35
Правлении, принятие решения о выплате вознаграждений членам Ревизионной
комиссии и Наблюдательного совета.
В таблице 2. представлен анализ основных технико-экономических
показателей банка. Данные для дальнейших расчетов взяты из публикуемой
отчетности банковской организации, представленной приложениях.
Таблица 2. - Динамика основных показателей финансовой и
экономической деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019
годы, миллиардов рублей
Основные
показатели
2017
2018
2019
Абс. изм., тыс.
руб.
Относ. изм, %
2018
/
2017
2019
/
2018
2019
/
2017
2018
/
2017
2019
/
2018
2019
/
2017
Собственные
средства
банковской
организации
3359,
14
3800,3
0
4404,8
2
441,
2
604,
5
1045
,7
113,
13
115,
91
131,
13
Уставный
капитал
банковской
организации
67,76
67,76
67,76
0
0
0
100,
00
100,
00
100,
00
Привлечённые
средства
банковской
организации
18798
,08
22047,
19
21724,
97
3249
-
322,
2
2926
,9
117,
28
98,5
4
115,
57
Кредитный
портфель
банковской
организации
17466
,11
20142,
85
19212,
93
2677
-
929,
9
1746
,8
115,
33
95,3
8
110,
00
Чистая
прибыль
банковской
организации
653,5
6
782,18
856,25
128,
6
74,0
7
202,
69
119,
68
109,
47
131,
01
Анализ данных, которые представлены в таблице 2, показал, что портфель
кредитов банковской организации увеличился в 2019г. по отношению к 2017г. на
10% или на 1746,8 млрд. руб., что свидетельствует о том, банк повысил темпы
кредитования и соответственно повысится прибыль банка от процентов,
полученных от кредитов.
Привлечённые средства банка в 2019 году относительно 2018 года
уменьшились на 1,46% или на 322,2 миллиард рублей и можно заключить, что
банковская организация стала меньше нуждаться в обеспечении привлечёнными
ресурсами. Несмотря на то, что банк обеспечен привлечёнными средствами
36
клиентов для своей деятельности, собственные средства банковской
организации растут. Как можно видеть из данных, которые представлены в
таблице, общий объем источников собственных средств банковской организации
в 2019 г. по отношению к 2017 г. увеличился на 31,13% или на 1045,7 млрд. руб.,
банковская организация функционирует результативно.
В 2019 году чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» выросла до 856,25
млрд. руб., от показателя 2017г. в 653,56 млрд. руб., произошел росте чистой
прибыли на 31,01% или на 202,69 млрд руб., что показывает, что банковская
организация функционирует весьма прибыльно и эффективно.
Далее проанализируем основные финансовые показатели деятельности
банковской организации за 2017-2019 годы (таблица 3 на следующей странице).
Согласно анализу отчета о финансовых результатах, банк получает
прибыль и не работает в убыток в течение всего рассматриваемого периода.
Чистая прибыль Сбербанка России в 2018 году относительно 2017 года растет на
9,4% или на 74,23 млрд руб., так же в 2019 году относительно 2017 года чистая
прибыль банковской организации увеличилась на 31,11% или на 203,31 млрд.
Руб., можно заключить, что банковская организация стала работать еще более
эффективно.
В 2019 г. Сбербанк России снизил резервы под обесценение портфеля
кредитов до 177,72 миллиардов рублей, что может положительно сказаться на
дальнейшей деятельности банка.
Процентные доходы Сбербанка России в 2019 г. составили почти 2245,11
млрд. руб., что выше результата 2018 на 7,2%. Увеличение процентных доходов
прежде всего связано со увеличением эффективности управлением кредитным
портфелем банка.
Анализ данных, позволил заключить, что ПАО «Сбербанк России»
осуществляет стабильную деятельность. Общая величина доходов банка растет
в течение 2017- 2019гг. и на конец 2019г. составляет 856,88 млрд. руб., что на
9,52% больше показателя 2018г.
Таблица 3. - Динамика финансовых результатах ПАО «Сбербанк России» за 2017- 2019 годы,
млрд. рублей
Название показателей
2017
2018
2019
Абс. изм., тыс. руб.
