14
1.2. Функции и основные элементы банковской системы
По своему строению банковские системы разных стран существенно
отличаются друг от друга. Но в то же время существует ряд признаков,
которые свойственны всем банковским системам, функционирующим в
условиях рыночной экономики. Это, прежде всего, их двухуровневая
структура.
На первом (верхнем) уровне находится один банк (в некоторых случаях
– несколько банков, объединённых общими целями и задачами). Такому
банку предоставляется статус центрального (эмиссионного) банка и на него
возлагается ответственность за осуществление денежно-кредитной политики.
Первоочередными задачами центрального банка является обеспечение
стабильности национальной денежной единицы и обеспечение стабильности
функционирования всей банковской системы страны.
На втором (нижнем) уровне банковской системы находятся прочие
банки, которые в банковской практике принято называть
коммерческими. Коммерческие банки занимаются обслуживанием
экономических субъектов – юридических и физических лиц, а также
государственных учреждений. Именно через коммерческие банки
осуществляется обслуживание национальной экономики в соответствии с
задачами денежно-кредитной политики, утверждённой центральным банком.
Поэтому коммерческие банки рассматривают как фундамент банковской
системы, вершиной которой является центральный банк.
15
Рис. 1 - Схематическая структура банковской системы
Изучение функций банков и финансовой системы важно с точки зрения
выявления их сущности и роли в современной рыночной экономике. При
этом принципиальным является вопрос: выступают ли функции банков
одновременно и в качестве функций банковской системы, или же последняя
выполняет несколько иные функции?
Под функцией понимают внешнее проявление свойств какого-либо
объекта в рассматриваемой системе отношений. Институциональная теория
рассматривает в качестве функции роль, которую выполняет определенный
институт (или процесс) по отношению к целому как элемент этого целого.
Автор определяет функцию банка как специфическое взаимодействие банка с
внешней средой, направленное на удовлетворение потребностей общества
особым, характерным только для банков, способом. В этом определении
подчеркивается объективный характер функций банка, а также их
специфичность.
2
Сущность объекта исследования проявляется в его функциях, а
совокупность функций дает сущностную характеристику объекта.
2
Крылова Л.В. Функции банков и банковской системы: теоретический аспект и методы количественной
оценки [Электронный ресурс]: ciberleninka.ru. – Дата обращения 27.06.2017
16
Банковская система может рассматриваться как определенная
совокупность элементов, находящихся во взаимодействии и регулируемых
особым образом. С позиций системного анализа наиболее распространена
точка зрения на систему как на объект, сформированный в результате
выделения некой совокупности, обладающей пространственной или
функциональной замкнутостью, на основе тех или иных системообразующих
признаков. При этом можно провести границу (либо в области носителей
этой системы, либо в области ее функций), которая обеспечит разделение
свойств выделенной системы и внешней среды.
Таким образом, система определяется по совокупности либо
субъектно-объектных, либо функциональных признаков. Предметом
рассмотрения в настоящей статье является последняя совокупность
признаков, при этом банковская система характеризуется рядом
специфических функций, определяющих ее идентичность.
В результате критического осмысления основных направлений теорий
финансового посредничества в конце ХХ в. сформировалась обобщенная
концепция, получившая в научной литературе название «традиционная
теория финансового посредничества». Она включала основные принципы
трансформационной, транзакционной и информационной концепций [4].
Согласно этой теории основными функциями банков являются: обеспечение
экономических агентов финансовыми услугами, снижение транзакционных
издержек, трансформация капитала, сроков и риска.
Исходя из этого, в контексте настоящей статьи автор выделяет
следующие функции банков:
• трансформационную;
• функцию обеспечения экономических агентов
комплексом необходимых финансовых услуг;
• информационную.
17
При анализе трансформационной функции методологически
обоснованным, на взгляд автора, является выделение в ее рамках трех
подфункций:
аккумуляционной, перераспределительной и собственно
трансформационной.
Первая включает мобилизацию имеющихся в экономике временно
свободных денежных средств, что составляет основу для выполнения
перераспределительной подфункции.
Перераспределительная подфункция связана с переливом денежного
капитала между экономическими агентами, рынками, регионами и странами.
Собственно трансформационная подфункция помимо трансформации
сбережений и накоплений в капитал как один из факторов производства
состоит в преобразовании простых рыночных обязательств в
гарантированные обязательства депозитных финансовых посредников, а
также в трансформации объемов, сроков финансирования и рисков
экономических агентов.
Обращает на себя внимание игнорирование большинством
современных западных исследователей банков их ключевой роли в создании
денег и платежных средств. Термин «денежный мультипликатор» в его
современном значении впервые использует Г. Джонсон. Возможно,
выпадение эмиссионной функции из общей теории финансового
посредничества связано с преимущественно микроэкономическим подходом
к рассмотрению функций банков, тогда как эта функция является системной
и реализуется на макроэкономическом уровне. Рассмотрение этой функции
связано с изучением эмиссионных процессов, предложения денег и денежно-
кредитного регулирования экономики и проводится в соответствующем
контексте в рамках денежной теории.
