25
чтобы иметь возможность не только возмещать убытки клиентов, но и
оплачивать расходы самой компании и получать прибыль.
Так как частные страховые компании являются субъектами
предпринимательства, которые действуют с целью получения прибыли, то
есть определенные риски, известные как страхуемые, которые частные
страховщики готовы покрывать. Практически все риски, застрахованные в
страховых компаниях, являются чистыми рисками, которые не предполагают
возможности получения прибыли. Кроме того, поскольку потери можно
компенсировать путем выплаты денег, страхуются только те риски, которые
могут быть измерены в денежном выражении. Также страховые компании не
страхуют прогнозируемые потери, таких как износ оборудования, а также
свойства самой вещи, которые приводят к ее постепенному уничтожению,
такие как гниение фруктов 13, с.58.
Ключевыми признаками страхования как метода управления риском
являются:
• страхование – особый вид финансовой услуги,
• оно предполагает наличие, по крайней мере, двух сторон – носителя
риска и страховой организации, специализирующейся на принятии рисков на
свою ответственность,
• страхование направлено на снижение неблагоприятных последствий
случайных событий для носителя риска в форме финансовой защиты,
• за счет особых приемов формирования портфеля рисков страховая
организация тщательно контролирует совокупный риск, который она на себя
принимает.
Страхование является очень популярным инструментом управления
риском:
1) оно позволяет бороться с рисками разной природы (страхованию
подвергаются риски, связанные с домом, семьей или бизнесом каждого
гражданина экономически развитых стран);
26
2) его организация возможна в различных, порой весьма специфических,
формах (начиная от особых видов перераспределения риска в
достаточно ограниченных группах юридических или физических лиц и
заканчивая стандартными контрактами, продаваемыми страховыми
компаниями через интернет);
3) имеется развитый рынок страховых услуг (по существу, это – целая
отрасль сферы финансовых услуг, которая характеризуется наличием
специализированных фирм, занимающихся соответствующими
операциями, наличием разделения труда среди таких фирм,
существованием развитых региональных и всемирного рынков).
Преимуществами страхования как метода управления риском при
прочих равных условиях могут быть относительная дешевизна страхования,
которая обеспечивается за счет массовости большинства рисков,
принимаемых на страхование, профессионализации и специализации
страховых организаций, уменьшения прямых и косвенных затрат на
управление риском. Тем не менее, к недостаткам страхования (по сравнению
с другими инструментами управления риском) можно отнести возможность
появления дополнительных расходов на получение необходимой
информации, сужение набора мер управления риском только до методов
финансирования риска 16, с.123.
Чтобы страховая компания была в состоянии покрывать потери и
убытки своих клиентов, она должна соответствовать определенным
требованиям. Во-первых, премия за страховку должна быть доступной, иначе
мало кто будет согласен ее покупать. Оптимальный размер страхового взноса
способствует распределению рисков среди большего числа людей.
При этом среди меньшего количества застрахованных людей
вероятность риска будет ниже, потому что фактические потери будут менее
предсказуемыми и более вариативными. Таким образом, более высокие
страховые взносы должны взиматься для покрытия угроз с более высокой
вероятностью возникновения.
27
Во-вторых, страховой взнос должен быть значительно меньше, чем
возмещение по страховому полису, в противном случае, люди бы просто не
желали застраховать себя.
Страхуемые потери должны быть случайными и непреднамеренными.
Иначе, многие люди смогли бы использовать страхование для собственной
выгоды, причиняя тем самым убытки страховой компании. Что привело бы к
повышению страховых взносов до неподъемного уровня, чтобы
компенсировать производимые компанией выплаты. Люди не станут платить
страховые взносы, если будут знать, что их премии были использованы для
обогащения нечистых на руку людей. Например, одна из причин, почему
страховые компании редко охватывают психические заболевания, потому что
это легко имитировать, и, следовательно, было бы трудно не допустить
недобросовестности.
Еще одно требование, чтобы сохранить страховые премии
доступными является то, что потери должны быть определяемыми и
измеряемыми, потому что страховая компания будет оплачивать только те
потери, которые произошли по конкретной причине. Потери также должны
быть измеримыми, чтобы точно знать, какую суммы выплачивать клиенту,
потому что страховая компания должна возмещать только размер
фактических убытков, и не более. Если страховщик будет выплачивать
больше, чем фактический ущерб, то страховая деятельность не станет
приносить прибыль, вызывая частичные убытки, что нарушит тем самым
принцип возмещения 26, с.119
Страхование не может предотвратить убытки и потери. Однако,
страхование даст определенный экономический эффект, связанный с полным
или частичным покрытием финансовых потерь. Это снимает некоторое
беспокойство по поводу потерь как отдельных лиц, так и организаций, путем
ограничения потерь в определенном количестве, тем самым позволяя лучше
планировать свою дальнейшую деятельность. Кроме того, это позволяет
правильно оценить и принять решение при использовании капитала для
28
реализации проектов, которые могут приносить более высокий доход, тем
самым увеличивая эффективность распределения ресурсов в экономике.