Относ. изм, %
2018/
2017
2019/
2018
2019/
2017
2018/
2017
2019/
2018
2019/
2017
Процентные доходы, всего
2032,
17
2093,
46
2245,
11
61,29
151,7
212,9
4
103,0
2
107,2
4
110,4
8
Процентные расходы, всего
730,3
8
727,3
2
899,6
4
-3,06
172,3
169,2
6
99,58
123,6
9
123,1
7
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная
маржа)
1301,
79
1366,
14
1345,
48
64,35
-20,66
43,69
104,9
4
98,49
103,3
6
Изменение резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам,
размещенным на корреспондентских счетах, а также
начисленным процентным доходам
-
119,1
3
-
189,3
9
-
177,7
2
-70,26
11,67
-58,59
158,9
8
93,84
149,1
8
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная
маржа) после создания резерва на возможные потери
1182,
66
1176,
75
1167,
76
-5,91
-8,99
-14,9
99,50
99,24
98,74
Комиссионные доходы
422,3
4
514,9
1
639,4
1
92,57
124,5
217,0
7
121,9
2
124,1
8
151,4
0
Комиссионные расходы
58,65
81,83
133,0
9
23,18
51,26
74,44
139,5
2
162,6
4
226,9
2
Прочие операционные доходы
48,26
65,10
110,4
9
16,84
45,39
62,23
134,8
9
169,7
2
228,9
5
Чистые доходы (расходы)
1560,
69
1762,
51
1886,
05
201,8
123,5
325,3
6
112,9
3
107,0
1
120,8
5
Операционные расходы
714,8
1
760,2
4
788,4
1
45,43
28,17
73,6
106,3
6
103,7
1
110,3
0
Прибыль (убыток) до налогообложения
845,8
9
1002,
27
1097,
64
156,4
95,37
251,7
5
118,4
9
109,5
2
129,7
6
Возмещение (расход) по налогам
192,3
2
220,0
9
241,4
0
27,77
21,31
49,08
114,4
4
109,6
8
125,5
2
Прибыль (убыток) после налогообложения
653,5
7
782,6
5
856,8
8
129,1
74,23
203,3
1
119,7
5
109,4
8
131,1
1
Итак, по всем видам деятельности доходы показывают тенденцию роста.
Структура доходов банка в течение 2017-2019 годов практически не
изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов:
чистые процентные доходы, комиссионные доходы и прочие операционные
доходы. В целом можно заключить, что банковская организация функционирует
эффективно и находится в прибыли.
2.2. Анализ организации кредитования в ПАО «Сбербанк России»
Кредитование для ПАО «Сбербанк России» представляет собой основной
и наиболее доходный инструмент размещения средств – на него приходится
более половины активов и доходов банка.
Выбор объектов кредитования производится в условиях строгого отбора
заемщиков, тщательного анализа кредитных и инвестиционных рисков,
рентабельности и обеспеченности предлагаемых к кредитованию сделок. В
осуществлении кредитной политики банк ориентируется на положительную
кредитную историю, прозрачный бизнес, стабильное финансовое положение
заемщика.
Процентные ставки по кредитам ориентированы на рыночный уровень,
при этом конкретные значения зависят от таких показателей, как кредитная
емкость, рейтинг категории качества заемщика, вероятность дефолта.
ПАО «Сбербанк России» осуществляет интенсивное сотрудничество с
корпоративными клиентами среднего и крупного предпринимательства и
занимается оптимизацией работы в этом сегменте. В целом данная работа
переживает трансформацию в нескольких направлениях: происходит повышение
степени проникновения цифровых процессов, снижение операционной функции
работников и смещение в сферу консультирования.
Работник превращается не столько в операциониста, сколько в помощника
и партнера, способного на профессиональном уровне дать клиенту совет о
правильном решении бизнес-вопроса. При такой модели обслуживания
39
предполагается значимость персонального контакта, по этой причине
происходят изменения в работе контактного центра, возникают дистанционные
продуктовые специалисты и клиентские менеджеры.
