33
Глава 2.Анализ и оценка практики обеспечения
возвратности кредитов в ПАО Сбербанк
2.1. Организационно-экономическая и финансовая характеристика
ПАО Сбербанк
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» является публичным
акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые
включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие
организации.
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является
Центральный Банк Российской Федерации, которому принадлежит 50% + 1
акция. Другими акционерами банка являются международные и российские
инвесторы. Структура акционерного капитала ПАО «Сбербанк» по состоянию
на дату закрытия реестра акционеров (2 мая 2018 г.) показана на рисунке 2.
50%
45,51%
1,90%
2,69%
Банк России Юридические лица - нерезиденты
юридические лица - резиденты частные инвесторы
Рисунок 2. Структура акционерного капитала ПАО «Сбербанк
России»
ПАО «Сбербанк России» предоставляет банковские услуги во всех
субъектах РФ, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 16
территориальных банков и насчитывает 16 408 подразделений.
Деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
заключается в предоставлении корпоративных и розничных банковских услуг,
которые включают:
-привлечение денежных средств клиентов во вклады;
-предоставление кредитов различных видов, в том числе в свободно
конвертируемых валютах и местных валютах стран клиентам;
34
-предоставление клиентам услуг по осуществлению экспортных /
импортных операций;
-конверсионные операции; операции с ценными бумагами;
-операции с ПФИ.
Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн
зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы
корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний
приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка. Оставшаяся
часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов.
Организационная структура банка определяется структурой его
управления и структурой функциональных подразделений и служб. Она
показана на рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура ПАО "Сбербанк России"
Структура управления банком предусматривает органы управления,
утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при
осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов
35
управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой
деятельностью банка на основе реализации операций .
Рейтинговые показатели ПАО «Сбербанк» по различным критериям по
состоянию на 01.01.2018 г. показаны в таблице 4, из которой видно, что по
основным рейтинговым параметрам, банк занимает первое место по России.
Таблица 4
Рейтинги ПАО «Сбербанк «России»
Место по
России
Показатель
Значение показателя,
тыс. руб.
1
Активы нетто
24192989275
1
Чистая прибыль
674119836
1
Капитал
3694397893
1
Кредитный портфель
15879842991
1
Просроченная задолженность в
кредитном портфеле
400866290
1
Вложения физических лиц
11973382414
1
Вложения в ценные бумаги
2533210805
На рисунке 4 показана диаграмма, характеризующая положение ПАО
«Сбербанк России» на рынке банковских услуг.
29%
46,10%
40,50%
42,40%
56,10%
42,70%
55,60%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%
активы
вклады частных клиентов
кредиты частным клиентам
кредиты корпоративным клиентам
зарплатные клиенты
задолженность по кредитным картам
ипотечные кредиты
Рисунок 4. Позиции ПАО «Сбербанк России» в отдельных
сегментах рынка банковских услуг
Данные рисунка позволяют сделать вывод о том, что в настоящее время
ПАО «Сбербанк» является абсолютным лидером рынка банковских услуг по
показателям объема активов, привлеченных средств, кредитования физических
и юридических лиц.
36
Подтверждением высокого национального рейтинга являются также оценки
международных рейтинговых агентств. Так, долгосрочный рейтинг «Fitch» по
иностранной валюте и российским рублям составляет «ВВВ-» и является
позитивным. Международным рейтинговым агентством «Moody’s» по
иностранной валюте присвоен долгосрочный рейтинг Ва2, а по российским
рублям – Ва1. И в том и в другом случае позиции банка оцениваются как
стабильные.
Основные показатели, характеризующие результаты деятельности ПАО
«Сбербанк» показаны в таблице5
Таблица 5
Основные показатели результатов деятельности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Отклонение
2017 г. к
2015 г.
Темп
роста,
%
Операционный доход
до резервов, млрд. руб.
1429,8
1697,5
1903,3
473,5
33,12
Чистая прибыль, млрд.
руб.
222,9
541,9
748,7
525,8
235,89
Активы, млрд. руб.
27335
25369
27112
-223
99,18
Кредиты
корпоративным
клиентам, млрд. руб.
14959
13633
14175
-784
94,76
Кредиты частным
клиентам, млрд. руб.
4966
5032
5717
751
15,12
Средства
корпоративных
клиентов, млрд. руб.
7755
6235
6394
-1361
82,45
Средства частных
клиентов, млрд. руб.
12044
12450
13420
1376
111,42
Собственные средства,
млрд. руб.
2375
2822
3436
1061
144,67
Рентабельность активов
(ROA)? %
0,9
2,1
2,9
2
-
-Рентабельность
капитала (ROE),%
10,2
20,8
24,2
14
Из таблицы видно, что основный финансовые результаты деятельности
ПАО «Сбербанк» в 2015 – 2017 гг. показали положительную динамику. Таким
образом, можно сделать общий вывод о росте результативности деятельности
ПАО «Сбербанк».
