37
‒ отдел маркетинга;
‒ юрист;
‒ служба охраны труда.
Организационная структура ООО «Мегаполис» представлена на
рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура ООО «Мегаполис»
Исполнительным органом на предприятии является директор, который
решает стратегические вопросы деятельности предприятия, распоряжается
имуществом предприятия, подписывает банковские документы, представляет
предприятие в отношениях с государственными органами, учреждениями и
другими организациями; открывает в банках расчетные и другие счета,
пользуется правом распоряжения средствами; утверждает структуру и штатное
расписание предприятия, системы и формы оплаты труда, осуществляет прием и
Директор предприятия
Заместитель директора
Главный инженер
Главный бухгалтер
Отдел маркетинга
Юрист
Отдел материально-
технического
снабжения
Охрана труда и
техника
безопасности
ПТО
Прорабы
Мастера
Энергетики
Механики
Бухгалтерия
Финансово-
экономический
отдел
38
увольнение работников в соответствии с действующим законодательством;
издает приказы и указания, обязательные для всех работников.
Главный бухгалтер непосредственно подчиняется директору предприятия.
На него возлагаются следующие функции:
‒ руководство осуществлением бухгалтерского учета и отчетности на
предприятии;
‒ формирование учетной политики с разработкой мероприятий по ее
реализации.
Главный инженер подчиняется непосредственно руководителю
предприятия. Его основные функции:
‒ руководит разработкой перспективных и текущих планов строительства,
реконструкции, а также планов ввода в эксплуатацию объектов строительства;
‒ принимает меры по своевременному заключению хозяйственных и
финансовых договоров с организациями на проектно-изыскательские и
строительно-монтажные работы;
‒ обеспечивает наличие всей необходимой информации для разработки
проектно-сметной документации и материалов по объектам строительства;
‒ обеспечивает технический надзор и контроль за сроками и качеством
выполнения всех строительно-монтажных и других строительных работ;
‒ контролирует расходование средств, выделенных на приобретение
оборудования и строительных материалов и др.
Все сотрудники компании имеют соответствующие сертификаты и
удостоверения.
ООО «Мегаполис» постоянно повышает уровень своих специалистов и
использует передовые технологии и современные качественные материалы от
надежных производителей. Это дает возможность предприятию производить
работы с соблюдением СНиП и современных Технологических регламентов
качественнее чем конкуренты.
Основные финансово-экономические показатели деятельности
ООО «Мегаполис» представлены в таблице 5.
39
В таблице 5 рассмотрим основные финансово-экономические показатели
деятельности ООО «Мегаполис» (Приложение 1, 2).
Таблица 5.
Динамика основных финансово-экономических показателей
деятельности ООО «Мегаполис» за 2015-2017 гг.
Показатели
Годы
Изменение,
(+, -)
Темп роста, %
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
2016/
2015
2017/
2016
Выручка от продаж,
тыс. руб.
40077
50506
56866
10429
6360
126,0
112,6
Себестоимость
работ, тыс. руб.
31857
40601
45652
8744
5051
127,4
112,4
Валовая прибыль,
тыс. руб.
8220
9905
11214
1685
1309
120,5
113,2
Уровень валовой
прибыли, %
20,5
19,6
19,7
-0,9
0,1
95,6
100,6
Коммерческие
расходы, тыс. руб.
3994
5607
6626
1613
1019
140,4
118,2
Уровень
коммерческих
расходов, %
10,0
11,1
11,7
1,1
0,6
111,4
105,0
Прибыль продаж,
тыс. руб.
3123
2620
2635
-503
15
83,9
100,6
Прибыль до
налогообложения,
тыс. руб.
3141
2247
2292
-894
45
71,5
102,0
Чистая прибыль,
тыс. руб.
2576
1843
1879
-733
36
71,5
102,0
Стоимость основных
средств, тыс. руб.
23961
33135
33466
9174
331
138,3
101,0
Стоимость
оборотных средств,
тыс. руб.
10641
16022
16313
5381
291
150,6
101,8
Среднесписочная
численность
работающих, чел.
125
131
142
6
11
104,8
108,4
Производительность
труда одного
работника, тыс.
руб./чел.