Среди последних по времени исследований в этой области необходимо
отметить фундаментальный труд представителя австрийской экономической
школы Хесуса Уэрта де Сото «Деньги, банковский кредит и экономические
18
циклы», в котором изучаются процессы мультипликации депозитов и
обосновывается связь кредитной экспансии банков и экономических
кризисов. Автор проводит разграничение кредитной экспансии,
обеспеченной «добровольными сбережениями», и кредитной экспансии,
обеспеченной вторичными депозитами, «созданными из ничего», отмечая,
что в первом случае результатом будет экономический рост и увеличение
производства потребительских благ, а во втором — инфляционный рост
рыночных цен и спекулятивный бум на фондовом рынке, ведущий к кризису.
Анализ теорий финансового посредничества, имеющих предметом
изучения основные функции банков, показал, что функции банков
рассматриваются преимущественно на уровне отдельной организации. Такой
подход ограничивает исследователей, поскольку приводит к
фрагментарности и не позволяет включить в анализ такую фундаментальную
функцию, как эмиссионную, поскольку она реализуется исключительно на
макроуровне.
Вопрос о функциях банковской системы на макроуровне в связи с этим
остается открытым. Причем некоторые исследователи выражают сомнение
относительно возможности механического переноса в рамках теоретических
исследований функций банков как элементов микроуровня на уровень
банковской системы в целом. Но так ли это?
При анализе функций банков не следует забывать о специфическом
характере товара, которым они оперируют. Объектом предпринимательской
деятельности банков являются прежде всего деньги. Однако они не являются
продуктом отдельного товаропроизводителя и выражают изначально не
частные, но общественные экономические отношения.
3
Аккумулируя и перераспределяя частные сбережения и накопления,
банк делает их общественно доступными, направляет их в финансовый
оборот. Одновременно происходит трансформация сбережений в капитал.
3
Крылова Л.В. Функции банков и банковской системы: теоретический аспект и методы количественной
оценки [Электронный ресурс]: ciberleninka.ru. – Дата обращения 27.06.2017
19
Это переводит частные экономические отношения «банк — клиент» на иной
уровень — общественных экономических отношений. При этом
перераспределение средств происходит не только на межсубъектном уровне
«вкладчик — заемщик» в рамках отдельного банка, но и на межбанковском
рынке в границах банковской системы в целом, обеспечивая
межрегиональный, межотраслевой и межстрановой перелив капитала.
Следовательно, перераспределительная, а в более широком плане —
трансформационная функция реализуется не только на микроуровне, но и на
макроуровне, в рамках банковской системы в целом.
В современных условиях банковская система выполняет три основные
функции:
трансформационную;
создания платёжных средств и регулирования денежной массы;
обеспечения стабильности банковской деятельности и денежного
рынка.
Трансформационная функция обусловлена посреднической миссией
банков. Привлекая денежные средства у одних субъектов рынка и кредитуя
других, банки имеют возможность изменять (трансформировать):
сроки денежных капиталов;
их размеры;
финансовые риски.
Трансформационную функцию выполняют как коммерческие банки,
так и Центральный банк (в данном случае он выступает в роли «банка
банков»).
Функция создания денег и регулирования денежной массы заключается
в том, что банковская система оперативно управляет предложением денег в
соответствии с изменением спроса на них. Посредством проведения
денежно-кредитной политики Центральный банк регулирует ликвидность
банковской системы и объём денежной массы в обращении. Например,
манипулируя размером процентной ставки по обязательным резервам,
20
Центральный банк оказывает влияние на объём денежных средств,
доступных коммерческим банкам для осуществления активных операций.
Функция обеспечения стабильности банковской деятельности и
денежного рынка связана с высоким уровнем рисков, присущих банковской
системе. Банки, являясь посредниками на денежном рынке, работают
преимущественно за счёт привлечённых средств (см. Формирование
ресурсов коммерческих банков). Поэтому банкротство банка будет иметь
серьёзные экономические последствия не только для клиентов отдельного
банка, но и для экономики всей страны.
Стабилизационная функция банковской системы находит своё
проявление:
в принятии законов и прочих нормативных актов, регламентирующих
деятельность всех субъектов банковской системы;
в создании эффективного банковского контроля и надзора.
1.3. Коммерческий банк как элемент банковской системы России
Банки являются одним из центральных звеньев рыночных структур,
потому развитие их деятельности – необходимое условие функционирования
рыночной экономики.
Коммерческие банки принято относить к категории деловых
предприятий, которые получили название финансовых посредников. Это
многофункциональные учреждения, осуществляющие свою деятельность в
различных секторах рынка ссудного капитала: они привлекают капиталы,
свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе
хозяйственной деятельности, сбережения населения и представляют их во
временное пользование различным заемщикам, которые нуждаются в
дополнительном капитале.