Анализ практики обеспечения возвратности кредитов в данной работе
был проведен на примере Самарского отделения №6991 ПАО Сбербанк России,
37
которое предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит
потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты,
рефинансирование кредита.
Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн,
вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации
по вкладам, а также розыск счетов. Самарское отделение №6991 ПАО Сбербанк
России - входит в состав Поволжского банка Сбербанка, который образован 4
ноября 2000 года и обслуживает территорию Оренбургской, Самарской,
Ульяновской, Саратовской, Волгоградской, Астраханской и Пензенской
областей.
Местонахождение Самарского отделения №6991 ПАО Сбербанк России:
443077, г Самара, ул. Советская, д. 2/144.
Самарское отделение №6991 ПАО Сбербанк оформляет кредитные карты:
дебетовая, карта с индивидуальным дизайном, карта в подарок, социальная
карта, универсальная электронная карта.
На региональном рынке кредитования физических лиц Сбербанк России
сохраняет лидирующие позиции в стране.
На территории Самарской области действует 328 отделений и филиалов,
около 1632 банкомата. Самарское отделение №6991 ПАО Сбербанк в своей
структуре имеет 15 дополнительных офисов и 82 операционных кассы вне
кассового узла.
Действует отделение на основе Положения об отделении, в котором
закреплены основные функции отделения. Кроме этого на основании этого39
Положения Самарское отделение №6991 ПАО Сбербанк по статусу
является Головным отделением и координирует работу всех отделений
Самарской области.
Самарское отделение №6991 ПАО Сбербанк осуществляет деятельность,
направленную на образование банковских ресурсов (пассивные операции) и их
использование с целью получения доход Самарского отделения № 6991 ПАО
38
«Сбербанк» осуществляет деятельность, направленную на образование
банковских ресурсов (пассивные операции) и их использование с целью
получения дохода.
В приложении 2 представлена структура ресурсов Самарского отделения
№ 6991 ПАО «Сбербанк» .
На основе данных приложения 2 проанализируем основные показатели,
характеризующие результаты деятельности Самарского отделения № 6991 ПАО
«Сбербанк» (рисунок 5).
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
2015 2016 2017
1091749,6
1317999,2
2180261,1
6607,18
10129,33
15155,32
365,97
543,77 941,32
1884,59
3456,67
5139,87
1147,03
19439,7
33107,48
кредиты Привлеченные средства клиентов
фонды расходы
доходы капитал банка
Рисунок 5. Динамика основных показателей деятельности
Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.
В ходе проведённого исследования экономических показателей
Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг., позволяет
нам сделать вывод о том, что собственные средства банка увеличиваются с
каждым годом. Размер добавочного капитала остаётся на прежнем уровне.
Объём полученных доходов отделения в 2017 году составила 6292,94 млн.
рублей, что на 2026,49 больше, чем в 2016 году.
В условиях неустойчивости российской экономики и правовой и
экономической среды Самарского отделения № 6991 ПАО «Сбербанк» за 2015
гг. не только сохранило, но и преумножило средства клиентов. Примером этого
является рост привлеченных средств клиентов в 2017 году они увеличились на
39
5025,98 млн. руб. по сравнению с 2016 годом.
Рост показателей произошел благодаря сбалансированной политике банка
по всем направлениям деятельности.
Одним из условий развития Самарского отделения № 6991 ПАО
«Сбербанк» является его постоянное увеличение ресурсной базы (рисунок 4).
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
16000
2015 2016 2017
ресурсы, привлеченные в других банках
депозиты юридических и физических лиц
фонды банка
Рисунок 6. Структура мобилизованных ресурсов Самарского
отделения № 6991 ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.
В ходе проведённого анализа данных рисунка 6, можно сделать вывод,
отделение за исследованный период увеличивает свою ресурсную базу путём
привлечения ресурсов новых клиентов и расширения ассортимента линейки
депозитных ресурсов.
2.2. Организация кредитного процесса и обеспечения кредитов в банке
Кредитный процесс является неотъемлемой частью деятельности банка.
В данном параграфе работы мы рассмотрим, как осуществляется кредитный
процесс в ПАО Сбербанк. Данный процесс дифференцирован в зависимости от
типа заемщика: физические или юридические лица.
Процедура кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк»
организована следующим образом. Цель банка при формировании процесса
выдачи кредита юридическим лицам состоит в том, чтобы оценить
платежеспособность заемщика и риски невозврата кредита, а также
40
подтвердить, что клиент ведет реальный бизнес, относительно прозрачный и
законный.