В ПАО «Сбербанк России» предложена широкая кредитная линейка
отраслевых продуктов, которая позволяет принимать во внимание потребности
клиентского бизнеса с учетом перспектив в развитии: кредитование
агропромышленного комплекса, строительной сферы, промзон и
индустриальных парков, розничной торговли, освоения недр.
ПАО «Сбербанк России» предлагает для представителей самых важных
отраслей российского среднего и крупного бизнеса взаимовыгодное
сотрудничество в области кредитования текущей деятельности. Эксперты
банковской организации хорошо разбираются в особенностях нишевых
отраслей. А отработанная концепция готовых решений, которые гибко
настраиваются под нужды потенциального заемщика, позволяет заемщику
определиться с приоритетами, а также на специальных условиях получить
финансирование.
В 2017 г. Сбербанком были представлены новые сервисы и продукты для
юридических лиц. Например, действующим заемщикам сегмента предлагался
«Кредит за 1 день»: кредитование краткосрочного характера до полутора лет, а
также овердрафт. Новые заемщики, по которым необходимо предварительное
утверждение рейтинга, получили предложение опций краткосрочного
кредитования до 3 лет и проактивных лимитов.
Сейчас клиенты Сбербанка получили возможность пользоваться новым
сервисом, который был специально разработан для сегмента среднего и крупного
предпринимательства, - мониторингом по отраслям макроэкономики,
агропромышленного комплекса, розничной торговли, строительной отрасли,
топливно-энергетического комплекса. Подобные рыночные обзоры
предоставляются каждый квартал безвозмездно и весьма востребованы среди
клиентов. Думается, что они будут регулярными.
40
В начале 2018г. ПАО «Сбербанк России» запустил онлайн-сервис
«Кредитный конструктор», дающий корпоративным клиентам возможность на
основе предложения, который предодобрен банковской организацией,
сконструировать свой кредитный продукт с требуемыми параметрами.
«Онлайн-сервис «Кредитный конструктор» - это новый подход к
корпоративному кредитованию. Пользователь не тратит время для поисков
подходящего предложения, оформление бумаг и выбор условий. Для
поступления заявки в банковскую организацию на рассмотрение он должен
только осуществить выбор необходимых параметров кредитного продукта (в то
же время расчет ставки будет выполнен динамическими образом), а также
отправить форму заявки, которая была сформирована автоматически.
В ходе разработки кредитной политики ПАО «Сбербанк России»
определяет приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая
его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики.
Банк предоставляет кредиты преимущественно резидентам РФ и
нерезидентам, осуществляющим деятельность на территории РФ.
Далее проанализируем кредитный портфель ПАО «Сбербанк России».
Классификация ссудного портфеля банка отражена в таблице 4.
Таблица 4. - Состав и динамика портфеля кредитов ПАО
«Сбербанк России» за 2017- 2019 годы
Субъекты
кредитовани
я
Сумма,
миллиардов
рублей
Изменение,
2018/2017
Сумма,
милли
ардов
рублей
Изменение
2019/2018
2017
год
2018
год
Абс.,
млрд
руб.
Темпы
роста,
%
2019
год
Абс.,
млрд
руб.
Темпы
роста,
%
Кредиты
юридических
лиц
11769,
5
13571,
1
1801,6
115,31
12460,
8
-
1110,3
91,82
Физические
лица
4925,8
6170,8
1245
125,28
7344,2
1173,4
119,02
Всего
16695,
3
19741,
9
3046,6
118,25
19805,
0
63,1
100,32
41
Анализ данных, приведённых в таблице 4, показал, что портфель кредитов
банка в целом в период 2017-2019 годов в основном увеличивается динамично и
за счёт кредитования и физических, несмотря на то что в 2019 г. было снижение
суммы кредитов юридических лиц на 8,18% или 1110,3 млрд. руб. против 2018 г.
