34
Таблица 3
Бухгалтерский баланс
Наименование показателя
Код
строки
На 31 де-
кабря 2016
года
На 31 де-
кабря 2015
года
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
1110
5 960
5 929
Основные средства
1150
2 098 835
2 164 950
Финансовые вложения
1170
16 217 734
19 096 705
Отложенные налоговые активы
1180
3 750
2 638
Прочие внеоборотные активы
1190
267 268
164 591
Итого по разделу I
1100
18 593 546
21 434 813
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
1210
21 109 798
21 452 716
Налог на добавленную стоимость по приоб-
ретенным ценностям
1220
131 038
144 611
Дебиторская задолженность
1230
5 839 642
5 739 914
Финансовые вложения (за исключением де-
нежных эквивалентов)
1240
398 939
117 121
Денежные средства и денежные эквивален-
ты
1250
8 119 791
5 330 708
Прочие оборотные активы
1260
92 918
43 277
Итого по разделу II
1200
35 692 126
32 828 347
БАЛАНС
1600
54 285 672
54 263 160
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал,
уставный фонд, вклады товарищей)
1310
4 695 640
4 695 640
Добавочный капитал (без переоценки)
1350
223 778
223 778
Нераспределенная прибыль (непокрытый
убыток)
1370
19 067 121
14 353 385
Итого по разделу III
1300
23 986 540
19 272 803
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1410
0
3 000 000
Отложенные налоговые обязательства
1420
22 244
1 741
Итого по разделу IV
1400
22 244
3 001 741
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
1510
0
5 055
Кредиторская задолженность
1520
30 064 308
31 770 578
Доходы будущих периодов
1530
884
1 287
Оценочные обязательства
1540
211 696
211 696
Итого по разделу V
1500
30 276 888
31 988 616
БАЛАНС
1700
54 285 672
54 263 160
Внеоборотные активы в 2016 году понизились на 2841267 рублей.
Оборотные активы в 2016 году увеличились на 2863779 рублей.
Капитал и резервы увеличились на 4713737 рублей.
35
Долгосрочные обязательства понизились на 2979497 рублей.
Краткосрочные обязательства понизились на 1711728 рублей.
В таблице 4 представлен отчет о финансовых результатах.
Таблица 4
Отчет о финансовых результатах
Наименование показателя
Код
строки
За 2016
год
За 2015
год
Выручка
Выручка отражается за минусом налога на
добавленную стоимость, акцизов.
2110
77 353 948
72 451 467
Себестоимость продаж
2120
(41 852 642)
(40 386 955)
Валовая прибыль (убыток)
2100
35 501 306
32 064 512
Коммерческие расходы
2210
(25 044 562)
(22 294 151)
Прибыль (убыток) от продаж
2200
10 456 744
9 770 361
Доходы от участия в других организациях
2310
1 563 460
760 000
Проценты к получению
2320
134 358
572 768
Проценты к уплате
2330
(719 749)
(907 843)
Прочие доходы
2340
4 818 830
6 335 023
Прочие расходы
2350
(5 355 906)
(7 195 316)
Прибыль (убыток) до налогообложения
2300
10 897 737
9 334 993
Текущий налог на прибыль
2410
(2 440 580)
(1 904 269)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства
(активы)
2421
-280 425
-44 024
Изменение отложенных налоговых обяза-
тельств
2430
20 504
1 089
Изменение отложенных налоговых активов
2450
1 112
7 842
Прочее
2460
14 366
0
Чистая прибыль (убыток)
2400
8 423 399
7 423 971
Совокупный финансовый результат периода
2500
0
0
Выручка в 2016 году увеличилась на 4902481 рублей.
Чистая прибыль увеличилась на 999428 рублей.
В целом, можно сделать вывод, что деятельность компании экономически
эффективна.
Основные источники финансирования деятельности внутренние резервы
компании.
В таблице 5 представлена структура показателей прибыли, %.
