64
1. совокупность денежных средств, которыми располагает
кредитное учреждение
2. те нематериальные активы, которыми владеет организация.
(Например, высококвалифицированный персонал, оптимальные
методы опыт кредитования и инвестирования; информационные
и другие банковские технологии и т.п.).
Однако данный подход не учитывает экономически обоснованные
границы использования мобилизованных в банке источников денежных
средств, для предоставления кредита и совершения других активных
операций.
Привлечение и хранение свободных денежных средств является
главной функцией в деятельности коммерческого банка. От мобилизации и
концентрации денежных средств в банке зависит и количество средств,
которые в основном путем кредита, а также других активных операций
включают в процесс воспроизводства. Основная задача - привлечь как можно
больше свободных средств и разместить их в оптимальные прибыльности
активы.
Основная проблема в банке в том, что не все привлеченные денежные
средства свободны для кредитования. Например, получая депозитные
средства, Банк берет на себя обязательство по возврату денежных средств по
первому требованию клиента. Также одними из важных условий процветания
коммерческого банка являются принцип надежности и ликвидности. Должен
быть создан резерв надежности и ликвидности от каждой единицы
привлеченных им средств, которые, благодаря основным их функциям,
находятся как бы в центре непрерывного формирования и употребления
денежных средств в хозяйстве.
С одной стороны, создавать деньги путем выдачи кредита для
коммерческого банка имеет большое значение для экономики, расширяя с
помощью кредита производственные возможности субъектов
воспроизводства без предварительного процесса накопления средств.
65
С другой стороны, экономика нуждается в поступлении денежных
средств, но не чрезмерном. Если же количество денег в обращении будет
расти слишком быстро, чем развиваться производство товаров и услуг, то
результатом этого будет инфляция. Это окажет отрицательное воздействие на
все стороны экономического развития, но отставания количества денег от
потребностей производства тоже не должно быть. При неспособности банка
удовлетворить потребности клиента, может наступить банкротство.
В результате мы понимаем, что коммерческие банки - одно из средств
удовлетворения общества в деньгах. Реальность денежных потоков
напрямую зависит от политики банка, с точки зрения их соответствия
реальным процессам воспроизводства. Интересы общества тут тесно
переплетаются с интересами банка. Поэтому Центральный банк, как
экономический центр, от лица общества постоянно регулирует возможности
коммерческих банков по использованию мобилизованных в них средствах с
позиции денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности
банковской системы.
Анализ пассивов и депозитной базы в частности, является
первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и
поддержания его надежности. В сегодняшних условиях исключительную
важность приобретает процесс формирования банковских пассивов,
оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками
денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого
банка.
25
Посмотрим на рисунок 2.4:
25
Порядина И.В.Применение корреляционно-регрессивного анализа при оценке финансовых показателей
коммерческих банков Журнал Финансы и кредит Выпуск № 34 (610) / 2014
66
Рисунок 2.4. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ПАО «МКБ»
За последние 2 года, как мы видим, МКБ увеличивает свои активы и
обязательства перед клиентами, это дает нам возможность говорить о
стабильной обстановке в финансовой сфере банка.
Чистая прибыль увеличилась на 31,5% по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года и достигла 27,2 млрд руб. ($391,9 млн
1
).
Рентабельность собственного капитала выросла до 19,9%
2
по
сравнению с 17,8% годом ранее. Рентабельность активов составила
1,4% по сравнению с 1,2% на конец 2017 года.
Операционная эффективность сохраняется на высоком уровне,
отношение операционных расходов к операционным доходам (cost-to-
income ratio) составило 29,8%.
Активы выросли за 2018 год на 13,6% и составили 2,1 трлн руб. ($30,9
млрд)
Доля NPL (кредитов, просроченных свыше 90 дней) в совокупном
кредитном портфеле сократилась за 2018 год c 2,4% до 1,6%.
Стоимость риска (COR) сократилась с 2,5% по итогам 2017 г. до 1,0%
по состоянию на конец 2018 г.
Счета и депозиты клиентов увеличились на 35,1% с начала года и
67
достигли 1,3 трлн руб. ($18,3 млрд).
Капитал по стандартам «Базель III» увеличился с начала года на 8,4%
до 297,4 млрд руб. ($4,3 млрд).
