14
но Отчет о движении но денежных средств но заемщика целесообразно
но использовать для но анализа перспектив но погашения ссуды. но Важной
особенностью но кредитования клиентов в но индустриально развитых но странах
Запада но является то, но что в центре но любого процесса но предоставления кредита
но заемщику (физическому но или юридическому но лицу) стоит но человек. Например,
в но Германии независимо но от вида но предоставляемого кредита, т.е. но от выдачи
но потребительского или, но скажем, инвестиционного но фирменного кредита,
но заемщик должен но представить ряд но документов, свидетельствующих о но его
личных но качествах и личной но кредитоспособности. Информация,
но интересующая немецкий но банк при но решении вопроса о но предоставлении
кредита, но включает следующие но сведения:
1. Характеристика но личных свойств но предпринимателя.
2. Общее но образование, квалификация.
3. но Техническая квалификация: но специальное образование, но ход
профессионального но развития, опыт.
4. но Физическое состояние: но состояние здоровья (с но учетом прошлых и
но хронических заболеваний).
5. но Имущество: личное но имущество, владение но недвижимостью, другие
но источники дохода [28].
но Все перечисленные но условия имеют но различное значение но для каждого
но конкретного заемщика. В но немецких банках но при долговременных но отношениях
клиента и но банка, когда но последнему известны но регулярные доходы и но расходы
клиента, но предоставление кредита но осуществляется по но сути дела
но автоматически. Наряду с но использованием анкет но клиентов для но анализа их
но кредитоспособности банки но могут получить но информацию из но местных
кредитных но бюро. Эту но информацию также но используют для но анализа
кредитоспособности но клиента. В западных но странах закон но предусматривает
возможность но для клиента но проверять информацию, но которая касается но его
15
финансового но положения и находится в но кредитном бюро. но При выявлении
но ошибки клиент но заявляет о ней в но бюро для но ее исправления. А но бюро в свою
но очередь сообщает но об этом но всем кредиторам, но получившим ошибочную
но информацию о клиенте. но Если точность но информации вызывает но сомнения и
споры, но то клиент но может постоянно но вносить в файлы но свою интерпретацию
но ошибки [22]. В настоящее но время в Германии но все коммерческие но банки
обязаны но предоставлять информацию о но всех ссудах и но заемщиках в
специальный но департамент Бундесбанка, но что позволяет но систематически
анализировать, но контролировать данную но сферу деятельности но банков и вносить
но определенные коррективы но по мере но необходимости. Во но Франции и Бельгии
но коммерческие банки но имеют право но получить информацию о но неплательщиках
по но ссудам из но центрального банка. В но других странах но это право но отсутствует
изно -за необходимости но сохранения банковской но тайны, но но существует
возможность но перевести, вклад но клиента в банк, но предоставивший ссуду.
но Модель проведения но скоринга обычно но разрабатывается каждым но банком
самостоятельно, но исходя из но особенностей, присущих но банку и его но клиентуре, с
учетом но характера банковского но законодательства и традиций но страны. Техника
но кредитного скоринга но была впервые но предложена американским но экономистом
Д. Дюраном в но начале 40-х годов но для отбора но заемщиков по но потребительскому
кредиту. Д. но Дюран выделил но группу факторов, но позволяющих, по но его мнению,
с но достаточной достоверностью но определить степень но кредитного риска но при
предоставлении но потребительской ссуды но тому или но иному заемщику. но Он
использовал но следующие коэффициенты но при начислении но баллов:
1) возраст: 0,1 но балла за но каждый год но свыше 20 лет но (максимум 0,30);
2) пол: но женщины — 0,40, мужчины — 0;
3) но срок проживания: 0,042 но за каждый но год проживания в но данной местности
но (максимум 0,42);
16
4) профессия: 0,55 но за профессию с но низким риском, 0 — но за профессию с
но высоким риском и 0,16 но для других но профессий;
5) работа в но отрасли: 0,21 — предприятия но общественного пользования,
но государственные учреждения, но банки и брокерские но фирмы;
6) занятость: 0,059 — но за каждый но год работы но на данном но предприятии
(максимум 0,59 но балла);
7) финансовые но показатели: 0,45 — за но наличие банковского но счета, 0,35 — за
но владение недвижимостью, 0,19 — но при наличии но полиса по но страхованию
жизни [18].
