Диплом: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита (на примере ПАО "Сбербанк России"), страницы 25-34

характера между клиентом банковской организации и кредитором, а подобные

доверительные отношения не представляют собой гарантию того, что

конкретный кредит будет возвращен.

Развивая данное положение, стоит заметить, что доверие и возврат –

являются связанными началами кредита, однако они не взаимно обусловлены. В

случае осуществления ссуды средств кредитор верит в возврат, и по этой

причине осуществляется предоставление кредита. Однако обратная связь

отсутствует.

Возврат кредита представляет собой результат не веры, а реальных

событий и действий, которые способствуют или препятствуют тому, чтобы

должник исполнил свои обязательства. Вера никаких гарантий возврата не дает,

гарантии должны обеспечивать особый порядок обеспечения возвратности

Учитывая вышесказанное, по нашему мнению, обоснованно дать

определения механизма обеспечения возвратности кредитов и его элементов.

Источником погашения кредита являются конечные источники не денежных и

денежных средств, с помощью которых исполняется обязательство должника по

ссуде. Могут быть выделены первичные источники (поступления, выручка,

доходы, обязательства встречного характера) и вторичные (продажа имущества,

которое было заложено, средства гаранта или страховой организации, средства

поручителя и т.д.).

Способ погашения ссуды является одним из потенциальных вариантов

погашения ссуды за счет конкретного источника. В то же время по определению

количество способов обращения к источникам превышает количество

непосредственно источников. Применяемыми способами может

предусматриваться и добровольное, и принудительное обращение к источникам,

способны могут являться специфическими и общими, способны обладать

общеустановленным и договорным характером

Банковские риски: учебник / под редакцией О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. –3–е

издание, переработанное и дополненное. – Москва: КНОРУС, 2016. – 292 с.

Банковские риски: учебник / под редакцией О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. –3–е

издание, переработанное и дополненное. – Москва: КНОРУС, 2016. – 292 с.

Разнообразие задействованных способов представляет собой условие

успеха в решении проблемы возвратности кредитов. В качестве способов

погашения кредита с помощью первичных источников предстают задаток,

погашение ссуды разовым платежом, регулярные платежи в соответствии с

графиком погашения ссуды, аннуитетные платежи и т.д.

Обращение к вторичным источникам погашения можно реализовать с

помощью удержания вещи, обращения взыскания на поручителя и гаранта или

назаложенные ценности, перевода долга, уступки требования, страхового

возмещения, отступным, зачетом встречных требований и т.п.

В соответствии со ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации

исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой,

поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и

другими способами, предусмотренными законом или договором

Рис.1. Способы обеспечения кредита

Практика показывает, что эффективными способами обеспечения

исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые

применяются кредитными организациями на этапе оформления кредита,

являются залог, поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ

СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ЗАЛОГ

НЕУСТОЙКА

УДЕРЖАНИЕ

ГАРАНТИЯ

ПОРУЧИТЕЛЬСТВО

ШТРАФ

ПЕНЯ

БАНК

ИНОЕ КРЕДИТНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ КОМПАНИЯ

ИМУЩЕСТВА

ПРАВА

ЛОМБАРД

классифицировать как основные виды обеспечения возвратности кредита.

Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, применяемые в

дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные виды обеспечения

возвратности кредита. Общим для основных форм обеспечения возврата кредита

является то, что они носят характер приложения по отношению к

обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному договору).

Способы погашения ссуды за счет соответствующих источников находят

воплощение в конкретных формах обеспечения возвратности кредита.

В узком смысле вид или форма обеспечения возвратности кредита

представляет собой определенный источник и выбранный способ исполнения

обязательств по кредиту за счет этого источника. Так как обеспечение

возвратности подразумевает конкретную деятельность участников процесса

кредитования, которая направлена то, чтобы погасить кредиты, форму

обеспечения возвратности тоже можно широко трактовать – в качестве системы

экономических и юридических мер, направленных на задействование

источников гашения и реализацию выбранных способов обращения к ним.

К формам обеспечения возвратности в широком смысле могут быть

отнесены сопровождение и контроль соблюдения условий договора

кредитования. Формы обеспечения возвратности определенного кредита

способны являться множественными, и состав их способен претерпевать

изменения в ходе кредитования

В соответствии с определением, формы обеспечения обладают характером

сложного явления, всегда имеющего конкретную форму, которая дает

возможность однозначной идентификации состава используемых источников и

выбранных способов погашения ссуды. Задаток, будущий приток средств, залог,

поручительство, гарантия, страховка в качестве форм обеспечения предполагают

достаточно определенный первичный или вторичный источник и способ

принудительного или добровольного погашения кредита, который соответствует

Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник//под ред.

Белоглазовой Г., Кроливецкой Л. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.

данному источнику. За каждой формой обеспечения возвратности кредита

имеется собственный механизм.

