24
Основные преимущества ООО «Технолит»:
- опыт освоения и производства сложной автомобильной продукции;
- опыт работы в соответствии с международными требованиями к
системам качества ISO-9000 и QS-9000.
Основные факторы риска для Общества можно сформулировать
следующим образом:
- спад производства российских автомобилей (ВАЗ, ГАЗ, УАЗ, Ижмаш)
в ближайшие годы из-за их низкой конкурентоспособности по сравнению с
автомобилями, собранными иностранными автопроизводителями как на
территории РФ, так и импортируемыми (включая «second-hend»);
- рост конкуренции на российском автокомпонентов со стороны новых
российских и ведущих иностранных компаний;
- опережающий рост тарифов на энергоресурсы, который влечет за
собой усиление инфляционных процессов и, как следствие, неконтролируемый
рост цен на сырье, материалы, комплектующие на фоне минимального роста
цен на конечную продукцию из-за низкой покупательной способности
населения.
Финансовые результаты деятельности ООО «Технолит» за 2016-2017г.г.
представлены в Приложении 1.
В 2017 году чистая прибыль компании составила 748 тыс. руб. По
сравнению с 2016 годом этот показатель увеличился на 40,00 тыс. руб. или
5,65%. Прибыль от продаж в текущем периоде 10439 тыс. руб. В базовом
периоде этот показатель был меньше и составлял 3028 тыс. руб.
Выручка компании на 31.12.2017 г. 235690 тыс. руб. – это выше, чем ее
среднее значение в период с 31.12.2016 г. по 31.12.2017 г. Значит, на отчетную
дату объем продаж больше, чем в большинстве предыдущих периодов. По
сравнению с 31.12.2016 г. этот показатель увеличился на 41355,00 тыс. руб. или
21,28%. Он составил 194335 тыс. руб. (ниже среднего).
В отчетном периоде себестоимость продаж была выше среднего
значения с 31.12.2016 г. по 31.12.2017 г. (188468,5 тыс. руб.). И составила
25
193268 тыс. руб. – это больше, чем в базовом периоде (183669 тыс. руб.).
Проведем оценку точки безубыточности и запаса прочности, а также
маржинального дохода и представим в таблице 3.
Таблица 3
Оценка изменений показателей безубыточности ООО «Технолит»
Показатель
безубыточности
31.12.
2016г.
(базовый
период)
31.12.
2017г.
(отчетный
период)
Темп
изменения
показателя,
%
О чем говорит
показатель
1.Точка
безубыточности,
тыс. руб.
320672,79
177787,00
-44,56
Это объем
производства и
реализации
продукции, при
котором расходы
будут
компенсированы
доходами
2.Валовая маржа,
тыс. руб.
10666,00
42422,00
297,73
Эта разница
между выручкой
от реализации и
переменными
затратами
компании
3.Отклонение от
точки
безубыточности,
тыс. руб.
-126337,79
57903,00
145,83
Это разница
между выручкой
от реализации и
безубыточным
объемом продаж
(точкой
безубыточности)
4.Запас прочности
по точке
безубыточности,
%
-65,01
24,57
137,79
Запас прочности
показывает, на
сколько должна
снизиться
выручка или
объем
реализации,
чтобы
предприятие
оказалось в
точке
безубыточности
Точка безубыточности 177787,00 тыс. руб. (на 31.12.2017 г.). У
компании фактический объем продаж выше порогового значения.
В отчетном периоде деятельность компании была прибыльной.
Темп изменения объема продаж -44,56%.
26
По сравнению со значением в базовом периоде (на 31.12.2016 г.)
показатель сократился. На 31.12.2016 г. он составлял 320672,79 тыс. руб. (выше
границы безубыточности).
Валовая маржа 42422,00 тыс. руб. (на 31.12.2017 г.). Она покрывает
постоянные затраты и дает дополнительную прибыль – значит, в отчетном
периоде бизнес работал эффективно.
По сравнению с 31.12.2016 г. ее сумма выросла (297,73%). На 31.12.2017
г. валовая маржа 10666,00 тыс. руб. (не покрывала даже постоянные затраты).
Отклонение от точки безубыточности или запас прочности в рублях на
31.12.2017 г. составляет 57903,00 тыс. руб. Показатель выше нуля.
ООО «Технолит» в отчетном периоде за счет выручки покрыло не
только все расходы, но и получила прибыль.
По сравнению с 31.12.2016 г. показатель увеличился (145,83%).
На 31.12.2016 г. отклонение от безубыточного объема продаж -
126337,79 тыс. руб. (убыток от продаж).