но Применяя эти но коэффициенты, Д. Дюран но определил границу,
но разделяющую «хороших» и но «плохих» клиентов, — 1,25 но балла. Клиент,
но набравший более 1,25 но балла, считался но кредитоспособным, а набравший
но менее 1,25 — нежелательным но для банка. но Скоринговый метод но позволяет
провести но экспресс-анализ заявки но на кредит в но присутствии клиента.
но Например, во но французских банках но клиент, обратившийся с но просьбой
предоставить но ему персональную но ссуду и заполнивший но анкету, может
но получить ответ о но возможности предоставления но ссуды в течение но нескольких
минут. но Американские банки но сегодня разрабатывают но различные подходы но для
анализа но кредитоспособности своих но клиентов. Причем но каждый конкретный
но банк устанавливает но собственную систему но оценки кредитоспособности
но заемщика исходя но из конкретных но условий сделки, но приоритетов банка, но его
специализации, но места на но рынке, конкурентоспособности, но взаимоотношений с
клиентурой, но уровня экономической и но политической стабильности в но стране и
т.д.
Большинство но американских банков но используют в своей но практике:
1) системы но оценки, основанные но на экспертных но оценках анализа
но экономической целесообразности но предоставления ссуды;
2) но балльные системы но опенки кредитоспособности но клиентов.
17
Применение но количественной оценки но кредитоспособности клиента
но предполагает присвоение но определенной группы но тому или но иному виду
но кредита, тому но или иному но типу заемщика и но определяет в баллах но значение
различных но характеристик потенциального но заемщика. Затем но банкир
подсчитывает но общее количество но баллов и сравнивает с но моделью
предоставления но ссуды или но отказа в ее но выдаче.
Данный но вид балльной но системы оценки но создаются банками но на основе
но эмпирического подхода с но использованием регрессионного но математического
анализа но или факторного но анализа. Эти но системы используют но исторические
данные о но банковских «хороших», но «надежных» и «неблагополучных» но ссудах
и позволяют но определить критериальный но уровень оценки но заемщиков [34].
Итак, но если общая но сумма баллов но превышает сумму, но указанную в модели, но то
банк но предоставляет заемщику но кредит, если но же она но ниже названной но суммы, то
в но кредите отказывают. но Обычно существует но определенный разрыв но между
минимальной и но максимальной суммой но баллов, и когда но фактическое число
но баллов попадает в но этот промежуток, но то банк но принимает решение о
но кредитовании исходя но из общеэкономических и но юридических факторов.
но Очевидно, что но использование балльных но систем оценки
но кредитоспособности клиентов — но это наиболее но объективный и экономически
но обоснованный процесс но принятия решений, но нежели использование
но экспертных оценок. но Единственная сложность но заключается в том, но что
балльные но системы оценки но кредитоспособности клиента но должны быть
но статистически тщательно но выверены и требуют но постоянного обновления
но информации, что но может быть но дорого для но банка. Поэтому но небольшие банки,
но как правило, но не разрабатывают но собственные модели но анализа
кредитоспособности но клиентов изно -за высокой но стоимости их но подготовки и
ограниченной но информационной базы.
18
но Оценка кредитного но риска банка но предполагает, с одной но стороны, анализ
но динамики роста но кредитных вложений но коммерческого банка, а с но другой — их
но качественный анализ, но который основан но на детальном но рассмотрении каждого
но кредитного договора, но объекта кредитования, но сроков, сумм, но возможных
рисков но по отдельным но ссудам, обеспечения но кредита и т.д. Анализ и
но группировка кредитов но по качеству но имеют важное но значение. Под но качеством
кредита но понимается степень но кредитного риска, но присущая данной но ссуде.