Механизм обеспечения возврата кредита представляет собой

бессубъектную характеристику организации и инструментария возврата суд

банков на базе разных форм их обеспечения. Учитывая различные способы

организации и многообразие инструментов возврата суд банков на базе разных

форм их обеспечения, обеспечение возвратности кредита подразумевает не один,

а несколько механизмов.

Механизмы обеспечения возврата кредита в природе сами по себе не

существуют. Эти механизмы требуется разрабатывать специально и

неукоснительно применять. Предоставление средств в ссуду лишь в надежде в

благополучный исход сделки представляет собой не кредит, а безрассудство с

экономической точки зрения. Первая случайная сделка, которая связана с ссудой

средств, в дальнейшем смогла превратиться в кредит как явление и стабильно

воспроизводиться в качестве экономических отношений лишь вследствие того,

что существовала долговая яма, которая в этом случае предстает в качестве того

самого механизма обеспечения возвратности ссуд

Механизмы обеспечения возвратности кредита, представая в качестве

конкретного инструментом реализации определенного принципа кредита,

представляют собой такое же его непременное условие и атрибут, как плата за

кредит или его срок. Механизмы обеспечения возвратности всегда

задействуются, и при надлежащем, и при ненадлежащем исполнении

обязательств.

В соответствии с ходом исполнения обязательств происходят изменения

лишь в механизмах, используемых в целях обеспечения возврата. Гарантийно-

залоговые механизмы, с которыми, прежде всего, ассоциируется обеспечение

возвратности ссуд, предстают в качестве лишь одной разновидности таких

механизмов, которые обращены к дополнительным источникам гашения ссуд. В

Тавасиев А. Организация деятельности коммерческих банков: теория и практика. -М.:

Юрайт, 2017. - 736 с.

случае высоких рисках невозврата средств вместе с гарантийно-залоговыми

механизмами используются механизмы обеспечения, которые основаны на

хеджировании, страховании и др.

Когда риски кредитования реализованы – в случае непогашения кредита и

неисполнения иных обязательств по ссуде, при отсутствии специальных

механизмов, обеспечивающих возврат ссуды, используются общие механизмы

обеспечения возвратности на базе судебно-исполнительного производства.

Механизмы обеспечения возвратности, которые обращены к первичным

источникам средств, это платежи согласно графикам гашения задолженности,

списание средств банковской организацией согласно предусмотренному

договором праву дебетования счета заемщика и т.п.

В завершении изложения результатов выполненного исследования

содержания, механизмов и форм обеспечения возвратности ссуд банков может

быть сделано общее заключение о том, что понятийный аппарат этой области

кредитной деятельности недостаточно разработан. Сейчас это превращается в

препятствие при разработке новых обеспечительных механизмов кредитования

и решении острых проблем невозврата ссуд банков, с которыми в последнее

время пришлось столкнуться российской банковской системе.

Процедура работы с заемщиками довольно трудоемкая и для нее

требуются большие затраты. Сейчас, невзирая на то, что банками активно

используются различные технологии управления проблемными кредитами, нет

единого подхода к пониманию этих технологий, инструментов, методов и

механизмов, и с теоретическом, и с методологической точек зрения.

Для определенных пространственных экономических систем российских

регионов такая проблема, как управление проблемными кредитами усиливает

собственную актуальность, поскольку показатели безнадежной и проблемной

задолженностей по портфелям кредитов отечественных банковских организаций

характеризуются довольно высоким уровнем.

Банковское дело: учебник/под редакцией Г.Г. Коробова. – М.: Магистр, 2016. –592 с.

Делая краткий вывод по главе 1. можно обозначить следующее.

Кредитные отношения – это специфические экономические отношения,

связанные с предоставлением финансовых средств кредитором заемщику на

условиях возвратности, платности и срочности. Под кредитованием понимается

сам процесс предоставления кредита.

Таким образом, банковское кредитование - это совокупность отношений

между кредитором и его заемщиками по поводу:

- предоставления заемщиком определенной суммы денежных средств для

целевого использования (но встречаются и несвязанные кредиты);

- своевременность их возврата;

- получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его

распоряжение средствами.

Принципы кредитования:

- возвратность — без возвратности передача средств не может называться

кредитом. Возвратность — неотъемлемая черта, атрибут кредита;

- срочность — означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а

возвращен в строго определенный срок;

- дифференцированность — кредит должен предоставляться только тем,

кто в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования

должна осуществляться на основе оценки кредитоспособности, под которой

понимается финансовое состояние организации, дающее уверенность в

способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный

договором срок;

- платность — каждый -заемщик должен внести банку определенную плату

за временное пользование его денежными средствами;

- обеспеченность — ссуды могут выдаваться под определенные виды

кредитного обеспечения.

Процесс возврата кредита является достаточно сложным и

продолжительным. Механизм погашения кредита может иметь разнообразные

формы обеспечения возвратности кредита, которые призваны в той или иной

степени защищать, прежде всего, интересы кредиторов.

В соответствии со ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации

исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой,

поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и

другими способами, предусмотренными законом или договором.