Запас прочности по точке безубыточности 24,57% (на 31.12.2017 г.). На
столько можно снизить объем реализации без убытка для компании.
Темп изменения запаса прочности 137,79% – показатель увеличился. На
31.12.2016 г. этот показатель составил -65,01% (был недостаточный объем
продаж).
Анализ эффективности деятельности компании отражают показатели
рентабельности, которые представлены в таблице 4.
Исходя из данных, представленных в таблице, можно увидеть, что
рентабельность продаж 4,65% (на 31.12.2017 г.).
Изменение рентабельности продаж 194,30% – показатель вырос. В
базовом периоде (на 31.12.2016 г.) он составлял 1,58%.
Рентабельность активов 0,28 (на 31.12.2017 г.).
По сравнению с 31.12.2016 г. рентабельность имущества сократилась (-
31,71%). На 31.12.2016 г. показатель составлял 0,41% .
27
Таблица 4
Оценка изменений показателей рентабельности ООО «Технолит»
Показатель
рентабельности
31.12.
2016г.
(базовый
период)
31.12.
2017 г.
(отчетный
период)
Темп
изменения
показателя,
%
О чем говорит
показатель
1.Рентабельность
продаж
1,58
4,65
194,30
Доля прибыли,
которую принес
каждый рубль затрат,
связанных с
реализацией
продукции
2.Рентабельность
собственного
капитала
13,11
12,71
-3,05
Доля прибыли,
полученная на рубль
стоимости
собственного
капитала
3.Рентабельность
оборотных
активов
0,52
0,42
-19,23
Доля чистой прибыли,
которая приходится
на один рубль
оборотных средств
компании
4.Рентабельность
всех активов
0,41
0,28
-31,71
Доля прибыли на
рубль стоимости
имущества компании
5.Рентабельность
основной
деятельности
0,40
0,38
-5,00
Доля прибыли до
налогообложения,
которую дает каждый
рубль затрат
6.Рентабельность
производства
5,81
22,01
278,83
Доля валовой
прибыли, которую
дает каждый рубль
затрат на
производство и
реализацию
продукции (услуг)
Таким образом, на основании вышеизложенного, можно сделать вывод,
что ООО «Технолит» эффективно осуществляет свою деятельность.
2.2 Анализ кадрового состава организации
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности
их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ,
степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие –
объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других
экономических показателей. Обеспеченность трудовыми ресурсами
28
определяется путем сравнения фактического количества работников по
категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание
уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных
профессий. Данные показаны в таблице 5.
Таблица 5
Данные об обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами,
чел.
Категория
работников
Численность
Процент
обеспеченности
План
Факт (2017 г.)
1.Среднесписочная
численность
персонала
293
293
100,00
2.В том числе
рабочие
240
240
100,00
3.Из них:
- прессовщики
30
28
93,33
- спекальщики
16
18
112,50
- смесильщики
4
4
100,00
-оператор
металлорежущих
станков
8
8
100,00
- оператор станков с
ПУ
13
13
100,00
- вспомогательные
рабочие
102
102
100,00
Состав и структура работников предприятия по категориям
представлена в таблице 6.
Таблица 6
Данные о составе и структуре персонала ООО «Технолит» по
категориям
Общая численность работников организации за исследуемый период
увеличилась на 92 человека за счет открытия новой производственной
Категории
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Кол-во,
чел.
Удельный
вес, %
Кол-во,
чел.
Удельный
вес, %
Кол-во,
чел.
Удельный
вес, %
Среднесписочная
численность,
в том числе:
201
100,00
250
100,00
293
100,00
Основные
рабочие
73
36,32
96
38,40
132
45,05
Вспомогательные
рабочие
76
37,81
98
39,20
102
34,80
Руководители
23
11,44
25
10,00
27
9,22
Специалисты
17
8,46
19
7,60
20
6,83
Служащие
12
5,97
12
4,80
12
4,10
29
площадки. Увеличение численности произошло по категории рабочих на 85
человек, руководителей на 4 человека и специалистов на 3 человека.
0
20
40
60
80
100
120
140
Основные рабочие
Вспомогательные рабочие
Руководители
Специалисты
Служащие
Количество, чел
2015
2016
2017
Рисунок 2. Динамика состава персонала по категориям
за 2015-2017 г.г.
В численности промышленно-производственного персонала
наибольший удельный вес имеют рабочие, причем в динамике их удельный вес
увеличивается (2015 г. – 74,13%, 2017 г. – 79,85%).
