34
приобретенные прав требования, уменьшились суммы кредиты физическим
лицам, сильно уменьшились суммы векселя, а общая сумма доходных активов
уменьшилась на 10.0% c 773.18 до 695.63 млрд. руб.
Структура выданных кредитов ПАО «Росбанк» в 2015-2017 гг.
Таблица 4
Виды кредита
2015
2016
2017
Сумма,
тыс.руб.
Уд.вес%
Сумма,
тыс.руб
Уд.вес%
Сумма,
тыс. руб
Уд.вес%
Автокредит
154498,6
34,33
146623,57
30,23
151155,59
33,86
Ипотека
5537,82
1,23
4343,95
0,89
5143,26
1,15
Кредиты,
предоставленные
VIP-клиентам и
сотрудникам
5548,01
1,64
5537,82
1,23
4343,95
0,89
«Просто деньги» и
«Большие деньги»
91426,23
20,32
114558,3
23,62
93591,91
20,96
Овердрафт
20626,43
4,58
21238,67
4,37
19733,5
4,42
Экспресс-кредит
28075,05
6,24
9824,5
2,02
22638,60
5,07
Общий итог
449919,47
100
484927,39
100
446328,46
100
По данным таблицы 2.2 следует, что в анализируемом периоде в общей
доле выданных кредитов преобладает доля автокредитов, хотя и отмечается
динамика снижения этой доли по отношению к базовому 2015 году с 34,33% в
2015 г. до 33,86 % в 2017 г. Доля ипотеки занимает самую низкую долю и кроме
того, в периоде отмечается ее снижение с 1,23% в 2015 г. до 1,15% в 2017. Самый
низкий процент отмечен в 2016 г. - 0,89%. По другим видам кредитов также
отмечена тенденция снижения к 2017 г. однако, такие виды кредита как «Просто
деньги» и «Большие деньги» наоборот демонстрируют рост с 20, 32 % в 2015
году до 20,96 % в 2017 году (самый пик отмечен в 2016 г. в 23%). Овердрафт
практически отмечен незначительным снижением с 444,58% в 2014 г. до 4,42%
в 2017 г., хотя самый низкий показатель приходится на 2016 г. (4,37%).
В банке можно провести следующие операции:
открыть вклады для физических и юридических лиц (до востребования
и на определенный срок);
35
разместить привлеченные средства от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, срочности и платности;
открыть и вести банковские счета физических и юридических
лиц;
осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц;
инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные
документы и пр.;
покупать и продавать иностранную валюту;
привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
выдавать банковские гарантии;
осуществлять переводы денежных средств по поручению физических
лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Помимо этого, ПАО РОСБАНК осуществляет следующие операции:
выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
доверительно управляет денежными средствами;
осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством РФ;
предоставляет в аренду физическими юридическим лицам специальные
помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей
осуществляет лизинговые операции;
оказывает консультационные и информационные услуги.
В состав отделений ПАО РОСБАНК входят такие основные
подразделы:
а) управление активно-пассивными операциями, в которые входят
такие основные отделы:
кредитный отдел;
отдел корпоративного управления;
36
отдел работы с ценными бумагами;
валютный отдел;
отдел по работе с физическими лицами.
б) управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:
операционный;
отдел кассовых операций;
бухгалтерия;
отдел учета валютных операций.
Данный подраздел банка несет ответственность за
бухгалтерское отображение всех банковских операций.
в) административно-хозяйственное управление. Отделы:
отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;
юридический;
служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки
ценностей;
отдел кадров;
отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);
хозяйственный отдел
Структура всего банка представлена на рисунке 1
Рисунок 1 Организационная структура ПАО РОСБАНК
37
2.2. Организация кредитного процесса и обеспечения кредитов в
банке
ПАО РОСБАНК по праву считается одним из лидеров на кредитном рынке
и рынке привлечения средств корпоративных клиентов. В качестве основных
источников привлечения средств ПАО РОСБАНК определяет:
сбережения населения - главный и наиболее стабильный инвестиционный
ресурс;
средства юридических лиц - наиболее динамично растущая составляющая
пассивов Банка;
средства, привлекаемые на международных финансовых рынках, -
долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных
проектов.