В соответствии с действующей в ПАО «Сбербанк» процедурой
кредитования юридических лиц потенциальный заемщик должен представить в
банк следующие документы:
1.Заявка на кредит, в которой должны быть указаны размер кредита, срок,
цели, обеспечение, источники погашения.
2. Нотариально заверенные копии учредительных документов.
3. Копии бухгалтерской отчетность за последние три года, заверенные
руководством организации и аудиторское заключение.
4.Электронные выгрузки оборотно-сальдовых ведомостей и карточек
счетов, а также их прошитые и подписанные бумажные версии по следующим
статьям: основные средства, готовая продукция, товарные запасы, дебиторская
и кредиторская задолженность, финансовые вложения, задолженность перед
бюджетом, другие крупные статьи в балансе.
5.Справкииз других банков, чтобы подтвердить месячные обороты по
счетам за последние полгода-год;
6.Технико-экономическое обоснование, где рассчитывается модель
окупаемости и возврата кредита.
7.Модель cashflow (денежного потока) заемщика с учетом планируемого
графика погашения кредита.
8.Договоры с поставщиками и подрядчиками по кредитуемым товаро-
материальным ценностям, страховые и грузовые документы, а также лицензии,
квоты и др.)
9.Документы на залог (банковские гарантии, подтверждение
собственности на залоговое имущество). В случае единоличного владения
также требуется личное поручительство владельца компании.
10.Копии документов, которые подтверждают погашение ранее взятых
кредитов в других банках.
41
Если возникают вопросы, банк будет запрашивать дополнительные
сведения и документы, организовывать личные встречи с ответственными
лицами клиента.
На основе предоставленной документации далее осуществляется оценка
кредитоспособности потенциального заемщика. Методика оценки
кредитоспособности заемщика – юридического лица в ПАО «Сбербанк»
включает в себя следующие этапы:
1. Анализ состава, структуры и качества баланса;
2.Анализ результатов деятельности;
3.Расчет показателей ликвидности, платежеспособности и
оборачиваемости, иных качественных показателей;
4.Выводы о финансовом положении по результатам рассмотрения;
5.Прогноз перспектив развития.
При определении финансового положения юридического лица,
рассчитанные показатели сравниваются со среднеотраслевыми значениями и
анализируются в динамике. По итогам рассмотрения оформляется вывод с
указанием критериев на основании которых финансовое положение заемщика
оценивается как хорошее, среднее либо плохое.
Необходимо заметить, что методика оценки ПАО «Сбербанк»
предполагает преимущественно оценку финансовых показателей. При этом
отсутствует формальная оценка нефинансовых параметров. Нефинансовые
показатели учитываются дополнительно и не вносят существенного вклада в
результаты оценки, что увеличивает риск получения ошибочного суждения при
неверных расчетах финансовых показателей.
После оценки финансового состояния потенциального заемщика
документы рассматриваются в кредитном отделе банка. с привлечением
юридического отдела, а зачастую и службы безопасности банка. После этого их
совместное заключение выносится на Кредитный комитет банка. Комитет
состоит из 7 топ-менеджеров региональных подразделений банка, члены
которого голосуют за или против выдачи кредита. В случае недостаточности их
42
полномочий и лимитов на принятие решений в случае, если запрошена большая
сумма, кредитная заявка утверждается правлением банка. Стандартная
процедура рассмотрения кредитной заявки составляет 1-2 недели.
Решения Кредитного комитета протоколируются и архивируются. На
основе Протокола заседания Кредитного комитета заемщик поучает решение –
оферту от банка с предложением заключения кредитного договора на
указанных в оферте условиях.
Далее проанализируем процедуру оформления и выдачи кредитов в ПАО
«Сбербанк».
На сегодняшний день в ПАО «Сбербанк» существует два варианта
подачи заявки на кредит физическими лицами:
1. В отделении банка;
2. Подача он-лайн заявки на сайте банка.
При первом варианте подачи заявки на кредит во время первого визита клиент
получит консультацию и рекомендации по заполнению анкеты-заявления и
сбору пакета необходимых документов. Во второй раз – после предоставления
всех сведений и документов, специалист оформит заявку и передаст документы
в кредитный отдел. При втором варианте подачи заявки на кредит
потенциальный заемщик должен указать краткую информацию о себе,
желаемых параметрах кредита и предварительное решение по кредиту будет
дано в течении одного рабочего дня. Преимущество этого способа в том, что
банк примет для рассмотрения заявку без визита заемщика. Клиент приходит в
офис только в случае утвердительного решения со стороны банка.
Основными документами для физических лиц, желающих получить
кредит, является анкета – заявление на получение кредита, паспорт, а также
второй документ, подтверждающий личность. В случае предоставления заявки
на ипотечный кредит требуются также дополнительные документы: документы,
подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика,
документы по предоставляемому залогу, документы по кредитуемому жилому