Удельный вес остальных категорий работников в динамике снижается:
- руководители (2015 г. – 11,44%, 2017 г. – 9,22%),
- специалисты (2015 г. – 8,46%, 2017 г. – 6,83%),
- служащие (2015 г. – 5,97%, 2017 г. – 4,1%).
Для анализа использования трудовых ресурсов на предприятии
недостаточно провести оценку персонала по категориям, необходимо также
проанализировать качественный состав работников (таблица 7).
Наиболее многочисленной категорией персонала на предприятии
является возрастная группа от 41 до 50 лет, причем удельный вес этой группы
работников в динамике увеличивается (65 чел в 2015 г. – 32,34%, 105 чел. В
2017 г. – 35,84%).
Уровень образования на предприятии в динамике практически остался
неизменным: преобладает доля сотрудников, имеющих среднее и среднее
специальное образование (2015 г. - 52,24%, 2017 г. – 51,88%). Это связано с
30
увеличение количества рабочих.
Таблица 7
Данные о качественном составе трудовых ресурсов
ООО «Технолит»
Показатель
ССЧ, чел.
Удельный вес, %
2015
г.
2016
г.
2017
г.
2015
г.
2016
г.
2017
г.
Группы работников
1.По возрасту, лет:
- до 20 лет
1
2
2
0,50
0,80
0,68
- от 21 до 30
50
67
71
24,88
26,80
24,23
- от 31 до 40
37
48
40
18,41
19,20
13,65
- от 41 до 50
65
85
105
32,34
34,00
35,84
- старше 50
48
48
75
23,88
19,20
25,60
Итого
201
250
293
100,00
100,00
100,00
2.По образованию:
- незаконченное среднее
12
13
21
5,97
5,20
7,17
-среднее, среднее
специальное
105
120
152
52,24
48,00
51,88
- высшее
82
115
118
40,80
46,00
40,27
- кандидаты наук
2
2
2
1,00
0,80
0,68
Итого
201
250
293
100,00
100,00
100,00
3.По трудовому стажу, лет
- до 3
13
47
102
6,47
18,80
34,81
- свыше 3 до 5
85
98
91
42,29
39,20
31,06
- свыше 5 до 10
66
67
65
32,84
26,80
22,18
- свыше 10 до 15
30
30
27
14,93
12,00
9,22
- свыше 15
7
8
8
3,48
3,20
2,73
Итого
201
250
293
100
100
100
Исходя из показателей таблицы 7, основную группу составляют
работники, которые отработали в организации:
- в 2015 г. – от 3 до 5 лет;
- в 2016 г. – от 3 до 5 лет;
- в 2017 г. – до 3 лет.
В 2017 году на предприятии преобладают работнику со стажем работы
до 3 лет. Это связано с набором персонала на дополнительную
производственную площадку.
31
Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия
рабочей силой – изучение ее движения. Коэффициенты движения кадров не
планируются, поэтому их анализ производится сравнением показателей
отчетного года с показателями предыдущего года. Текучесть рабочих играет
большую роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное
время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию,
осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной
обстановке, создают определенную деловую атмосферу в коллективе, активно
влияя на производительность труда.
Немаловажное значение в управлении персоналом имеет текучесть
кадров (таблица 8).
Таблица 8
Результаты анализа движения рабочей силы
Показатели
Годы
2015г.
2016г.
2017г.
1.Количество принятого на работу
персонала, чел
34
55
67
2.Количество уволившихся работников,
чел.
в том числе:
6
6
24
- по собственному желанию, чел
6
4
20
- за нарушения трудовой дисциплины, чел
0
2
4
3.Средняя списочная численность
персонала, чел
201
250
293
4.Коэффициент оборота по приему
персонала
0,17
0,22
0,23
5.Коэффициент по выбытию персонала
0,030
0,024
0,081
6.Коэффициент текучести кадров
0,030
0,024
0,081
7.Коэффициент замещения
0,028
0,196
0,147
Из таблицы 8 видно, что в период с 2015 по 2017 гг. количество
принятого на работу персонала увеличилось, впрочем, как и количество
уволившихся работников. В период с 2015 по 2017 гг. коэффициент оборота по
приему за рассматриваемый период во многом превышает коэффициент по
выбытию - это положительный результат, свидетельствующий о том, что
предприятие не только стабилизирует свою деятельность, но и развивается.
Нужно отметить, что среди выбывших большую часть составляют
уволившиеся по собственному желанию.
32
2.3. Анализ
позволяет
технологии мотивации персонала
Рассмотрим формы мотивации персонала, применяемые в ООО
«Технолит».
1. Система оплаты труда.
Система оплаты труда и материального поощрения в ООО «Технолит»
построена на основании Положения об оплате труда и Положений о
премировании работников.