320,6
385,5
400,5
64,9
14,9
120,3
103,9
Рентабельность
продаж, %
7,8
5,2
4,6
-2,6
-0,6
-
-
Рентабельность
работ, %
8,1
4,5
4,1
-3,5
-0,4
-
-
Рентабельность
предприятия, %
7,4
3,7
3,8
-3,7
0,1
-
-
Таким образом, на основании данных таблицы 5 отметим, что выручка от
40
продаж в ООО «Мегаполис» составила за 2016 год 50506 тыс. руб., что на
10429 тыс. руб. больше по сравнению с показателем за 2015 год. В 2017 году
выручка от продаж также имеет тенденцию к росту, увеличившись по сравнению
с показателем за 2016 год – на 6360 тыс. руб. – до 56866 тыс. руб. В целом на
протяжении анализируемого периода наблюдается устойчивый рост выручки от
продаж в среднем на 20 % ежегодно.
Валовая прибыль в ООО «Мегаполис» составила за 2016 год
9905 тыс. руб., что на 1685 тыс. руб. больше по сравнению с показателем за
2015 год. За 2017 год валовая прибыль составила 11214 тыс. руб., увеличившись
по сравнению с показателем за 2016 год – на 1309 тыс. руб.
Коммерческие расходы за 2016 год составили 5607 тыс. руб., что на
1613 тыс. руб. больше по сравнению с показателем за 2015 год. Расходы на
реализацию за 2017 год увеличились на 1019 тыс. руб. и составили 6626 тыс. руб.
Отметим, что наблюдается превышение уровня валовой прибыли (19,7 %)
в объеме продаж ООО «Мегаполис» над уровнем коммерческих расходов
(11,7 %), данная тенденция наблюдается на протяжении всего анализируемого
периода и является положительной в деятельности организации. Негативным
моментом в деятельности ООО «Мегаполис» является то, что коммерческие
расходы растут большими темпами (118,2 %), чем валовая прибыль (113,2 %).
Прибыль от продаж в ООО «Мегаполис» составила за 2016 год
2620 тыс. руб., что на 503 тыс. руб. меньше по сравнению с показателем за
2015 год. За 2017 год прибыль от реализации составила 2635 тыс. руб., что на
15 тыс. руб. больше по сравнению с показателем за 2016 год.
Прибыль до налогообложения ООО «Мегаполис» составила за 2016 год
2247 тыс. руб., что на 894 тыс. руб. меньше по сравнению с показателем за
2015 год. В тоже время за 2017 год сумма прибыли до налогообложения
составила 1879 тыс. руб., что на 45 тыс. руб. больше по сравнению с показателем
за 2016 год.
Чистая прибыль ООО «Мегаполис» имеет аналогичную тенденцию –
после сокращения ее величины в 2016 году на 733 тыс. руб. (до 1843 тыс. руб.) в
41
2017 году чистая прибыль незначительно увеличивается на 36 тыс. руб. (до 1879
тыс. руб.).
Производительность труда работников ООО «Мегаполис» имеет
тенденцию к росту, так за 2016 год значение показателя составило 385,5 тыс. руб.
(+20,3 %), а за 2017 год – 400,5 тыс. руб. (+3,9 %).
Рентабельность продаж в 2016 году составила 5,2 %, что на 2,6 п.п. меньше
по сравнению с 2015 годом. В 2017 году рентабельность продаж составила 4,6 %,
что на 0,6 % меньше по сравнению с 2016 годом.
Рентабельность работ в 2016 году составила 4,5 %, что на 3,5 п.п. меньше
по сравнению с 2015 годом. В 2017 году рентабельность работ составила 4,1 %,
что на 0,4 п.п. меньше по сравнению с 2016 годом.
Рентабельность предприятия в 2016 году составила 3,7 %, что на 3,7 п.п.
меньше по сравнению с 2015 годом. В 2017 году рентабельность предприятия
увеличилась на 0,1 п.п. и составила 3,8 %.
Снижение показателей рентабельности обусловлено наименьшими
темпами роста прибыли, по сравнению с темпом роста выручки (для
рентабельности продаж) или темпом роста себестоимости (для рентабельности
работ).
Проведем анализ платежеспособности организации за 2015-2017 гг.,
данные представим в таблице 6.
Таблица 6.
Показатели платежеспособности ООО «Мегаполис» за 2015-
2017 гг.
Наименование показателей
На
конец
2015 г.
На
конец
2016 г.
На
конец
2017 г.
Изменение
(+/-)
2016 г. к
2015 г.
2017 г. к
2016 г.