Например, страхование бизнеса помогает сделать более привлекательным и
доступным для инвестирования те проекты, которые являются особо
рискованными, но потенциально более прибыльными.
Обращаясь в страховую компанию, организация обязательно думает о
компенсации вероятных потерь. Размер компенсации, выплачиваемой в
страховом случае, зависит от величины страховой суммы – чем она выше,
тем больше объём выплат.
Страховые компании предлагают предприятиям чаще всего услуги по
страхованию имущества, ответственности, инвестиционных рисков,
страхованию работников, а также все виды финансовых рисков.
Страхование имущества предполагает приобретение страховки для
оборудования, помещения и т.д. В страховом договоре обязательно
прописываются страховые случаи и выплаты по ним.
Возможность застраховать свою ответственность весьма
привлекательна. Ведь в данном случае, страховая компания возместит
убытки клиентам предприятия, либо же лицам, пострадавшим от его
деятельности. Естественно, в пределах страховой суммы, указанной в
договоре 14, с.83
На случай, если деятельность предприятия будет приостановлена по
тем или иным причинам, страховая компания предоставляет возможность
компенсировать (опять-таки, в пределах суммы, оговоренной в договоре)
убытки, потери, расходы. Здесь уже играет важную роль фактическое время
простоя производства, франшизы – времени, до которого простой не является
страховым случаем. После перехода через неё, появляется возможность
заявлять о компенсации согласно договору.
Необходимым и обязательным условием, без которого невозможны
страховые отношения, является наличие страхового интереса, т.е.
материальной заинтересованности лица в страховании.
29
Договор страхования является соглашением между страхователем и
страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении
страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному
лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь
обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Договор
страхования может содержать и другие условия, определяемые по
соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям, предъявляемым к
сделкам гражданским законодательством РФ.
Для заключения договора страхования предприятие представляет
страховой компании письменное заявление по установленной форме. В силу
вступает договор с момента уплаты первого страхового взноса. Факт
заключения договора страхования удостоверяется передаваемым
страховщиком страхователю страховым свидетельством. Как правило, это
страховой полис либо страховой сертификат 18, с.156.
В страховом свидетельстве указываются: наименование документа;
наименование, юридический адрес, банковские реквизиты страховой
компании; наименование страхователя и его адрес; объект страхования;
размер страховой суммы; страховой риск; размер страхового взноса, сроки и
порядок его внесения; срок действия договора; порядок прекращения и
изменения договора; другие условия по соглашению сторон, в том числе
дополнения к правилам страхования либо исключения из них; подписи
сторон.
При наступлении страхового случая страховая выплата
осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на
основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного
сертификата). Страховой акт составляется страховщиком или
уполномоченным им лицом, при необходимости страховщик запрашивает
сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов,
банков и других предприятий, учреждений, организаций, располагающих
информацией об обстоятельствах страхового случая, а также вправе
30
самостоятельно выяснять причины и обстоятельства наступления страхового
случая 10, с.141.
Страхование рисков откосится к мероприятиям компенсационного
характера. Оно компенсирует ущерб (или его часть) в денежной форме, но не
возмещает утраченных товарно-материальных ценностей, и тем самым не
может полностью устранить ход процесса воспроизводства. К мероприятиям
компенсационного характера также относятся самострахование и кредиты
банка. Каждый из трех методов имеет свои достоинства и недостатки.
Поэтому хозяйствующий субъект использует их в совокупности или в
определенной комбинации.
Самострахование – механизм, с помощью которого компания
страхует сама себя, самостоятельно накапливая средства для покрытия
убытков. Самострахование позволяет в критический момент иметь не деньги,
а товарно-материальные ценности (например, запасы семян определенного
сорта и кондиции); но оно имеет ярко выраженные экономические границы, с
его помощью не могут быть компенсированы большие убытки, так как
средства, которые предприятие может отвлечь из оборота в резерв, не
беспредельны.
Самострахование будет целесообразным, когда:
1) стоимость объектов, которые подлежат самострахованию относительно
невысокая, и организация сможет покрыть расходы на возмещение
собственными финансовыми средствами без причинения вреда бизнесу;
2) компания может позволить себе нанимать дополнительный штат
сотрудников, деятельность которых направлена на мониторинг, анализ
рисков, а также управление фондом;
3) вероятность возникновения убытка низкая.