Основой
определение
системы заработной
достатку
платы являются:
1) Для
коучинговом
рабочих: базовая
учитывать
заработная плата
более
и премиальные.
Базовой заработной
свою
платой является
работе
тарифная ставка (оклад).
Тарификация
экономическую
работ и присвоение
жизненного
тарифных разрядов
соблюдение
произведено с
учетом
особые
единого тарифно-квалификационного
действиями
справочника работ
менее
и профессии
рабочих.
На
платы
предприятии применяется
многом
дифференцированный подход
заказчика
к оплате
труда
литературы
рабочих; разработана
развития
тарифная сетка для:
- рабочих-повременщиков
развитие
с нормальными условиями
изготовление
труда, которым
управление
установлена 40-часовая
репутации
рабочая неделя:
коучинга
слесарь-ремонтник (инструментальный
данной
участок), слесарь
продукции
ремонтник, слесарь
коучинг
по контрольно-измерительным приборам
классификация
и автоматике (отдел
только
механика), электромонтер
которые
по ремонту и обслуживанию
схеме
электрооборудования отдела
укажите
механика;
- рабочих-повременщиков
позволяет
с тяжелыми и вредными
цели
условиями труда,
технологии
которым установлена 40-часовая
подсистема
рабочая неделя:
оучинг
слесарь – ремонтник
потенциала
цеха,
прессовщик,
основная
грузчик цеха,
традиционные
электромонтер по ремонту
успеха
и обслуживанию
электрооборудования
право
отдела главного
ичес
механика, слесарь
ведет
механосборочных
работ;
- рабочих - сдельщиков
развития
с нормальными условиями
однообразность
труда;
- рабочих
мастерство
- сдельщиков
могут
с тяжелыми и вредными
выше
условиями труда,
отпуска
которым установлена 40-часовая
позиция
рабочая неделя:
успешное
лудильщик горячим
митрофанова
способом, слесарь
сдельщиков
механосборочных работ,
основной
токарь, фрезеровщик
выплачивается
цеха;
33
- рабочих - повременщиков
части
с тяжелыми и вредными
значения
условиями труда,
анализ
которым установлена 36-часовая
исследования
рабочая неделя: смесильщик,
материальное
спекальщик.
Премиальная часть
нтос
заработной платы
требованиям
имеет стимулирующий
паттерны
характер.
Ей отводится
внешняя
роль обеспечения
этом
эффективного стимулирования
работа
труда за счет
особые
увязки с результатами
коучинг
конкретного труда. Сумма
способов
премии рассчитывается
полуфабрикатов
из
фактически начисленного
достижения
фонда заработной
оучинг
платы участка
ключевые
за месяц.
Начисление
именно
премии производится
обновление
каждому рабочему
фактически
индивидуально на
основании
должности
рабочего наряда
уровня
и значения коэффициента
развитие
трудового участия (КТУ).
полуфабрикатов
Базовое
этой
значение КТУ
руководители
равно единице. С учетом
карьерного
показателей качества
невнимания
труда
значение
эффективностью
КТУ повышается (+ ) или
участия
понижается (-).
контроля
Учет
требует
КТУ рабочих-
сдельщиков
позиция
ежедневно ведет
отивация
мастер участка. По
позиция
итогам работы
среднегодовая
за месяц
каждому
члены
рабочему выводится
работники
среднее значение коэффициента
связанные
трудового
участия (КТУ). Итоговый КТУ
основании
утверждается начальником
фактически
цеха. Утвержденные
должно
КТУ являются
абот
основанием для
коучинг
расчета премии. В таблицах 9 и 10 представлены
показатели премирования основных рабочих.
Таблица 9
Показатели премирования основных рабочих производственного
цеха ООО «Технолит»
Наименование
профессии
Показатели премирования
%
премии
1.Спекальщик
1. Выполнение плана по участку спекания,
2.своевременное выполнение нормированного
задания,
3. качество выпускаемой продукции,
Общий размер премии – 87%
25
32
30
2.Смесильщик
1. Выполнение плана по участку смешения,
2.своевременное выполнение нормированного
задания,
3. качество выпускаемой продукции,
Общий размер премии – 69%
25
21
23
3.Плавильщик
металла и
сплавов
1.Выполнение плана по участку распыленных
порошков,
2.своевременное выполнение нормированного
задания,
3. качество выпускаемой продукции,
Общий размер премии – 69%
25
22
22
4.Сортировщик
1. Выполнение плана по участку сортировки,
2. своевременное выполнение сменного задания,
3. качество выполненной работы
Общий размер премии – 94%
25
36
33