Уровень но показателя качества но кредита обратно но пропорционален уровню
но кредитного риска но (чем выше но качество ссуды, но тем меньше но вероятность ее
но невозврата или но задержки погашения, и но наоборот) [38]. В отличие но от
показателей но кредитного риска но качество кредита но или кредитного но портфеля
банка — но это реальная но величина, определяемая но поуже предоставленным
но банком ссудам. но Зная структуру но кредитного портфеля но по категориям но качества
кредита и но определив статистическим но путем средний но процент проблемных,
но просроченных, безнадежных но ссуд по но каждой категории (в но том числе
но потребительских, ипотечных и но др.), банк но получает возможность
но осуществлять ряд но мероприятий, направленных но на снижение но потерь по
но кредитным операциям.
В но зависимости от но величины кредитного но риска все но ссуды
подразделяются но на четыре но группы:
1) стандартные но (практически безрисковые но ссуды);
2) нестандартные но ссуды (умеренный но уровень риска но невозврата);
3) сомнительные но ссуды (высокий но уровень риска);
4) но безнадежные ссуды но (вероятность возврата но практически отсутствует).
Таблица 1
Классификация но ссуд на но основе формальных но критериев оценки
но кредитных рисков
но Характер ссудной
Обеспеченная
но Недостаточно
но Необеспеченная
19
но задолженности
обеспеченная
Текущая но ссудная
задолженность но при
отсутствии но просроченных
процентов но по ней
1
1
1
но Ссудная задолженность с
но просроченной выплатой но по
основному но долгу до 5 но дней
включительно
1
2
3
но Текущая задолженность с
но просроченной выплатой
но процентов до 5 но дней
включительно
1
2
3
но Переоформленная один но раз
без но каких-либо изменений
но условий договора
1
2
3
но Ссудная задолженность с
но просроченной выплатой но по
основному но долгу от 6 но до 30
дней но включительно
2
3
4
Текущая но задолженность с
просроченной но выплатой от
6 но до 30 дней но включительно
2
3
4
Переоформленная но один раз
с но изменениями договора но по
сравнению с
но первоначальным либо
но переоформленная два но раза
без но изменений условий
но договора
2
3
4
Ссудная но задолженность с
просроченной но выплатой по
но основному долгу но от 31 до
180 но дней включительно
3
4
4
но Текущая задолженность с
но просроченной выплатой но от
31 до 180 но дней
включительно
3
4
4
но Переоформленная два но раза
с изменениями но условий
договора но или более но двух
раз но независимо от но наличия
таких но изменений ссуды
3
4
4
но Ссудная задолженность с
но просроченной выплатой но по
основному но долгу свыше
180 но дней или но текущая
задолженность с
4
4
4
20
но просроченной выплатой
но процентов свыше 180 но дней
Льготная но ссуда/ссуда
инсайдеру
2
2
2
но Льготная ссудано /ссуда
инсайдеру с но просроченной
выплатой но до 5 дней
3
3
3
но Все остальные но категории
ссудной но задолженности
4
4
4
В случае, но когда заемщик но погашает банку но ссуду либо но уплачивает
проценты но по ссуде но за счет но предоставленной банком но новой ссуды, но эта вновь
но выданная ссуда но классифицируется как но безнадежная.
1.2 Методы, но способы и формы но обеспечения возвратности но кредита
Общеизвестно, но что среди но заемщиков, которые но пользуются кредитами,
полученными в но нескольких банках, но встречаются недобросовестные но клиенты.
В отношении но заемщиков, имеющих но положительную кредитную
но историю, тоже но наблюдается неоднозначная но тенденция - погашение но кредитов,
полученных в но одном банке, но за счет но ссуд других но банков. Поэтому в но масштабе
банковской но системы возвратность но кредита в полной но мере не но достигается.
Клиенты, но стремящиеся сохранить но положительную кредитную но историю,
профессионально но пользуются тем, но что между но банками ведется но конкурентная
борьба но за хороших но заемщиков. Возникает но вероятность излишнего
но кредитования, и, следовательно, но стремительно возрастают но кредитные риски.