Существенные изменения претерпела вся система управления Банком.
Формируется единая процентная политика, которая нацелена на учет
региональных особенностей, задействована централизованная система контроля,
учета и управления рисками, управления финансовыми потоками и
ликвидностью.
В ПАО РОСБАНК приняты следующие формы обеспеченности кредита,
рассмотренные в таблице 5.
Формы обеспеченности кредита
Таблица 5
Формы
обеспеченности
Тип кредита
Сущность обеспеченности
Основное
обеспечение
Автокредит;
Ипотечное кредитование;
Потребительские кредиты.
Залог (недвижимое имущество,
оборудование, транспортные
средства и спецтехника, ценные
бумаги и доли в уставных
капиталах организации, запасы и
сырье и др.);
Поручительство (физических и
юридических лиц);
Банковская гарантия.
38
Вспомогательное
обеспечение
Кредитные карты;
Автокредит;
Ипотечное кредитование;
Потребительские кредиты;
Экспресс-кредит
Депозит;
Страхование (имущества, жизни
и трудоспособности заемщика
или собственника бизнеса).
Резервное
обеспечение
- Потребительские
кредиты.
- Личное имущество
(недвижимость, автотранспорт,
ценные бумаги и другое)
собственников предприятия
(акционеров), высшего
менеджмента (генерального
директора, главного бухгалтера).
Рассмотрим степень обеспеченности выданных кредитов в таблице 5
(Приложение 1).
Анализ таблицы 5 позволяет предположить, что банк делает упор на
диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются
гарантии и поручительства. Заметим, что удельный вес наиболее надежной
формы обеспечения - имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы и
ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 46.13%. Общий уровень
обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов,
вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Рассмотрим в таблице 6 показатели кредитного риска и их изменения в
течение 2016-2017 года.
Показатели кредитного риска ПАО «Росбанк» и их изменения
в течение 2016 года.
Таблица 6
Наименование
показателя
1.06
1.07
1.08
1.09
1.10
1.11
1.12
1.01
1.02
1.03
1.04
1.05
Доля
просроченных
ссуд
6.6
6.7
7.2
7.4
7.6
7.2
7.2
7.1
6.6
6.4
6.6
6.4
Доля
резервировани
я на потери по
ссудам
10.0
10.2
9.6
9.5
10.0
9.6
9.7
9.7
8.5
8.1
8.5
8.3
Сумма
норматива
размера
крупных
кредитных
рисков Н7
(макс.800%)
134.
9
148.
7
143.
0
139.
3
154.
3
151.
8
165.
3
179.
9
179.
9
171.
0
177.
8
179.
4
39
Доля просроченных ссуд в течение 2016 года имеет тенденцию к
незначительному росту, однако за последнее полугодие 2017 г. имеет тенденцию
к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение всего 2016
года имела тенденцию к незначительному падению, за последнее полугодие
имела тенденцию к уменьшению. Сумма норматива размера крупных кредитных
рисков Н7 (макс.800%) в течение 2016 года имеет тенденцию к увеличению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.
Уровень просроченных ссуд на 1.06.2017 г. соответствует среднему
показателю по российским банкам (около 3-4%).
Уровень резервирования на 1.01.2017 г. соответствует среднему
показателю по российским банкам (около 10-11%).
Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. ПАО
«Росбанк» активно работает с населением, предлагая различные варианты
вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие
позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными
клиентами «Росбанка» являются более 2,7 миллионов человек.
Динамика показателей по степени обеспеченности и по структуре
выданных кредитов ПАО «Росбанк» за 2016-2017 гг. представлена в таблице 8
(Приложение 2).
Анализ таблицы 8 позволяет предположить, что ПАО «Робанк» делает
упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
В структуре кредитного портфеля кредиты юридическим лицам за период
с 1.06. 2016 г. по 1.06. 2017 г. имеют тенденцию к снижению с 259 351031 в 2016
г. до 225 555 211 в 2017 г. (- 33 795 820).
