35
Коэффициент
оборачиваемости
42,09
178
88,5
в 2 раза
+46,4
кредиторской
задолженности
Среднегодовая стоимость
основных фондов, тыс. руб.
1838
1797
1722
93,7
-116
Средняя заработная, руб.
43560
42980
43200
99,2
-360
Рентабельность продаж, %
4,56
-
2,2
-
-2,36
Производительность труда,
тыс. руб./чел.
960,1
872,7
766,5
79,83
-193,6
Рентабельность персонала,
%
20,14
-
16,91
-
-3,23
Выручка от реализации ООО «Виктория-Трансавто» уменьшилась на
27,2% (8879 тыс. руб.), себестоимость также уменьшилась на 25,23%. Снижение
себестоимости главным образом происходит за счет снижения объема продаж
(заказов), сыграл свою роль и фактор повышения цен на перевозки. Валовая
прибыль в 2018г. уменьшилась на 68,46%.
Прочие доходы за исследуемый период увеличились на 42 тыс.. руб. (на
6,14%), прочие расходы увеличились на 4,3%. В итоге, чистая прибыль
сократилась на 23,51 %, но предприятие, в основном за счет увеличения прочих
доходов, тем не менее, предприятие осталось прибыльным.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности увеличился на
1,64 показателя, из чего следует, что операционный цикл сокращается - это
положительный факт. Коэффициент кредиторской задолженности увеличился на
46,4 показателя (в 2 раза). Повышение оборачиваемости кредиторской
задолженности может свидетельствовать об улучшении платежной дисциплины
предприятия в отношениях с поставщиками, бюджетом, внебюджетными
фондами, персоналом предприятия, прочими кредиторами, т.е. своевременное
36
погашение предприятием своей задолженности перед кредиторами и сокращение
покупок с отсрочкой платежа (коммерческого кредита поставщиков).
Среднегодовая стоимость основных средств ООО «Виктория-Трансавто»
уменьшилась на 6,3%. За 2018г. предприятие не приобретало основные средства,
а амортизация начислялась.
Рентабельность продаж уменьшилась на 2,36%, на данный фактор
повлияло уменьшение валовой прибыли. Производительность труда работников
ООО «Виктория-Трансавто» уменьшилась на 21,17%, или на 193,6 млн. руб./чел.
Рентабельность персонала уменьшилась на 3,23 показателя.
Организационная структура предприятия представлена на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 Организационная структура предприятия
В ООО «Виктория-Трансавто» линейно-функциональная
организационная структура. Это один из наиболее распространенных вариантов
организационного построения предприятий. Сущность данного типа структуры
заключается в том, что руководство производством обеспечивается как
линейным аппаратом, так и функциональными службами. При
37
линейнофункциональной структуре управления основные связи — линейные,
дополняющие — функциональные.
Линейные руководители осуществляют непосредственное руководство
производством, каждый из них выступает в качестве единоначальника в
соответствующем производственном подразделении. Линейные руководители
наделяются необходимыми правами и несут ответственность за конечные
результаты деятельности подчиненных им подразделений. Функциональные
службы (отделы) ведут необходимую подготовительную работу, осуществляют
учет и анализ деятельности предприятия, разрабатывают рекомендации по
улучшению функционирования предприятия. На основании этих рекомендаций
линейный аппарат принимает необходимые решения и отдает распоряжения,
обеспечивающие выполнение соответствующих заданий.
Персонал линейного аппарата и функциональных служб непосредственно
не подчинены друг другу, однако имеют определенные взаимные обязательства
по решению задач, стоящих перед предприятием.
Управление персоналом находится в компетенции директора организации.
Таким образом, линейно-функциональная структура ООО
«ВикторияТрансавто» обеспечивает максимальную стабильность организации,
создает наиболее благоприятную основу для формальной регламентации
полномочий и ответственности.
2.2. Анализ персонала и управления персоналом организации
Исследуем кадровый состав по численности, уровню образования, стажу
работы, проведем анализ движения кадров, рассчитаем коэффициент текучести
кадров, оборота по приему и выбытию. Данные по составу и динамике
численности работников представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2
38
Анализ состава и численности работников ООО
«ВикторияТрансавто»
Категории работников
2016 год
2017 год
2018 год
Отклонение
(+/-)
2018г. от
2016г.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
чел
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.Административноуправленческий
персонал
11
32,5
10
30,3
11
35,4
-
+2,9
2.Рабочий состав
19
55,8
18
54,5
17
54,8
-2
-1,0
3.Вспомогательный персонал
4
11,7
4
12,2
3
9,7
-1
-1,4
Среднесписочная численность
34
100
33
100
31
100
-3
-
Административно-управленческий персонал ООО «Виктория-Трансавто»
по численности не изменился, но по удельному весу к общей численности
произошло увеличение на 2,9%.
Рабочий состав ООО «Виктория-Трансавто» уменьшился по удельному
весу на 1%, в количественном выражении на 2 человека.
