35
увеличились в семь раз – до 5,1 трлн рублей
2
014 год
Правительство принимает решение о повторной «заморозке
накоплений». С тех пор вот уже четыре года накопления
застрахованных направляются на выплаты нынешним пенсионерам
Я
нварь
2016
года
Начала действовать система гарантирования накоплений. В
нее допущено 38 НПФ, которые успешно прошли проверки
Центрального Банка
С
ентябрь
2016
года
Центральный Банк и Минфин представили концепцию
индивидуального пенсионного капитала. По сути ИПК - это новая
пенсионная система, альтернатива в условиях «замороженных»
накопительных взносов. Концепция предусматривает, что
индивидуальный пенсионный капитал будет формироваться в НПФ
за счет добровольных отчислений граждан
Н
оябрь-
декабрь
2016
года
Впервые в российской истории пенсионные фонды
становятся публичными компаниями. Группа «Будущее»,
объединяющая НПФ Бориса Минца, и группа «Сафмар», частью
которой является НПФ «Сафмар», размещают акции на Московской
бирже.
2
017 год
ЦБ и Минфин подготовили пакет законопроектов с целью
повышения защиты интересов застрахованных лиц.
Предусматривается изменение процедуры переходов
граждан между НПФ. Цель - предоставить гражданам полную
информацию о состоянии их счетов, что позволит исключить риски
злоупотребления агентов. Пенсионное сообщество тестирует
технологии блокчейн для обмена информацией между
работодателями, застрахованными и НПФ.
Предполагается внедрение фидуциарной ответственности –
новой системы оценки эффективности инвестирования пенсионных
накоплений. Она предполагает, что, принимая решение о покупке
тех или иных бумаг, пенсионные управляющие должны действовать
в интересах клиентов.
Ведется подготовка законопроекта об индивидуальном
пенсионном капитале, который может стать новой национальной
пенсионной системой
36
Таким образом, первый негосударственный пенсионный фонд появился
двадцать пять лет назад. За четверть века НПФ из мелких некоммерческих
организаций, работавших по распоряжению министерства социальной
защиты, выросли в крупнейшие небанковские финансовые организации в
России. В 2017 году активы НПФ достигли 3,3 трлн рублей, что сравнимо с
3,8% ВВП. За четверть века НПФ пережили три полномасштабных кризиса,
включая глобальный финансовый кризис. Пенсионные фонды появились
вместе с рыночной экономикой в начале 1990-х гг. В 2000-е годы они стали
платформой для самой масштабной социальной реформы правительства,
запущенной, чтобы создать запас прочности для молодых поколений
россиян. Во второй половине 2010-х гг. НПФ превратились в крупнейших
инвесторов на российском рынке, деятельность которых еще может
подвергаться трансформации.
Выводы по первой главе.
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — особая
организационно-правовая форма некоммерческой организации социального
обеспечения. Осуществляет два вида деятельности: по негосударственному
пенсионному обеспечению (НПО) и обязательному пенсионному
страхованию (ОПС). ОПС подразумевает назначение и выплату трудовых
пенсий за счет обязательных страховых взносов работодателей. В отличие от
ПФ РФ негосударственные фонды могут осуществлять размещение средств
пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую
компанию (управляющие компании). В нашей стране в настоящее время
имеются определенные трудности для успешной работы НПФ.
На сегодняшний день существует ряд нормативно-правовых актов,
которыми регламентируется деятельность НПФ. Благодаря существующей
нормативно-правовой базе НПФ могут полноценно осуществлять
собственную деятельность в части управления накопительной части пенсии
37
граждан, в части негосударстсченного пенсионного обеспечения, а именно:
негосударственными пенсионными фондами может быть осуществлена
деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников
фонда согласно договоров негосударственного пенсионного обеспечения.
НПФ с учетом действующей нормативно-правовой базы может действовать в
качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в
соответствии с ФЗ от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации» (последняя редакция).
Также деятельность НПФ осуществляется на основании договоров об
обязательном пенсионном страховании.
Первый негосударственный пенсионный фонд появился двадцать пять
лет назад. За четверть века НПФ из мелких некоммерческих организаций,
работавших по распоряжению министерства социальной защиты, выросли в
крупнейшие небанковские финансовые организации в России. В 2017 году
активы НПФ достигли 3,3 трлн рублей, что сравнимо с 3,8% ВВП. За
четверть века НПФ пережили три полномасштабных кризиса, включая
глобальный финансовый кризис. Пенсионные фонды появились вместе с
рыночной экономикой в начале1990-х гг. В 2000-е годы они стали
платформой для самой масштабной социальной реформы правительства,
запущенной, чтобы создать запас прочности для молодых поколений
россиян. Во второй половине 2010-х гг. НПФ превратились в крупнейших
инвесторов на российском рынке, деятельность которых еще может
подвергаться трансформации.