МКБ стал членом FCI в России, что позволило Банку расширить
линейку финансовых решений за счет предоставления услуг по импортному
факторингу и безрегрессному экспортному факторингу. МКБ победил в
номинации «Лучшее корпоративное управление в российском банковском
секторе в 2018 году» в рамках ежегодного конкурса, проводимого среди
финансовых компаний международным финансовым изданием Capital
Finance International. МКБ осуществил обратный выкуп двух пятилетних
выпусков еврооблигаций (CBOM23 и CBOM21) на общую сумму 55,8 млн
долларов США с целью предоставления дополнительного объема
ликвидности для держателей бумаг.
Годовой отчет МКБ вошел в топ-3 в номинации «Лучший годовой
отчет компании с капитализацией от 40 до 200 млрд рублей» в рамках XXI
Ежегодного конкурса годовых отчетов, организованного Московской биржей
и медиагруппой «РЦБ». МКБ победил в номинации «Прорыв года» в рамках
премии Cbonds Awards – 2018.
Стратегическая цель МКБ – усиление своих позиций на рынке среди
ведущих универсальных коммерческих банков для закрепления статуса банка
оптимального выбора для своих клиентов, создание статуса опорного
международного Банка. Банк нацелен на дальнейшее развитие и повышение
качества корпоративных и розничных банковских продуктов, а также услуг
на основе лучших международных и российских практик, поддерживая
устойчивые результаты.
К настоящему времени Банком создана зрелая система управления
рисками, соответствующая объему и профилю его деятельности и
обеспечивающая достижения целей, предусмотренных Стратегией развития
Банка. При этом созданная система управления рисками обладает
достаточной гибкостью для оперативного реагирования на изменения
68
внешней среды функционирования Банка. Текущий облик системы
управления рисками сформирован за счет достижения поставленных целей и
реализации набора мероприятий, последовательно проведенных в прошлые
периоды.
Непрерывное усовершенствование системы управления рисками очень
ценно для своевременного обнаружения и оценки рисков и эффективной
работы инструментов, разработанных для управления ими. Банк ежегодно
осуществляет процедуру идентификации и оценки присущих его
деятельности рисков. Итогом оценки значимости видов риска является карта
рисков Банка, на основании которой принимается решение о признании
отдельных видов рисков значимыми для Банка. Карта рисков указывает
градации присущих банку рисков. Агрегированная оценка для всех видов
риска считается как сумма балов по итогам экспертной оценки.
Таблица 2.8
Оценка значимости видов риска.
Потенциальные потери
3 балла
4 балла
1. Риск потери
ликвидности
2.Процентный риск по
банковскому портфелю
3. Стратегический риск
5 баллов
1. Кредитный риск
2. Риск концентрации
3. концентрация кредитного риска
(значительный объем требований к одному
контрагенту/группе контрагентов);
4. отраслевая концентрация (кредитные
требования к контрагентам, находящимся в
одном секторе экономики,
осуществляющим один и тот же вид
деятельности или реализующим одни и те
же товары и услуги;
5. концентрация источников ликвидности
(зависимость Банка от отдельных
источников ликвидности)
6 баллов
69
2 балла
3 балла
1.Трансфертный риск
2. Технологический риск
3. Экологический риск
4. Страховой риск
5. Бизнес-риск
6. Риск снижения
стоимости основных
средств
7. Риск концентрации
8. значительный объем
вложений в инструменты
одного типа и
инструменты, стоимость
которых зависит от
изменений общих
факторов
4 балла
1. Операционный риск
2. Риск потери деловой репутации
(репутационный риск)
3. Риск концентрации
4. косвенная подверженность риску
концентрации, возникающей при
реализации Банком мероприятий по
снижению кредитного риска (применение
идентичных видов обеспечения,
независимых гарантий, предоставленных
одним контрагентом
5 баллов
1. Рыночный
риск
2. Валютный
риск баланса
70
1 балл
2 балла
1. Остаточный риск в
кредитном риске
2. Остаточный риск в
рыночном риске
3. Остаточный риск в
операционном риске
4. Риск секьюритизации
5. Риск моделей
6. Риск снижения
справедливой стоимости
участия в дочерних и
зависимых АО, ПИФах
7. Риск концентрации
8. зависимость Банка от
отдельных видов доходов
9. концентрация
кредитных требований к
контрагентам,
находящимся в одной
географической зоне
10. концентрация
кредитных требований,
номинированных в одной
валюте
3 балла
1. Риск миграции
4 балла
1 балл
2 балла
3 балла
Вероятность риска / частота событий риска
Классификация выявленных рисков по уровню их значимости основывается
на оценке по двум факторам:
объем потенциальных потерь при реализации риска;
71
вероятность реализации риска (прогнозная частота
возникновения событий риска).