36
Таблица 5
Структура показателей прибыли, %
Наименование
показателя
2014
2015
2016
2015-2014
2016-
2015
2016-
2014
Выручка
100%
100%
100%
0%
0%
0%
Себестоимость
66,58%
65,43%
63,83%
-1,15%
-1,6%
-2,75%
Валовая прибыль
33,42%
34,57%
36,17%
1,15;
1,6%
2,75%
Коммерческие
расходы
34,4%
35,26%
22,86%
0,86%
-12,39%
-
11,54%
Прибыль (убы-
ток) от продаж
-0,98%
-0,69%
11,57%
0,29%
12,26%
12,55%
Таким образом, торговля продукцией, которая имеет высокую покупную
цену, требует организации высокого уровня торгового сервиса компании и
несет существенные издержки на реализацию торговой деятельности, что в
2014 - 2015 годах делало ее убыточной. Все же повышение товарооборота в
2016 году помогло компании преодолеть порог безубыточности и получить
прибыль от продаж на уровне 11,57% от выручки.
Организационная структура ООО «Алькор и Ко» линейно-
функциональная (рисунок 1).
Рисунок 1. Организационная структура ООО «Алькор и Ко»
Линейно-функциональная структура формирует четкую согласованную
иерархию: генеральный директор не имеет права давать приказы исполнителям,
минуя их непосредственного руководителя.
Генеральный
директор
Главный бух-
галтер
Заместитель генерального
директора по общим вопросам
Отдел ПТО
Бухгалтерия
Отдел кад-
ров
Отдел мар-
кетинга
Отдел про-
даж №1...
Отдел про-
даж №
...№6
Секретарь
37
2.2 Оценка кадрового состава организации
Ни для кого не секрет, что успех любой организации напрямую зависит
от людей, которые осуществляют деятельность этой организации.
Проведем анализ состава и структуры персонала ООО «Алькор и Ко».
В таблице 6 представлен анализ численности персонала ООО «Алькор и
Ко».
Таблица 6
Анализ численности персонала ООО «Алькор и Ко»
Должность
2016 год
2017 год
Абсо-
лют-
ное
изме-
нение
чел
%
чел
%
чел
Генеральный директор
1
2,3
1
2,2
-
Заместитель генерального директо-
ра по общим вопросам
1
2,3
1
2,2
-
Руководитель отдела ПТО
1
2,3
1
2,2
-
Главный бухгалтер
1
2,3
1
2,2
-
Начальник отдела кадров
1
2,3
1
2,2
Бухгалтеры
4
9,1
3
6,7
-1
Руководитель отдела продаж
1
2,3
1
2,2
-
Менеджеры по продажам
23
52,3
23
51,1
-
Руководитель отдела маркетинга
1
2,3
1
2,2
-
Менеджер по работе с постоянными
клиентами
6
13,6
7
15,6
1
Секретарь
1
2,3
1
2,2
-
Менеджер по рекламе
3
6,8
4
8,9
1
Итого
44
100
45
100
1
Из таблицы видно, что профессиональный состав предприятия испытыва-
ет изменения в зависимости от целей и возможностей организации, а также по
инициативе работников.
Численность трудового коллектива увеличилась на одного человека, это
связано с расширением объёма продаж.
Проведем качественный анализ персонала ООО «Алькор и Ко».
Анализ персонала организации по стажу представлен в таблице 7.
38
Таблица 7
Анализ структуры персонала ООО «Алькор и Ко» по стажу
Стаж работы в
сфере торговли
Менее 1
года
1-3
года
3-10 лет
10-15 лет
15-20 лет
Количество
работников
16
9
10
8
2
Удельный вес, в
%
35,56%
20%
22,22%
17,78%
4,44%
Анализ показал, что больше всего в компании сотрудников, имеющих
стаж работы менее года. На рисунке 2 графически представлен анализ
персонала ООО «Алькор и Ко» по стажу работы.