К достоинствам самострахования относятся следующие:
сами страхователи получают доход от инвестирования резервного
денежного капитала в фонд;
31
это прямой стимул тщательно контролировать и минимизировать
риски, а также работать над их уменьшением;
отсутствие споров и разбирательств со страховщиками в вопросах
возмещения убытков;
штат сотрудников компании будут оберегать имущество от убытков и
рационально распоряжаться фондом;
прибыль от страхового фонда на предприятии увеличивается на пользу
страхователя.
К недостаткам относят:
возможность серьезного убытка на предприятии, которое повлечет
ликвидацию страхового фонда, вплоть до признания организации
банкротом;
(особо велик данный риск в первые годы существования фонда, если в
компании случилось несколько ущербов, в совокупности они могут
крупно ударить по новообразованному фонду)
сложности во время поиска компетентных специалистов, потому что в
основном они работают в страховых компаниях;
денежные расходы на выплату заработных плат работникам фонда
самострахования;
отсутствие возможности перераспределять риски;
фонды подлежат налогообложению.
Помимо самострахования, на сегодняшний день пользуется
популярностью комбинированное страхование. Оно является отдельным
видом страхования, который функционирует на основе специальных правил.
Особенность данного типа – заключение одного договора,
посредством которого у стороны есть возможность оговорить в нем и
покрыть сразу несколько рисков13, с.92.
32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В
ООО «ВОДНЫЕ РЕСУРСЫ»
2.1. Краткая характеристика ООО «Водные ресурсы»
Общество с ограниченной ответственностью «Водные ресурсы»
зарегистрировано 22 июля 2015 г. регистратором Межрайонная инспекция
Федеральной налоговой службы № 12 по Тверской области.
Сокращенное фирменное наименование: ООО «Водные ресурсы».
Учредителями являются 3 физических лица. Компания является
субъектом Малого и Среднего Предпринимательства, категория: малое
предприятие.
ООО «Водные Ресурсы» находится по юридическому адресу 170100,
Тверская область, город Тверь, Московская улица, дом 1, помещение 36.
Организации ООО «Водные Ресурсы» присвоены ИНН 6950038074,
ОГРН 1156952015549, ОКПО 21374012.
Директор организации – Касьянов Андрей Михайлович.
Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный
баланс, смету, расчетный и иные счета в банках, печать установленного
образца (с указанием полного наименования и ИНН). Предприятие вправе
иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием.
Общество является непубличным хозяйственным обществом.
Общество имеет в собственности обособленное имущество,
учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени
приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные
права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество несет ответственность по своим обязательствам всем
принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам
своих участников. Участники Общества не отвечают по его обязательствам и
несут риск убытков, связанных с деятельностью Общества, в пределах
стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале Общества.
Общество создано с целью извлечения прибыли.
33
Основным видом деятельности является забор, очистка и
распределение воды.
Дополнительные виды деятельности:
• Удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность;
• Предоставление услуг по ремонту и техническому обслуживанию
котлов центрального отопления;
• Предоставление услуг по монтажу, ремонту и техническому
обслуживанию насосов и компрессоров;
• Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми
электростанциями, котельными;
• Передача, распределение пара и горячей воды;
• Строительство жилых и нежилых зданий;
• Производство строительных металлических конструкций, изделий и их
частей;
• Обработка металлов и нанесение покрытий на металлы;
• Производство электромонтажных работ.
Уставный капитал компании по состоянию на 16.08.2015 – 30 000 руб.
Органами управления ООО «Водные Ресурсы» являются:
Общее собрание участников;
единоличный исполнительный орган Общества – Директор.
Высшим органом управления Общества является Общее собрание его
участников.
К компетенции Общего собрания участников Общества относится
определение основных направлений деятельности Общества, принятие
решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих
организаций, изменение Устава, включая изменение размера уставного
капитала Общества, утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских
балансов, принятие решения о распределении чистой прибыли, в том числе
между участниками Общества, принятие решения о реорганизации или
ликвидации Общества и другие.
34
Очередное Общее собрание участников проводится один раз в год. На
нем должны решаться вопросы, указанные в Уставе, а также могут решаться
иные вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания участников.
Руководит текущей деятельность Директор. Он самостоятельно
решает все вопросы деятельности общества, кроме тех, которые отнесены к
компетенции Общего собрания участников общества, принимает меры к
реализации решений Общего собрания участников общества, действует от
имени организации без доверенности и т.д.
Структура ООО «Водные Ресурсы» представлена на рис.1.
Рисунок 1 – Организационная структура управления
ООО «Водные Ресурсы»
Директор осуществляет руководство деятельностью предприятия в
соответствии с действующим законодательством РФ и согласно
утвержденному Уставу.
Директор ООО «Водные Ресурсы»
Главный бухгалтер
Главный инженер
Бухгалтер
Делопроизводитель
Центральная лаборатория
Цех водопровода
Очистные сооружения
Цех водопроводно-
канализационных сетей
Транспортно-хозяйственный
цех