Факторы оценены по шкале от 1 до 3 баллов посредством проведения
опросов экспертов подразделений, ответственных за принятие и управление
рисками Банка. Значимыми видами риска признаются риски, набравшие по
совокупности двух факторов значимости 4 и более баллов.
Исходя из особенности деятельности и структуры баланса, главным
риском для Банка является кредитный риск. Первопричиной данного вида
риска является вероятность возникновения у Банка убытков из-за
неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должником
финансовых договоренностей перед Банком в соответствии с условиями
заключенных договоров, и в свою очередь, последствий, связанных с
осложнениями состояния заемщика, контрагента по сделке, эмитента ценных
бумаг. Под ухудшением состояния понимается как ухудшение финансового
состояния, так и ухудшение других количественных и качественных
показателей (деловой репутации, позиций среди конкурентов, отрасли,
состояния региональной экономики и пр.), т. е. все причины, способные
повлиять на платежеспособность заемщика, контрагента по сделке, эмитента
ценных бумаг.
С целью уменьшения кредитного риска Банком лимитирован
совокупный объем кредитного риска на одного заемщика (группу связанных
заемщиков). По всем заявкам на ввод лимитов кредитования проводится
независимый мониторинг рисков Дирекцией рисков, в ходе которой
осуществляется комплексный и всесторонний анализ потенциальных
заемщиков. Управление кредитными рисками, в том числе проводится на
основе установленных лимитов на различные виды операций и предполагает
осуществление систематического мониторинга кредитоспособности
заемщиков. Банк также детально и взвешенно производит анализ
потенциальных и действующих заемщиков на предмет экономической
безопасности, как и оценку имущества, принимаемого в обеспечение
72
обязательств заемщиков перед Банком, и дальнейший контроль за наличием
и преобразованием его фактической стоимости на всех этапах жизни
кредитного продукта. Вся кредитная документация проходит скрупулёзную
юридическую экспертизу.
Согласование кредитной деятельности и принятие решений по задачам
кредитования исполняется кредитным комитетом Банка, в штат которого
входят представители всех причастных подразделений, в том числе риск-
менеджмент. Отдельные полномочия Кредитного комитета по принятию
решений могут быть поручены уполномоченным лицам. Координация
деятельности по управлению кредитным риском реализовывается
специальным инструментом управления, подотчетным Правлению Банка –
Комитетом по рискам.
Правило разделения обязанностей при регулировании кредитных
рисков отражено в Политике управления рисками и Кредитной политике
Банка, и вдобавок в процедурах принятия решений при выдаче кредитов.
Выводы по главе 2.
Таким образом, все данные показывают, что МКБ достаточно надёжен,
интенсивно растет и имеет серьёзные перспективы развития, поскольку банк
располагает огромным ресурсом привлечения заёмных средств.
Успех современного коммерческого банка - не сиюминутный, а
планомерный, предсказуемый и подготовленный — стоит на пути
диверсификации проводимых операций и, таким образом, источников
получаемых доходов, вычленении одного или нескольких основных видов
бизнеса, которые будут давать основную прибыль, и ряда вспомогательных
источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих
сбалансировать процесс получения финансового результата.
Невзирая на крупнейшее расширение в последнее время рынка
73
информационных услуг и продуктов, информационное обеспечение
аналитиков и менеджеров высшего звена банковских корпораций остается на
недостаточном уровне. Возможность актуального доступа к полной и
достоверной информации, представленной в удобном для руководства и
аналитиков виде, как показывает практика, ограничивается.
Эти проблемы можно решить только путем формирования единого
информационного пространства.
Единое информационное пространство представляет собой систему баз
и банков данных, баз знаний, технологий их ведения и использования,
информационно-телекоммуникационных систем и сетей, функционирующих
на основе единых принципов и по общим правилам, обеспечивающим
информационное взаимодействие учреждений корпораций, а также
удовлетворение их информационных интересов.