Рисунок 2. Информация о структуре персонала по стажу работы
Таким образом, большинство работников имеют стаж менее 1 года.
Анализ структуры персонала по полу представлен на рисунке 3.
16
9
10
8
2
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
Менее 1
года
1-3 года 3-10 лет 10-15 лет 15-20 лет
Количество работников
39
Рисунок 3. Структура персонала по полу
В структуре работников ООО «Алькор и Ко» преобладают женщины.
В таблице 8 представлен анализ структуры персонала по возрасту.
Таблица 8
Анализ структуры персонала организации по возрасту в 2017 году
Возраст
Количество ра-
ботников
Доля сотрудников
До 20 лет
8
17,8
21-25 лет
9
20,0
26-35
16
35,6
36-45
10
22,2
46-60
2
4,4
Среднесписочная числен-
ность
45
100
На рисунке 4 графически представлена информация о структуре
персонала по возрасту.
5
40
Мужчины
Женщины
40
Рисунок 4. Информация о структуре персонала по возрасту
Преобладает возраст 26-35 лет.
Таким образом, рассматривая тему персонала организации, хотелось бы
отметить, что коллектив состоит из женщин, в возрасте от 25 до 60 лет, все со-
трудники имеют высшее образование. Ранее мы упоминали вопрос о возраст-
ной структуре персонала.
Для успешного функционирования, любая организация обязана заранее
планировать и прогнозировать потребность в трудовых ресурсах. Но данное
прогнозирование не должно опираться на интуицию и предположения руково-
дящего состава, а быть результатом анализа ряда показателей.
Анализ движения персонала ООО «Алькор и Ко» представлен в таблице
9.
Таблица 9
Анализ движения персонала ООО «Алькор и Ко»
Показатель
2016 год
2017 год
Темп роста %
Среднесписочная численность
44
45
109,09
Принято новых сотрудников
2
3
150
Выбыло сотрудников, в том числе:
2
2
100
на пенсию
0
0
0
в декретный отпуск
1
2
200
по собственному желанию
1
0
0
за нарушение дисциплины
0
0
0
Оборот по приему %
18,1
25
137,5
Оборот по выбытию %
18,1
16,6
91,6
Общий оборот %
36,3
41,6
114,5
Коэффициент текучести кадров в %
2,27
0
0
Коэффициент постоянства кадров %
90,9
100
110
17,8
20
35,6
22,2
4,4
До 20 лет
21-25 лет
26-35
36-45
46-60
41
После проведения всех необходимых расчётов, можно сделать вывод о
том, что среднесписочная численность персонала увеличилась, это связанно с
расширением объема предоставляемых услуг.
Также, нужно обратить внимание, на тот факт, что темп роста ухода со-
трудниц в декретный отпуск увеличился на 200%, по сравнению с 2016 годом,
это и не удивительно, так как коллектив состоит только из женщин, большин-
ство из которых находится в пике детородного возраста.
Следующий фактор, подлежащий рассмотрению - оборот по приему.
Сравнивая значение этого показателя за отчетный период, мы видим, что про-
исходит его рост, с темпом в 137,5 %.
Рост данного коэффициента по сравнению с базовым периодом свиде-
тельствует о динамике развития организации или отдельно взятого структурно-
го подразделения. Следующим показателем, подлежащим характеристике, яв-
ляется коэффициент оборота по выбытию.
Уменьшение темпа роста коэффициента по выбытию за отчетный период
(в нашем случае 2016 и 2017 год) говорит о том, что на предприятии нет из-
лишнего оборота, который в свою очередь является показателем неудовлетво-
ренности работником в рабочей должности.
Анализ всех показателей свидетельствует о том, что динамика развития
предприятия вполне положительна.
Во-первых, темп роста текучести кадров в организации ООО «Алькор и
Ко» равен нулю, а это, несомненно, хороший результат.
Во- вторых, темп роста коэффициента постоянства кадров равен 110%,
это в свою очередь говорит о том, что ситуация в сфере кадрового управления
становится более стабильной.
