам)
Max 50%
0,00
0,00
0,00
Н10.1 Совокупной величины
риска по инсайдерам банка
Max 3%
0,65
0,64
0,4
Н12 Использования соб-
ственных средств банка
Max 25%
2,26
3,65
10,36
Помимо пруденциальных норм, Банк соблюдает внутренние нормативы
ликвидности, разработанные и принятые в составе Политики управления лик-
видностью, имеющей своей целью обеспечение своевременной и полной оплаты
текущих обязательств Банка; готовности Банка к изъятию депозитов и вкладов;
а также исполнения финансового плана с учетом минимизации рисков ликвид-
ности. Контроль за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют незави-
симо друг от друга Казначейство Банка и риск- подразделение. Для управления
текущей, долгосрочной и общей ликвидностью в Банке создан специальный кол-
легиальный орган - Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП).
КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую ситуацию с ликвидно-
39
стью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает ре-
шения, необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном
уровне.
Таким образом, завершая проведение анализа деятельности ПАО «Рос-
банк» в 2016-2018 гг. необходимо сделать вывод, что Банк имеет достаточно
устойчивое положение, что обеспечивается высоким уровнем собственного ка-
питала Банка. ПАО «Росбанк» прибылен, так же отметим, что наблюдается уве-
личение его финансовых результатов.
2.2. Методы обеспечения возвратности кредита и их эффективность
Основная цель осуществления банковских операций - удовлетворение по-
требности клиентов в высококачественных банковских продуктах и получение
прибыли.
Пожалуй, наиболее значимым элементом реформирования банковского
дела в России, который обозначен в стратегии развития, является усовершен-
ствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоратив-
ного управления и контроля внутри организации, прежде всего построение эф-
фективной системы управления всевозможными видами банковских рисков.
ПАО «Росбанк» по праву считается одним из лидеров на кредитном рынке
и рынке привлечения средств корпоративных клиентов. В качестве основных ис-
точников привлечения средств ПАО «Росбанк» определяет:
- сбережения населения - главный и наиболее стабильный инвестиционный
ресурс;
- средства юридических лиц - наиболее динамично растущая составляю-
щая пассивов Банка;
- средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, - долго-
срочный пассив для расширения финансирования инвестиционных проектов.
Структура привлеченных средств ПАО «Росбанк» рассмотрена на рисунке
2.
40
Рисунок 2. Структура привлеченных средств ПАО «Росбанк»,
млн. руб.
По состоянию на конец 2016 года, ПАО «Росбанк» находился на 9 месте
по объему привлеченных средств юридических лиц. В 2017 году ПАО «Росбанк»
достиг серьезных результатов по направлению розничного кредитования.
Динамика кредитного портфеля Банка представлена на рисунке 3.
Рисунок 3.Состав кредитного портфеля ПАО «Росбанк» за 2014-
2018 гг., млн. руб.
14
13,9
25,6
16,1
17,5
5,5
7,4
11,1
13
21,1
12,6
17,6
4
20,6
0 5 10 15 20 25 30
Фонды и прибыль кредитный организаций
Кредиты, депозиты и прочие средства,
полученные от банков (резидентов и …
Вклады физических лиц (резидентов и
нерезидентов)
Средства организаций на расчетных и прочих
счетах
Депозиты и прочие привлеченные средства
юридических лиц (кроме кредитных …
Облигации, векселя и банковские акцепты
Прочие пассивы (в том числе счета банков,
средства бюджетов, резервы, средства в …
2018 г. 2017 г.
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г.
Кредиты нефинансовых организаций Кредиты физических лиц
41
За период с 2014 г. по 2018 г. кредитный портфель увеличился с 33692656
тыс. руб. до 48492739 тыс. руб. Продолжился рост кредитных портфелей россий-
ских банков, который составил 19,2% в годовом выражении. Прирост кредито-
вания нефинансового (корпоративного) сектора в 2018 году составил 12,7%, в то
время как совокупная задолженность населения перед кредитными организаци-
ями выросла на 28,7% против показателей 2014 года.
Кредитный портфель в ПАО «Росбанк» по банковским кредитам за 2016-
2018 гг. приведен в таблице 7.
Таблица 7
Динамика кредитного портфеля физических лиц в разрезе
кредитных продуктов
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
2018 г. к 2016 г.
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Автокредит
3213
35,21
3261
34,33
3176
30,27
-37
-4,94
Ипотечное
кредитование
2542
27,86
3159
33,26
4074
38,83
1532
10,97
Кредиты,
предоставлен-
ные VIP-
клиентам и со-
трудникам
137
1,5
117
1,23
93
0,89
-43
-0,61
«Просто
деньги» и
«Большие
деньги»
2025
22,19
1934
20,36
2478
23,62
454
1,43
Овердрафт,
кредитные
карты
469
5,14
435
4,58
459
4,37
-10
-0,77
Экспресс-кре-
дит
739
8,10
593
6,24
212
2,02
-527
-6,08
Общий итог
9124
100
9499
100
10492
100
1368
0
Из данных таблицы 7 видно, что ежегодно стабильно увеличивается общий
объем потребительского кредита: так, в 2016 г. сумма кредита составила 9 124
млн. руб., а в 2018 г. сумма составила 10 492 млн. руб.
Наблюдается спад автокредитования, его сумма в 2018 г. по сравнением с
2016 г. снизилась на 37 млн. руб. Это связано с постепенной передачей данного
вида кредита в дочерний банк Русфинанс Банк, основной позицией которого яв-
ляется автокредитование.