В структуре кредитного портфеля кредиты физическим лицам за период с
1.06. 2016 г. по 1.06. 2017 г. имеют тенденцию к снижению с 175 169 191 в 2016
г. до 138 429 229 в 2017 г. (- 36 739 962).
40
Безусловно, есть доля сомнения, правильно ли банк выбрал форму
обеспечения возвратности кредитов, ввиду того, что обеспечение гарантиями и
поручительствами является, пожалуй, недостаточно качественным из-за
возможного дефолта гаранта или поручителя. Но не стоит забывать о том, что
крупный ряд банковских продуктов, которые в частности связаны со скорингом,
в принципе не подразумевает залогового обеспечения, ввиду того, что это
затрудняет их реализацию из-за невысокого спроса со стороны конкретной
категории людей.
И не смотря на все это, в ПАО РОСБАНК именно залог представляет собой
максимально задействованный способ обеспечения кредита.
В роли объекта залога может выступать абсолютно любое имущество,
которое в соответствии с законодательством России может быть отдано
залогодателем, к ним также относятся ценные бумаги и имущественные права.
На рисунке 2 представлена классификация объектов залоговых отношений
(Приложение 3).
Необходимо обязательно провести оценку качества залога. Потому как
именно она является основой для вынесения решения о выдаче суммы кредита,
которую запрашивает клиент. По двум критериям определяют качество залога в
российской практике:
а) контроль состояния залога;
б) степень ликвидности залога.
В результате все залоговое имущество может быть классифицировано в
рейтинге надежности на 4 группы (см. таблицу 9, Приложение 4)
Для того, чтобы определить насколько распространено использования
залога, нужно проанализировать какое место он занимает среди других форм
обеспечения, которые применяются в ПАО РОСБАНК (см. таблицу 7).
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов
Таблица 7
Формы
обеспечения
возвратности
кредита
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Сумма,
млн.
ру
б
.
Уд.
вес, %
Сумма,
млн.
ру
б
.
Уд.
вес, %
Сумма,
млн.
ру
б
.
Уд.
вес, %
Залог
456,94
84,1
452,4
86
575,3
83,3
41
Поручительство
86,45
15,9
73,81
14
115,1
16,7
Итого
543,39
100
526,21
100
690,4
100
Исходя из данных таблицы 10, стоит сделать несколько выводов.
Во-первых, ПАО РОСБАНК в качестве обеспечения возвратности
кредитов использует исключительно залог и поручительство. Именно залог
занимает наибольший удельный вес в структуре обеспечения последние три
года. Общая сумма обеспечения принятого в 2017 году в залог увеличилась, в
сравнении с 2016 годом, на 122,9 млн. рублей, а, в сравнении с 2015 годом,
более чем на 118 млн. рублей. Но из-за увеличения доли поручительства, общий
удельный вес залоговой формы уменьшился. Поручительствами обеспечено до
16,7% от суммы принятого банком обеспечения. Дело в том, что с начала 2017
года ПАО РОСБАНК ориентирован на потребительские кредиты, ввиду
простого оформления их, следствием и стало увеличение доли поручительства.
В 2016 году наблюдается спад в суммах принятого обеспечения, это, вполне,
можно объяснить кризисными условиями функционирования национальной
экономики и нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в
такое нестабильное время. С целью наиболее детального анализа следует
рассмотреть структуру форм обеспечения возвратности в разрезе юридических
и в разрезе физических лиц (см. таблицу 8).
ттпп
Динамика форм обеспечения возвратности кредитов по
субъектам кредитования
Таблица 8
Форма
обеспечения
возвратности
кредита
По юридическим лицам,
млн. руб.
По физическим лицам,
млн. ру
б
.
2015г.
2016 г.
2017 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Залог
356,41
375,49
483,20
100,53
76,91
92,05
Поручительство
0
0
0
86,45
73,81
115,01
Итого
356,41
375,49
483,20
186,98
150,71
207,15
Проанализировав динамику форм обеспечения возвратности кредитов в
разрезе юридических и физических лиц, мы увидели, что залог является самой
используемой формой обеспечения кредитных в течение последних трех лет. В
42
связи с тем, что банком в обеспечение юридических лиц принимаются
исключительно залоги, доля его составляет 100%.