21
Таким образом, банки выполняют важную народнохозяйственную
функцию, осуществляя межотраслевое и межрегиональное
перераспределение денежных средств.
Крупные коммерческие банки способны предоставить клиентам
полный комплекс финансового обслуживания, в том числе кредиты,
депозиты, осуществление расчетов и прочее. В настоящее время они могут
предложить клиентам более 200 видов разнообразных банковских услуг.
Именно поэтому в экономически развитых странах коммерческие банки
составляют главное операционное звено кредитной системы.
Вместе с тем, работая в условиях рынка, коммерческий банк может
быть подвержен риску потерь и банкротства. Основные виды риска связаны,
прежде всего, со структурой его портфеля, иначе говоря, с набором
финансовых активов, в которые вложены имеющиеся у банка ресурсы.
В связи с этим одной из центральных задач управления коммерческим
банком является поддержание оптимального соотношения между
прибыльностью банковских операций и его ликвидностью, то есть
способностью своевременно погашать свои обязательства перед клиентами.
Для этого банк должен наращивать собственный капитал, обеспечивать
необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами,
формировать оптимальную структуру активных операций.
Основной характеристикой финансового положения банка и основным
мотивом выбора банка клиентами является своевременность выполнения им
платежных обязательств, которые зависят от способности банка
мобилизовать на эти цели свои активы и сбалансированности его баланса во
времени.
Комплекс проблем анализа дебиторской и кредиторской
задолженности банков, своевременности и полноты выплат по депозитным
вкладам, своевременности и полноты выплат налогов и платежей в бюджет,
имеет особое значение для оценки надежности банка и в большей мере
22
является полезной информацией не только для коммерческих банков, но и
для их клиентов, и, следовательно, при использовании данного
В современных условиях большое значение имеет знание и учет
влияния на деятельность банков типичных банковских рисков.
Одними из главных причин слабости банковского сектора являются
периодически повторяющееся неустойчивое состояние национальной
экономики, вызывающее недоверие членов общества к финансово-
кредитным структурам. Свое негативное влияние также оказывают и
собственные ошибки менеджмента банков в стратегии и тактике.
Все виды деятельности человека в разной степени связаны с
определенным риском, который, в конечном счете, может привести к
убыткам в хозяйственной деятельности. Риск как экономическая категория
представляется потенциальным событием, которое может произойти, что не
обязательно. Это потенциальная опасность потерь, создаваемая спецификой
тех или иных явлений природы, видов экономической деятельности и
непостоянства внешней среды. Риск – это историческая и экономическая
категория, и современный бизнес в большей степени подвержен риску в
сравнении с иными видами экономической деятельности.
Риск представляет элемент неопределенности, который может
отразиться на деятельности того или иного субъекта хозяйствования или на
проведении какой-либо экономической операции. Банковская деятельность
признается коммерческой деятельностью, то есть направленной на получение
определенной прибыли, поэтому главной, основополагающей
характеристикой ее деятельности является рисковый характер.
4
Риск также является ситуативной характеристикой производства
любого предпринимателя, включая и банковскую сферу, отображая
неопределенность ее результата и потенциальные негативные последствия
4
Симоненко Н.Н. Управление рисками в коммерческих банках // Международный журнал
экспериментального образования. – 2015. – № 11-4. – С. 557-561. –[Электронный ресурс]:
http://expeducation.ru/ru/article/view?id=8638. - Дата обращения 30.06.2017.
23
при неуспехе. Для банка риск выражается вероятностью достижения таких
нежелательных результатов, как убытки вследствие неплатежей по
выданным ссудам, потери и полное неполучение прибыли, сокращения
ресурсной базы, необходимости выплат по забалансовым операциям и пр.
Однако в то же время чем ниже принимается уровень риска, тем меньше и
вероятность получения высокой (тем более – сверхвысокой) прибыли.
Поэтому любой производитель, с одной стороны, старается получить
минимальную степень риска и из нескольких хороших решений часто
выбирает такое, при котором уровень риска как можно ниже. С другой же
стороны, более правильно учитывать оптимальное соотношение межу
уровнем допускаемого риска и степенью делового творчества, повышающей
доходность. Уровень риска возрастает, если:
– совершенно внезапно, вопреки ожиданиям, возникают проблемы;
– ставятся новые задачи, которые прошлому опыту деятельности банка
совершенно не соответствуют;
– руководство банка не может принять необходимые и срочные меры,
что часто приводит к финансовому ущербу в виде ухудшения вероятности
получения ожидаемой либо дополнительной прибыли;
– сложившийся механизм деятельности банка либо несовершенство
действующего законодательства мешают принятию определенных
оптимальных мер в конкретной ситуации.
Практически все виды банковских операций подвержены риску.
Поэтому проблема управления риском становится сегодня актуальной для
всех субъектов рыночной экономики. Банковские риски отличаются между
собой как местом и временем их возникновения, множеством внутренних и
внешних причин, влияющих на уровень банковских рисков, так и способами