Вспомогательный персонал уменьшился на 1 человека – уволен подсобный
рабочий.
Больший удельный вес имеет категория рабочего персонала, что можно
охарактеризовать, как положительный факт.
Проанализируем персонал ООО «Виктория-Трансавто» по уровню
образования (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Анализ персонала ООО «Виктория-Трансавто» по уровню
образования
39
Категории работников
2016 год
2017 год
2018год
Отклонен
ие (+/-)
2018г. от
2016г.
Числ
еннос
т
ь,
чел.
Уд.в
е с,
%
Числе
нность
, чел.
Уд.
в
ес,
%
Числе
нность
, чел.
Уд.
в
ес,
%
Чис
леннос
т
ь, чел.
Уд.
вес
,
%
1.Административно -
управленческий
персонал, в т. ч.
11
32,5
10
30,3
11
35,4
-
+2,
9
-с высшим
образованием
7
20,5
6
18,2
7
22,5
-
+2,
3
-
среднееспециализирован
но
е
4
11,8
4
12,1
4
12,9
-
+1,
1
2.Рабочий состав, в т.
ч.:
19
55,8
18
54,5
17
54,8
-2
-1,0
-с высшим
образованием
5
14,7
6
18,2
6
19,3
+1
+4,
6
-
среднееспециализирован
но
е
12
35,3
11
33,3
10
32,2
-2
-3,1
-среднее
образование
2
5,9
1
3,0
1
3,2
-1
-2,7
3.Вспомогательный
персонал, в т. ч.
- среднее
образование
4
4
11,7
4
4
12,2
3
3
9,7
-1
-1,4
Среднесписочная
численность
34
100
33
100
31
100
-3
-
В составе администрации и управленческого персонала преобладают
работники с высшим образованием во все исследуемые года.
В составе рабочего персонала с высшим образование на конец 2018г., стало
на 1 человека больше, один сотрудник транспортного отдела закончил ВУЗ, со
средне-специальным образованием на 2 человека меньше. Все работники
40
вспомогательной сферы за весь период имеют среднее образование, что не
влияет на качество работы.
Проведем качественный анализ персонала ООО «Виктория-Трансавто» по
полу, возрасту и стажу (табл. 2.4).
Таблица 2.4
Анализ персонала ООО «Виктория-Трансавто» по полу, возрасту и
стажу
Показатель, чел.
2016г.
2017г.
2018г.
Изменени
е
2018/201
6
Изменен
ие
2018/20
18
Среднесписочная
численность
34
33
31
-3
-2
Женщины
11
10
11
-
+1
Мужчины
23
23
20
-
-3
До 20 лет
5
6
7
+2
+1
От 20 до 35
18
20
21
+3
+1
От 35 до 55
9
6
1
-8
-5
Старше 55
2
1
2
-
+1
Стаж работы менее 5лет
5
6
7
+1
+1
Стаж работы от 5 до 10
лет
16
13
8
-8
+1
Стаж работы более 10 лет
13
14
16
+3
+2
Временно принятые
1
-
1
-
+1
Работают на 0,5-0,9 ставки
-
2
-
-
-2
Во все исследуемые года основную часть работников предприятия
составляют мужчины, преобладают работники возрастной категории от 20 до
35 лет.
Анализ персонала ООО «Виктория-Трансавто» по стажу показал, что
количество персонала с опытом работы от 5 до 10 лет, и более 10 лет возрастает,
41
как в сравнении с 2016г., так и в сравнении с 2017г. В категорию со стажем
работы менее 5 лет входит персонал возрастом до 20 лет.
На неполную ставку в ООО «Виктория-Трансавто» работало лишь 2
человека и только в 2017г.
Проанализируем движение трудовых ресурсов, а также использование
рабочего времени работниками ООО «Виктория-Трансавто» (табл. 2.5).
Таблица 2.5
Анализ движения трудовых ресурсов и использования рабочего
времени
Показатель
2016 г
2017г
2018 г
2018 в% к
2016г.
2017г
Среднесписочная численность
34
33
31
91,2
93,9
Количество принятых на работу, чел.
4
3
5
125,0
166,6
Количество выбывших, чел. в
т. ч.
5
5
7
140,0
140,0
-по собственному желанию
4
3
5
125,0
166,6
- за нарушение дисциплины
(прогулы)
1
2
2
200,0
-
Коэффициент текучести кадров
14,7
15,15
22,58
153,5
149,04
Количество неявок, час в
т.ч.
272
176
184
67,64
104,5
-по уважительным причинам
256
152
176
68,8
115,7
-по неуважительным причинам
16
24
8
50,0
33,3
Календарный фонд времени на 1
работника
1772,5
1971
1974
-
-
Фактически отработано времени 1
работником, час
2254,5
2358
2178
96,6
92,3
Переработанного времени, час
482
387
204
42,3
52,7
Количество принятых на работу в 2018г. больше на 25%, чем в 2016г, и на
66% больше, чем в 2017г.