Если говорить о доле залога в обеспечении кредитов розничных клиентов
ПАО РОСБАНК, то она немного ниже. По данным на 2015 год - 53%, в 2016
году - 51%, а в 2017 году уменьшилась до 44%, составив всего 92 млн. рублей.
Но стоит отметить, что за последние 3 года произошло значительное увеличение
сумм залога, которые были приняты от юридических лиц. В итоге по результатам
2017 года сумма залогового обеспечения увеличилась, в сравнении с 2016 г., на
целых 107,71 млн. рублей или на 28%, а, в сравнении с 2015 годом, на 126,79
млн. рублей или 35%. При этом необходимо отметить, что суммы залога,
которые принимались банком от физических лиц, существенно уменьшились.
Грандиозный спад обеспечения залогом произошел в 2017 году. Уменьшение
произошло на 23,62 млн. рублей, если сравнивать с предыдущим годом. Это
достаточно просто объяснить тем, что этот год прошел под знаком
экономического кризиса в стране. Дело в том, что последствия кризиса 2015 года
существенно отразились на банке. Восстановить прежний уровень кредитования
банк не смог, поэтому он нацелился на продвижение кредитных продуктов,
использующих в качестве обеспечения поручительство. Данный способ является
наиболее простым в обеспечении и оформлении кредитов. Именно по этой
причине произошел рост кредитов, которые были обеспечены поручительством,
по сравнению с 2015 годом он вырос на 33%. По этой причине в процессе
исследования не обойтись без анализа структуры обеспечения путем ее
группировки на чистое и смешанное обеспечение (см. таблицу 9).
Структура обеспечения ПАО РОСБАНК
Таблица 9
Вид
обеспечения
возвратности
кредита
На 01.10. 2015
На 01.10. 2016
На 01.10. 2017
Шт.
Уд. вес,
%
Шт.
Уд. вес, %
Шт.
Уд. вес,
%
Количество
кредитных
договоров,
всего
2315
100
3704
100
2963
100
Чистое
обеспечение
1187
51,3
1719
46,41
973
32,84
43
Смешанное
обеспечение
1128
48,7
1985
53,59
1990
67,16
Проанализированные данные из таблицы 9 говорят о том, что в 2017 году,
в сравнении с 2015 годом, количество договоров, которые были заключены с
обеспечением, возросло на 1389 договоров. К 2017 году темп прироста составил
60%. Благодаря расширению клиентской базы, предоставлению удобных
условий кредитования и широкого проведения рекламных кампаний, произошел
существенный рост заключения договоров обеспечения в 2017 году.
Эта тенденция была сохранена до начала 2017 года. Затем в связи с
ухудшением финансового положения клиентов и увеличением требований к
обеспечению, которое принимает, произошло резкое снижение количества
заключенных договоров. Из-за этого произошло уменьшение объема кредитного
портфеля. Чтобы избежать подобных последствий в будущем, банком было
принято решение изменить условия кредитования. ПАО РОСБАНК стал
отдавать предпочтение иной форме обеспечения, а именно смешанному
обеспечению.
Это и объясняет причину снижения доли договоров с чистым
обеспечением: если на 1 октября 2016 года она составляла 51,3%, то уже на 1
октября 2017 года - всего лишь 32,84%. Но при этом доля договоров со
смешанным обеспечением, естественно, возросла. То есть к 2017 году она
увеличилась в 1,38 раза, если 2015 году она составляла 48,7%, то в 2017 году
достигла 67,16%. К 2017 году количество договоров со смешанным
обеспечением составило 1985 договоров, то есть с 2015 года выросло на 857
договоров. Еще на 5 договоров произошло увеличение за 2017 год, таким
образом, к концу 2017 года их стало 1990.
Таким образом, можно наблюдать значительные колебания в удельном
весе чистого и смешанного обеспечения.
Согласно общероссийскому рейтингу ПАО «Росбанк» занимает прочное 2
место в России по объему предоставленных потребительских кредитов, в
основном в сфере ипотечного кредитования и кредитования малого бизнеса и 6