38
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ
ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ НА
ПРИМЕРЕ ПРАВОВОГО ЦЕНТРА «СТАТУС»
2.1. Основные принципы и виды деятельности негосударственных
пенсионных фондов
Каждый НПФ осуществляет два основных вида деятельности. С одной
стороны, НПФ занимаются негосударственным пенсионным обеспечением –
то есть выступают в роли организации, аккумулирующей поступающие
добровольные взносы и инвестирующей их.
50
В результате, средства
приносят доход, который вместе с суммой уплаченных взносов при
достижении пенсионного возраста выдается пенсионеру в виде
периодических выплат – дополнительной пенсии.
Другим важным направлением деятельности НПФ является работа в
системе ОПС (обязательного пенсионного страхования), которая заключается
в управлении средствами накопительной части пенсии.
Организационно-правовая форма пенсионной системы обусловлена
современным положением экономики и рынка труда, политикой в
налогообложении и политикой в области доходов. Также на нее влияет
демографическая ситуация, развитость финансовых, страховых институтов,
принятием обществом конкретной модели пенсионного обеспечения.
50
Андреев В.А., Аранжереев М.М. Страхование: теория и практика [Текст] / В.Ю. Абрамов – М.:
Волтерс Клувер, 2017. – 512 с
39
Известно, что пенсия гражданина РФ сейчас формируется из двух
составляющих – страховой и накопительной. На первую идет 16 %
отчислений работодателя из заработной платы, а на вторую 6 %. Однако в
соответствии с последними изменениями в законодательстве тариф
отчислений по умолчанию будет изменен – у тех, кто не заявил о своем
желании сохранить старые пропорции, все 22 % будут направляться на
формирование страховой пенсии (рисунок 7).
51
Рисунок 7 – Структура пенсии в РФ
В отличие от страховой составляющей, которая идет на выплаты
действующим пенсионерам, накопительная пенсия – это «живые» деньги,
которые можно инвестировать и получать определенный доход. У
застрахованных лиц в системе ОПС есть право управлять накопительной
частью своей пенсии, переводя ее в один из действующих НПФ. В том
случае, если будущий пенсионер этого не делает, его накопления
51
Официальный сайт Внешэкономбанк [электронный ресурс] режим свободного доступа
https://x№--90ab5f.x№--p1ai/ (дата обращения 01.04.2020)
40
автоматически переходили под управление «Внешэкономбанка» –
государственной УК.
52
Как раз у этой категории граждан в соответствии с
обновленным законодательством накопительная часть пенсии перестанет
формироваться, а отчисления на страховую часть увеличатся.
Организационно-управленческая и финансовая деятельность
пенсионной системы опирается на конституционные и законодательные
права каждого гражданина на получение материального обеспечения при
наступлении установленного законом возраста, инвалидности или потере
кормильца. Данный вид материального обеспечения получил название
пенсия. На структуру и уровни конкретной пенсионной системы во многом
влияет и степень участия государства в организации этой системы, в
частности, и всей системы социальной защиты населения, в целом. Так или
иначе, но общество в лице государства, стремится предоставить каждому
своему гражданину гарантированный уровень доходов при завершении
трудовой деятельности, не снижая при этом стимулов к частным
сбережениям.
Пенсионное страхование и пенсионное обеспечение объединены
предметом своей деятельности – управлением пенсионными рисками. В то
же время их различия проявляются в том, что посредством пенсионного
страхования обеспечивается разделение пенсионных рисков, а посредством
пенсионного обеспечения осуществляется перераспределение доходов
населения с целью покрытия ущерба в случае наступления пенсионных
рисков. Представляется, что следующим признаком деления пенсионной
системы на составные части является различие между инициаторами
использования методов управления рисками: государство и проч. Это
позволяет пенсионное обеспечение и страхование следует разделить на
государственное и дополнительное.
52
Официальный сайт НПФ Сбербанк [электронный ресурс] режим свободного доступа
https://№pfsberba№ka.ru/ (дата обращения 01.04.2020)
41
В свою очередь, дополнительное пенсионное обеспечение можно
разделить по принципу источника выплат. Сейчас их существует всего два:
пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда
(негосударственное пенсионное обеспечение как таковое) и бюджеты
муниципальных и региональных уровней (выплата пенсий из них, например,
бывшим должностным лицам администраций и малоимущим слоям
населения – достаточно широко распространенное явление).
53
При этом второй источник нельзя относить к негосударственному
пенсионному обеспечению, поскольку он используется по решению органа
управления субъекта Федерации или местного органа самоуправления, оба из
которых являются частью государственной системы управления.
Таким образом, негосударственный пенсионный фонд представляет
собой особый вид организаций и имеет специально созданную для
осуществления своей деятельности организационно-правовую форму. Работа
негосударственного пенсионного фонда в соответствии с российским
законодательством аналогична работе Пенсионного фонда РФ.