Коэффициент постоянства кадров характеризует степень удовлетворен-
ности работников условиями труда, оплатой труда, трудовыми и социальными
льготами.
В таблице 10 представлены показатели эффективности использования по-
тенциала.
42
Таблица 10
Эффективность использования кадрового потенциала
Показатель
Год
Отчетные
данные
Увеличение (сни-
жение) в абсо-
лютных единицах
Темп роста
(спада) %
К
преды-
дущему
году
К 2015
году
К
преды-
дущему
году
К 2015
году
Товарообо-
рот
2015
68833
-
-
-
-
2016
77141
8308
8308
112,07
112,07
2017
157967
80826
89134
204,78
229,49
Численность
работников,
в т. ч.
2015
37
-
-
-
-
2016
44
33
33
112,99
112,99
2017
45
41
74
114,29
129,13
Производи-
тельность
труда
2015
1860,35
-
-
-
-
2016
1977,97
117,62
117,62
106,32
106,32
2017
3510,38
1532,4
1650,03
177,47
188,69
Среднеме-
сячная за-
работная
плата на
одного ра-
ботника
2015
8,5
-
-
-
-
2016
9,4
0,9
0,9
110,59
110,59
2017
10,1
0,7
1,6
107,45
118,82
Зарплатоот-
дача
2015
18,24
-
-
-
-
2016
17,54
-0,7
-0,7
96,14
96,14
2017
28,96
11,43
10,73
165,18
158,8
Зарплатоем-
кость
2015
5,48
-
-
-
-
2016
5,7
0
0
104,01
104,01
2017
3,45
-0,02
-0,02
60,54
62,97
Несмотря на рост оплаты труда в отчетном периоде, показатель
зарплатоемкости, рассчитываемый как отношение затрат на оплату труда к
общему объему товарооборота снизился, что свидетельствует о росте
эффективности использования кадрового потенциала.
Оценим уровень синдрома профессионального выгорания в организации
ООО «Алькор и Ко».
Для исследования уровня профессионального выгорания сотрудников ор-
ганизации, которой посвящено данное исследование, была выбрана методика
по К. Маслач (приложение 1).
Сотрудникам были предоставлены опросник, содержащий в себе 22 во-
проса и бланк ответов на него.
43
Исследование проводилось следующим образом. Каждый анкетируемый,
должен был прочитать утверждение, связанное с работой и решить, чувствует
ли он что - то подобное.
Если такое чувство не возникало никогда, то соответственно галочку
необходимо поставить в данной графе, и таким образом расставить галочки в
соответствующую колонку напротив каждого вопроса. Если никогда не было
такого чувства, в листе для ответов необходимо отметить позицию 0 –
«никогда».
Если было такое чувство, указать, как часто его ощущали, позиция 6 име-
ет значение – «ежедневно».
Было опрошено 10 человек.
Результаты исследования представлены в таблице 11.
Таблица 11
Схема подсчёта данных об уровне профессионального выгорания
согласно методике К. Маслач
Шкала
Пункт
Максимальная сумма
баллов
Эмоциональное истощение
1,2,3,8,13,14,16,20
54
Деперсонализация
5,10,11,15,22
30
Редукция профессионализма
4,7,9,12,18,19,21
48
Следующим этапом является определение степени уровня профессио-
нального выгорания. Данные, для необходимого анализа представлены в таб-
лице 12.
Таблица 12
Оценка уровней профессионального выгорания
Субшкала
Низкий уро-
вень
Средний
уровень
Высокий уровень
Эмоциональное исто-
щение
от 1 до15
От16 до 24
25 и больше
Деперсонализация
от 1 до 5
от 6 до 10
11 и больше
Редукция профессио-
нализма
37 и больше
от 31 до 36
30 и меньше
После изучения заполненных опросников, проведения всех необходимых
расчётов и анализа полученных результатов, были сделаны следующие выводы
(таблица 13).