Кредитный портфель в 2019 году увеличился на 0,32% к 2018г., рост
кредитования населения за 3 года был выше и составил на конец года 18,57%, а
вот кредиты юридических лиц росли медленнее, и их величина в 2019 году
относительно 2018 года уменьшился, а относительно 2017 года в 2019 году
количество кредитов организаций выросло лишь на 691,3 млрд. руб., что
связанно с нестабильным развитие экономики, потерей кредитоспособности
предприятиями и осторожной кредитной политикой банковской организации.
Можно заключить, что портфель кредитов банковской организации на
протяжении трех анализируемых лет хоть и не стабильно, но растёт.
В 2019г. увеличение портфеля кредитов банковской организации
произошло только за счёт кредитования населения, что представляет собой
недостаточно положительную тенденцию для такого крупного банка, так как на
сегодняшний день уровень невозврата кредитов по потребительскому
кредитованию составляет до 3,8 %, что может отрицательно сказаться на
ликвидности анализируемого банка.
Чистая ссудная задолженность включает в себя кредиты, предоставленные
кредитным организациям, прочим юридическим лицам и физическим лицам, а
также прочую задолженность, приравненную к ней.
Таблица 5. – Чистая ссудная задолженность ПАО «Сбербанк
России» (млрд. руб.)
Показатель
2017
2018
2019
Измене
ния
2018-
2017
Измене
ния
2019-
2018
Измене
ния
2019-
2017
Ссудная
задолженность
юридических лиц
11770
13571
12461
1801,6
-1110,4
691,2
Ссудная
задолженность
физических лиц
4925,8
6170,8
7344,2
1245,0
1173,4
2418,4
Межбанковские
кредиты и прочая
1865
1635,9
665,5
-229,1
-970,4
-1199,5
42
ссудная
задолженность
Ссудная
задолженность до
вычета резервов
на потери
18560
21378
20470
2817,5
-907,4
1910,1
Резервы на
возможные потери
1094,2
1234,9
1257,5
140,7
22,6
163,3
Чистая ссудная
задолженность
17466
20143
19113
2676,7
-1030,0
1646,8
Ссудная и приравненная к ней задолженность юридических и физических
лиц за исследуемый период в три года возрастает. При этом за 2018г. выросла на
1801,6 млрд. руб., за 2019г. снизилась на 1110,4 млрд. руб. по сравнению с
предыдущим годом.
Ссудная и приравненная к ней задолженность физических лиц увеличилась
за 2018г. на 1245 млрд. руб., за 2019 г. еще на 1173,4 млрд. руб.
Межбанковские кредиты и прочая ссудная задолженность банков имеют
тенденцию снижения в анализируемом периоде, а именно за 2018 г. они
снизились на 229,1 млрд. руб. и за 2019 г. еще на 1199,5 млрд. руб..
В итоге чистая ссудная задолженность ПАО «Сбербанк России» на конец
2019 г. увеличилась на 1646,8 млрд. руб. и составила 19113 млрд. руб..
Рассмотрим структуру ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» за
2017-2019 гг.
Таблица 6. – Структура чистой ссудной задолженности ПАО
«Сбербанк России», (%)
Показатель
2017
2018
2019
Измене
ния
2018-
2017
Измене
ния
2019-
2018
Измене
ния
2019-
2017
Ссудная
задолженность
юридических лиц
63,4
63,5
60,9
0,1
-2,6
-2,5
Ссудная
задолженность
физических лиц
26,5
28,8
35,9
2,3
7,1
9,4
Межбанковские
кредиты и прочая
ссудная
задолженность
10,1
7,7
3,2
-2,4
-4,5
-6,9
Ссудная
задолженность до
5,9
5,7
6,1
-0,2
0,4
0,2
43
вычета резервов на
потери
Наибольшую долю в структуре чистой ссудной задолженности составляет
ссудная задолженность юридических лиц, которая в 2017г. равна 63,4%, в 2018г.
– 63,5%, а в 2019г. – 60,9%. Наименьшую долю составляют межбанковские
кредиты и прочая ссудная задолженность и их доля имеет тенденцию к
снижению: в 2017г. – 10,1%, в 2018г. – 7,7%, в 2019г. – 3,2%. Ссудная
задолженность физических лиц за исследуемый период в структуре имеет
тенденцию к увеличению с 26,5% до 35,9% в 2019 г.