1
2
3
4
5
6
1.Коэффициент текущей
ликвидности
(норматив>=1,5)
1,15
2,02
1,81
0,9
-0,2
2.Коэффициент абсолютной
ликвидности
(норматив>=0,2)
0,27
0,43
0,12
0,2
-0,3
42
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
5
6
3.Коэффициент
обеспеченности
собственными оборотными
средствами
(норматив>=0,2)
2,11
2,48
2,42
0,4
-0,1
4.Коэффициент
обеспеченности
финансовых обязательств
активами (норматив<=0,85)
0,21
0,19
0,35
0,0
0,2
Как видно из данных таблицы 6, коэффициент текущей ликвидности
снизился на конец 2017 года на 0,2 долей ед. по сравнению с концом 2016 года,
что свидетельствует о том, что у организации уменьшились оборотные средства,
необходимые для ведения текущей деятельности. Коэффициент выше
нормативного значения, что может свидетельствовать об эффективном
использовании денежных средств. В 2015 году значение коэффициента
составило 1,15.
Рассматривая динамику коэффициента абсолютной ликвидности, отметим,
что в 2017 году его значение сократилась на 0,3 долей ед. составив на конец года
0,12, что является ниже минимального значения. Норматив данного
коэффициента установлен не ниже 0,2. Поэтому в 2015-2016 годах, когда
значение коэффициента было выше минимума – платежеспособность
организации была лучше, чем в 2017 году. Это связано прежде всего с
уменьшением денежных средств организации, так за 2017 год их сумму
составила 968 тыс. руб., что на 2388 тыс. руб. меньше по сравнению с 2016 годом.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
снизился за 2017 год на 0,06 долей ед., данный коэффициент больше
нормативного и составил на конец 2017 года 2,42 долей ед.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
увеличился по сравнению с 2016 годом на 0,16, но не превышает 0,85, что
свидетельствует о способности организации рассчитаться по своим финансовым
обязательствам после реализации активов предприятия.
43
В целом полученные данные говорят об удовлетворительной структуре
баланса ООО «Мегаполис» и ее платежеспособности на конец 2017 года, которая
носит устойчивый характер. У организации достаточно собственных оборотных
средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения
срочных обязательств, она способна рассчитаться по своим финансовым
обязательствам после реализации активов.
2.2 Кадровый состав организации и анализ системы управления
человеческими ресурсами в организации
Управление персоналом в ООО «Мегаполис» осуществляется отделом
кадров. Отдел кадров принимает непосредственное участие в процессе
разделения труда на предприятии.
Отдел кадров выполняет свои функции в тесном контакте со всеми
структурными подразделениями предприятия по вопросам расстановки кадров,
оформления кадровой документации, применения к работникам мер поощрения
и взыскания, проведения аттестаций, оформления отпусков, соблюдения
трудовой дисциплины.
Работникам ООО «Мегаполис» обеспечиваются безопасные условия
труда, действует система оплаты труда с соблюдением гарантий, установленных
действующим законодательством Российской Федерации и условий
коллективного договора. Заработная плата представляет собой компенсацию
трудового вклада работников в деятельность предприятия. В этой связи основная
функция заработной платы определяется как мотивирование работников к
эффективному труду. Задачи системы оплаты труда в ООО «Мегаполис» состоят
в дифференциации заработной платы, которая, с одной стороны, мотивирует
работников к эффективному труду, а с другой − должна быть экономически
оправданной соответственно ценности результатов их работы.
В ООО «Мегаполис» по состоянию на 01.01.2018 года работало 142
человека.
Персонал ООО «Мегаполис» подразделяется на следующие группы:
44
− управленческий персонал (директор, его заместители, начальники
отделов);
− специалисты (сотрудники отделов);
− рабочие (каменщики, ремонтники, монтажники).
Анализ квалификационного состава персонала ООО «Мегаполис»
представлен в таблице 7.
Таблица 7.
Квалификационный состав персонала ООО «Мегаполис» за 2015-
2017 гг., чел.
Наименование показателей
2015
год
2016
год
2017
год
Изменение (+/-)
2016 г. к
2015 г.
2017 г. к
2016 г.
Работники всего:
125
131
142
6
11
- руководители
8
10
9
2
-1
- специалисты
24
31
35
7
4
- рабочие
93
90
98
-3
8
Наибольший удельный вес в составе персонала ООО «Мегаполис»
занимают рабочие. На их долю приходится на конец 2015 года – 74,4 %, на конец
2016 года – 68,7 %, а на конец 2017 года – 69,0 %.
Как видно из данных таблицы 7 в 2017 году по сравнению с 2016 годом
количество работников основной деятельности (прежде всего рабочих)
увеличилось на 8 чел. или на 8,9 %.