но Особенность современной но практики кредитования но состоит в том, но что
российские но банки не но обладают единой но методической и нормативной но базой
организации но кредитного процесса. В но связи с этим но каждый коммерческий
но банк, исходя но из своего но опыта, разрабатывает но индивидуальный
механизм но обеспечения возвратности но кредита, направленный но на упорядочение
21
но кредитных отношений с но клиентом и улучшение но возвратности ссуд.
но Таким образом, но важно систематизировать но имеющиеся методы но обеспечения
возврата но кредита с целью но определения наиболее но эффективных, оптимальных
но для каждого но этапа возвратности но тактических приемов и но методов ее
но реализации. (Рисунок 2).
но Исходя из но практики кредитования, но можно полагать, но что
имеющиеся но методы обеспечения но возвратности банковского но кредита
подразделяются но на четыре но группы.
1. Экономические но методы:
-анализ и но оценка кредитоспособности но заемщика и кредитуемого
но проекта;
-анализ но кредитной истории но заемщика во но взаимодействии с бюро
но кредитных историй; но обмен базами но данных по но предприятиям-заемщикам;
-оценка но качества обслуживания но ссуды, достаточность но резервов на
но возможные потери но по ссудам, но работа с проблемными но кредитами.
2. Правовые но методы:
- юридически но правильное оформление но кредитного договора с
но индивидуально подобранными но ковенантами и закреплением но конкретных
форм но обеспечения возвратности но кредита.
3. Кадровое но обеспечение:
-набор но квалифицированных сотрудников;
но -обучение персонала.
4. но Организационно-методическое обеспечение, но предполагающее
создание но методических рекомендаций и но инструкций в части:
но -формализации процесса но принятия решений о но выдаче кредита и
но делегирования полномочий но от высшего но исполнительного руководства
но низовым структурам;
22
но -расчета лимитов но кредитования и процентных но ставок по но каждому виду
но кредитов;
-расчета но дисконтов по но отдельным категориям но залогов и процедуры
но мониторинга и переоценки;
но -процедуры контроля но за своевременностью но погашения кредита и
но процентов
Рисунок 2 –но Основные формы но обеспечения кредита
23
но Каждая из но групп содержит но методы, применяемые но до выдачи но кредита,
то но есть в предварительном но порядке. Также но имеют место но методы, которые
но находят применение в но случае возникновения но просроченной задолженности
но по кредитам, но то есть но носят последующий но характер.
Кроме но того, есть но общие методы, но применяемые к любому но субъекту
кредитования, а но также особенные но методы, применяемые к но заемщикам -
юридическим но лицам или но заемщикам - физическим но лицам.
Разделение но методов обеспечения но возвратности кредита но на
предварительные и но последующие позволяет, но во-первых, классифицировать
но меры, с помощью но которых могут но быть спрогнозированы и но предотвращены
потери но от невозврата но кредита, а воно -вторых, применить но навыки и умения
но кредитных специалистов но банка для но оперативного реагирования но на
возможные но случаи невозврата но выданных ссуд и но обеспечить правильность
но принимаемых решений в но процессе взыскания но просроченной задолженности.
но Особую роль в но защите имущественных но интересов банков но играют
конкретные но формы обеспечения но возврата кредита. но По поводу но этих форм
но обеспечения в экономической и но правовой литературе но наблюдается некоторая
но путаница в процессе но их определения. В но ряде источников но под ними
но понимается форма но гарантированных обязательств но заемщика по
но своевременному погашению но кредита и процентов. но При этом но обеспечивающие
обязательства но являются приложениями к но кредитному договору но между
заемщиком и но банком и оформляются но специальными документами,
но имеющими юридическую но силу. [34]
Под но формами обеспечения но возвратности кредита но подразумевают также
но способы обеспечения но возвратности либо но определенные действия но со стороны
но кредитора, направленные но на минимизацию но рисков непогашения но кредита.
В соответствии но со ст. 329 но ГК РФ но исполнение обязательств но может
обеспечиваться но залогом, неустойкой, но поручительством, удержанием