Негосударственный пенсионный фонд, так же, как ПФР, аккумулирует
средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учёт,
назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии.
54
На рисунке 8 представлен ряд основных принципов деятельности
негосударственных пенсионных фондов. Данные принципы предполагают,
что для лиц, обратившихся в негосударственный пенсионный фонд, все
действия, связанные с размещением средств пенсионных накоплений и
инвестирование пенсионных накоплений, должны быть открытыми и
прозрачными, поскольку ст. 35.1 Федерального закона от 07.05.1998 года №
75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах (редакция от 18.03.2020)
регламентирует правила раскрытия информации негосударственными
53
Паценко О.Н. Сбалансированность бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации / О.Н. Паценко,
Н.А. Тер-Балян // Аллея науки. – 2019. – Т. 3. - № 5. – С. 751-755.
54
Дедова О.В. Анализ бюджета и проблемы функционирования Пенсионного фонда России / О.В.
Дедова, В.С. Чебыкина // Актуальные вопросы экономики и агробизнеса : сб. ст. IX Междунар. науч.-практ.
конф. В 4 ч. Ч. 4. - Брянск, 2018 – С. 220-225
42
фондами, которые обеспечивают доступность информации неограниченному
кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей нахождение и
получение прибыли.
Рисунок 8 – Принципы деятельности негосударственных
пенсионных фондов
Одной из важнейших задач пенсионной системы является гарантия
достойного уровня пенсии, а также обеспечение финансовой устойчивости
пенсионной системы. Независимо от структуры общества, наличия
различных социальных групп, так или иначе вовлеченных в общественный
процесс производства, государство должно учесть права каждого гражданина
на достойную (в той или иной мере) жизнь в этом обществе. Это право
человека неотъемлемо и закреплено в Декларации прав и свобод человека,
43
принятой ООН в 1948 г. Сочетание обязательных и добровольных начал
определяет количество уровней пенсионной системы.
55
Таким образом, каждый НПФ осуществляет два основных вида
деятельности. С одной стороны, НПФ занимаются негосударственным
пенсионным обеспечением – то есть выступают в роли организации,
аккумулирующей поступающие добровольные взносы и инвестирующей их.
Другим важным направлением деятельности НПФ является работа в системе
ОПС (обязательного пенсионного страхования), которая заключается в
управлении средствами накопительной части пенсии. Работа
негосударственного пенсионного фонда в соответствии с российским
законодательством аналогична работе Пенсионного фонда РФ. Статья 24
Федерального закона № 75-ФЗ от 05.07.1998 (редакция от 18.03.2020) "О
негосударственных пенсионных фондах" закрепляет принципы, которые
являются основой для деятельности негосударственного пенсионного фонда
при размещении средств пенсионных резервов и инвестирования средств
пенсионных накоплений. Данные принципы предполагают, что для лиц,
обратившихся в негосударственный пенсионный фонд, все действия,
связанные с размещением средств пенсионных накоплений и инвестирование
пенсионных накоплений, должны быть открытыми и прозрачными.
2.2. Анализ показателей деятельности негосударственных пенсионных
фондов на примере правового центра «Статус»
Правовой центр «СТАТУС», расположен по адресу Московская
область, г. Жуковский, ул. Амет-хан Султана. Правовой центр «Статус»
предоставляет широкий спектр юридических услуг:
55
Бахрах, Д. Н. Административное право России: учебник для вузов [Текст] / Д.Н. Бахрах. – М.: Норма,
2018. – 640 с.
44
- консультации по гражданскому, семейному, пенсионному, трудовому,
административному праву, миграционному законодательству;
- услуги по составлению различных документов правового характера
(договора, заявления, жалобы, претензии, иски);
- полное юридическое сопровождение судебного процесса в решении
споров в судах общей юрисдикции и арбитраже;
- услуги по регистрации и ликвидации предпринимательской
деятельности.
56
Стоит отдельно отметить, что определенная часть клиентов центра –
люди, обратившиеся по вопросам деятельности негосударственных
пенсионных фондов.
Для корректной работы с обращениями клиентом помимо прочего
необходимо проведение анализа показателей деятельности
негосударственных пенсионных фондов.
Так, по итогам девяти месяцев 2019 года можно говорить о следующих
показателях деятельности негосударственных пенсионных фондов РФ.
Активы негосударственных пенсионных фондов по состоянию на
01.09.2019 составили 4346803 млн. руб. На рисунке 9 представлены активы
негосударственных пенсионных фондов.
57
56
Официальный сайт Правовой центр «Статус» [электронный ресурс] режим свободного доступа
pcstatus.ru (дата обращения 01.04.2020)
57
Официальный сайт НПФ Сбербанк [электронный ресурс] режим свободного доступа
https://№pfsberba№ka.ru/ (дата обращения 01.04.2020)