Состав работников предприятия по полу, возрасту и уровню образования
представлен в таблице 8.
Таблица 8
Состав работников ООО «Мегаполис» по полу, возрасту и уровню
образования за 2015-2017 гг., чел.
Категория персонала
Года
Темп изменения, %
2015
2016
2017
2016 к
2015
2017 к
2016
1
2
3
4
5
6
Всего работников, чел.
из них:
125
131
142
104,8
108,4
- мужчин
- женщин
104
21
106
25
119
23
101,9
119,0
112,3
92,0
45
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
из них:
- до 30 лет
- 30-40 лет
- от 40 лет
52
49
24
49
54
28
55
67
20
94,2
110,2
116,7
112,2
124,1
71,4
из них:
- со специальным
образованием
- с высшим образованием
48
77
39
92
46
96
81,2
119,5
117,9
104,3
По данным таблицы 8 можно отметить, что по половому признаку в
составе персонала предприятия преобладают мужчины, что связано со
спецификой деятельности предприятия, за 2016 год по сравнению с 2015 годом
численность работников-мужчин повысилась на 1,9 %, тогда как работников-
женщин увеличилась на 19,0 %. За 2017 год структура персонала по половому
признаку изменилась в обратную сторону, количество работников-мужчин
увеличилось на 12,3 %, а работников-женщин уменьшилось на 8,0 %.
По возрастному признаку преобладают работники в возрасте от 30 до 40
лет. За 2017 г. их численность увеличилась на 24,1 % по отношению к 2016
году. Также можно отметить «омоложение» коллектива – численность
работников в возрасте от 40 лет снизилась на 28,6 %. За 2017 год численность
работников с высшим образованием увеличилась на 4,3 %, тогда как
численность работников со специальным образованием увеличилась на 17,9 %,
что является положительным фактором в кадровой политике предприятия.
Динамику показателей движения персонала ООО «Мегаполис»
представим в таблице 9.
Таблица 9.
Динамика движения и обеспеченности персонала ООО
«Мегаполис» за 2015-2017 гг.
Показатели
2016
год
2017
год
Изменение
(+, -)
Темп
роста, %
1
2
3
4
5
1.Среднесписочная численность на
начало периода, чел.
125
131
6
104,8
2.Принято на работу, чел.
14
21
7
150,0
3.Удельный вес принятых, %
11,2
16,0
4,8
143,1
4.Уволено, всего, чел.
8
10
2
125,0
46
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
5.В том числе по собственному
желанию и по соглашению сторон, чел.
7
8
1
114,3
6.Среднесписочная численность на
конец периода, чел.
131
142
11
108,4
6.Удельный вес всего уволенных, %
6,4
7,6
1,2
119,3
7.Коэффициент оборота по приему
(стр.2/стр.1)
0,112
0,160
0,048
143,1
8.Коэффициент оборота по выбытию
(увольнению) (стр.4/ стр.1)
0,064
0,076
0,012
119,3
9. Коэффициент текучести кадров
(стр.5/стр.1)
0,056
0,061
0,005
109,1
10.Коэффициент общего оборота
((стр.2+стр.4) / стр.1)
0,176
0,237
0,061
134,5
По данным таблицы 9 можно сделать выводы, что большее количество
уволенных было в 2017 году – 10 человек, в 2016 году было уволено 8 человек.
Удельный вес уволенных работников составил в 2017 году 7,6 %, что на 1,2 %
больше, чем в 2016 году. Принято на работу было больше всего в 2017 году –
21 человек, на 7 человек больше, чем в 2016 году.
Коэффициент оборота по приему составил за 2016 год – 0,112, а за 2017 год
– 0,16. Коэффициент оборота по выбытию за 2017 год увеличился на 0,012 и
составил за 2017 год – 0,076. Коэффициент текучести кадров за 2016 год составил
0,056, а за 2017 год – 0,061. Коэффициент общего оборота увеличился за
рассматриваемый период на 0,061 и составил за 2017 год 0,237.
Анализ показателей эффективности использования персонала
ООО «Мегаполис» за 2016-2017 гг. представлен в таблице 10.
Таблица 10.
Анализ показателей эффективности использования персонала
ООО «Мегаполис» за 2016-2017 гг.
Показатели
2016 год
2017 год
Изменение
(+, -)
Темп
роста, %
1. Выручка от продаж, тыс.
руб.
50506
56866
6360
112,6
2. Среднесписочная
численность работников,
чел.
131
142
11
108,4
3. Прибыль от продаж, тыс.
руб.
2620
2635
15
100,6