Количество выбывших работников увеличилось на 40%, в том числе по
собственному желанию ушло в 2018г. по сравнению с 2016г. на 25% больше (на
1 человека), а по сравнению с 2017г. на 2 человека больше.
42
Таким образом, за все исследуемые года, коэффициент текучести кадров
имеет тенденцию к увеличению практически в полтора раза.
Чем выше коэффициент текучести кадров, тем тревожнее обстановка в
компании. Подобная ситуация характеризуется частыми увольнениями
сотрудников с опытом работы и появлением количества новых кадров. А это
означает для организации как потерю стабильности, так и увеличение затрат на
поиск и обучение нового персонала.
Проанализируем причины увольнения работников из ООО «Виктория-
Трансавто» (табл. 2.6).
Таблица 2.6
Причины увольнения работников из ООО «Виктория-Трансавто»
Показатель
2016г.
2017г.
2018
г.
2018 в% к
2016г.
2016г.
Количество всего выбывших, чел.
в т. ч.
5
5
7
140,0
140,0
1.По собственному желанию, в т.
ч:
4
3
5
125,0
166,6
- неудовлетворенность оплатой
труда
1
2
3
в 3 раза
150
- неудовлетворенность социальным
пакетом
3
1
2
66,6
в 2 раза
2.За нарушение дисциплины
(прогулы)
1
2
2
200,0
-
Анализ показал, что всего уволившихся в 2018г. на 40% больше, чем в 2016
и 2017гг. (на 2 человека). При этом по собственному желанию уволилось в 2017г.
на 1 человека больше, а в 2018г. на 2 человека.
По причине неудовлетворенности оплатой труда уволившихся
увеличилось в три раза по сравнению с 2016г, и на 50% по сравнению с 2017г.
По причине неудовлетворенности набором социального пакета, в сравнении с
2016г. уволилось на 33,4% меньше, а в сравнении с 2017г. в 2 раза больше. За
прогулы уволены как в 2017, так и в 2018г. по два человека.
43
Таким образом, можно сделать вывод, относительно кадрового состава
ООО «Виктория-Трансавто» - коллектив в больше части мужской. Возрастная
категория основной части работников от 20 до 35 лет, со стажем работы от 5 до
10 лет. Администрация преимущественно с высшим образованием, рабочий
состав со средне-специальным.
Проанализируем систему управления персоналом. Управление персоналом
ООО «Виктория-Трансавто» основано на использовании потенциалов
работников для достижения целей организации. Управлять персоналом - значит
распланировать, образовывать и реализовывать мотивацию, контролировать
формирование, распределение, перераспределение и использование работников.
К основным задачам управления персоналом ООО «Виктория-Трансавто»
можно отнести:
обеспечение организации квалифицированными кадрами;
создание необходимых условий для эффективного
использования знаний опыта работников;
совершенствование системы оплаты труда и мотивации;
управление внутренними перемещениями и карьерой
сотрудников;
предоставление работникам возможностей для повышения
квалификации.
Управление персоналом производится на основе принципов,
разработанных директором и заместителями директора. ООО
«ВикторияТрансавто» использует административные, экономические и
социальнопсихологические методы управления персоналом.
Административные методы помогают персоналу осознать необходимость
стремления трудиться, проявить чувства долга. Административный способ
воздействия на персонал ООО «Виктория-Трансавто» – это система,
управляющая и регулирующая рабочую деятельность трудящегося,
44
осуществляющаяся в письменной или устной форме в виде конкретных
распоряжений или заданий. Работники организации должны в точности
выполнять данные указания, минимально проявляя свою самостоятельность.
Влияние, направленное на организацию, – это установленные и утвержденные
нормативные документы внутри компании или организации, устанавливающие
правила работы сотрудников данной компании.
К таким правовым документам принадлежат:
- Устав ООО «Виктория-Трансавто»;
- договор, составленный между рабочим коллективом и
администрацией;
- Правила внутреннего трудового распорядка;
- штатное расписание организации;
- должностные инструкции, регламентирующие рабочий
процесс каждого сотрудника; предоставление рабочим кадрам
необходимых условий для безопасного и высокопроизводительного труда.
Кроме Устава организации, остальные документы оформляются по
стандартам ООО «Виктория-Трансавто» и начинают свое действие после
приказа руководителя, письменно оформленного. Эти правила должны
выполнять все сотрудники организации, за нарушение применяется
дисциплинарное взыскание. Основами этого метода являются дисциплина и
взыскания.
Экономические и социально-психологические методы также занимают
ведущее место при управлении персоналом. К экономическим методам в ООО
«Виктория-Трансавто» относится выплата заработной платы, установление
размера материальных компенсаций и льгот и т. д.
Социально-психологические методы: обеспечение социальной защиты и
поддержки работников, поддержание доброжелательной атмосферы в
коллективе, развитие ответственности и инициативы.