Проведем анализ кредитов в разрезе видов экономической деятельности
ПАО «Сбербанк России», без учета кредитов банкам.
Таблица 7. – Анализ кредитов в разрезе видов экономической
деятельности ПАО «Сбербанк России», без учета кредитов банкам
(млрд. руб.)
Показатель
2017
2018
2019
Измен
ения
2018-
2017
Измен
ения
2019-
2018
Измен
ения
2019-
2017
Физические лица
4925,8
6170,8
7344,2
1245
1173,4
2418,4
Металлургия
1251,2
1696,9
1602,5
445,7
-94,4
351,3
Операции с
недвижимым
имуществом
1324
1573,4
1549,6
249,4
-23,8
225,6
Нефтегазовая
промышленность
1612,7
1546,6
1351,6
-66,1
-195
-261,1
Услуги
738,1
967,7
1080,3
229,6
112,6
342,2
Торговля
1118,7
1274,8
1060,5
156,1
-214,3
-58,2
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
786,6
995,1
1020,6
208,5
25,5
234
Строительство
624,5
601,1
732,9
-23,4
131,8
108,4
Телекоммуникации
802
827,1
730,5
25,1
-96,6
-71,5
Машиностроение
739,7
750,5
642,8
10,8
-107,7
-96,9
Государственные и
муниципальные
учреждения РФ
731,8
746,8
614,1
15
-132,7
-117,7
Энергетика
691,3
741,8
610,5
50,5
-131,3
-80,8
Транспорт,
авиационная и
космическая
промышленность
334,6
610,8
599,7
276,2
-11,1
265,1
Химическая
промышленность
508
594,8
164,4
86,8
-430,4
-343,6
44
Деревообрабатываю
щая
промышленность
78,4
87,4
89
9
1,6
10,6
Прочее
428,7
556,2
611,7
127,5
55,5
183
Итого кредитов до
вычета резервов на
потери
16696
19742
19805
3045,7
63,1
3108,8
В результате проведения анализа кредитов в разрезе видов экономической
деятельности ПАО «Сбербанк России» без учета кредитов банкам выявлено, что
за исследуемый период имеется общий рост объемов кредитования. Необходимо
отметить что традиционно идет рост потребительского кредитования. Кроме
того, имеется устойчивая тенденция роста кредитования операция с
недвижимым имуществом, сферы услуг, пищевой промышленности и сельского
хозяйства, деревообрабатывающая промышленность. По другим видам
экономической деятельности наблюдается либо снижение объемов
кредитования, либо рост, сменяющийся снижением или наоборот.
Таблица 8. – Структура кредитов в разрезе видов
экономической деятельности ПАО «Сбербанк России», без учета
кредитов банкам (%)
Показатель
2017
2018
2019
Измен
ения
2018-
2017
Измен
ения
2019-
2018
Измен
ения
2019-
2017
Физические лица
29,5
31,3
37,1
1,8
5,8
7,6
Металлургия
7,5
8,6
8,1
1,1
-0,5
0,6
Операции с недвижимым
имуществом
7,9
8,0
7,8
0,0
-0,1
-0,1
Нефтегазовая
промышленность
9,7
7,8
6,8
-1,8
-1,0
-2,8
Услуги
4,4
4,9
5,5
0,5
0,6
1,0
Торговля
6,7
6,5
5,4
-0,2
-1,1
-1,3
Пищевая промышленность и
сельское хозяйство
4,7
5,0
5,2
0,3
0,1
0,4
Строительство
3,7
3,0
3,7
-0,7
0,7
0,0
Телекоммуникации
4,8
4,2
3,7
-0,6
-0,5
-1,1
Машиностроение
4,4
3,8
3,2
-0,6
-0,6
-1,2
Государственные и
муниципальные учреждения
РФ
4,4
3,8
3,1
-0,6
-0,7
-1,3
Энергетика
4,1
3,8
3,1
-0,4
-0,7
-1,1
Транспорт, авиационная и
космическая
промышленность
2,0
3,1
3,0
1,1
-0,1
1,0