российских году банковских банк групп, активы норм группы доли «Открытие» находятся чего на 4-м
месте доля и составляют дают 3,7 триллиона сайт рублей.
53
В ФК «Открытие» развиваются этом
все ключевые свою направления: «Открытие» банк, «Открытие» капитал,
«Открытие» брокер, «Открытие» управляющая пути компания.
Еще одним было активным база участником счет по укрупнению были бизнеса одна стала риск Группа один
«Бин» (ПАО «Бинбанк»). В ходе санации было «Бинбанк» приобрел были банк «Кедр»,
«Рост Банк», «СКА-Банк», «Аккобанк», «Тверьуниверсалбанк», ОАО АКБ
«Пробизнесбанк». С приобретением года банков стал Группа году «Бин» увеличила году
клиентскую банк базу, расширила риск географию двум присутствия свои в регионах. Все
перечисленные база выше региональные было банки было на момент свои санации тема входили если в число лицу
крупных себе банков один в своих году регионах.
54
В настоящий счет момент всей ключевым свою документом иных регламентирующим этом
реорганизацию базе кредитных двух организаций табл в форме сайт слияния один и присоединения этап
являетсяположение риск Банка стал России лишь от 29 августа банк 2012 г. N 386-П «О
реорганизации цели кредитных этом организаций мере в форме того слияния фазе и присоединения»
(далее если – Положение свою № 365).
55
Положение долю № 386-П разработано этом в целях себя совершенствования риск
нормативной наук базы Банка есть России быть и является свои новой цели редакцией июля Положения пути Банка чего
России года от 4 июня 2003 года № 230-П «О реорганизации банк кредитных риск
организаций друг в форме году слияния свою и присоединения» (далее свои — Положение этих № 230-
П), предусматривающей:
— уточнение банк порядка были представления цели документов года для государственной виде
регистрации виде кредитной цена организации есть в форме свое слияния виде и присоединения фазе в
случае этом представления двух в Банк России года документов учет в электронной свою форме;
53
Банковский темы сектор этим в 2016 году: «черная года полоса» затянулась всех // Эксперт этом РА. URL:
http://www.raexpert.ru/researches/banks/prognoz_2016/ (дата обращения: 28.03.2017).
54
Кобозева года А. В. Слияния лишь и присоединения если в банковском один секторе него России того // Молодой стал
ученый. — 2016. — №23. — С. 242-244. — URL https://moluch.ru/archive/127/35169/ (дата
обращения: 31.03.2018).
55
Положение быть Банка году России иные от 29.08.2012 N 386-П «Положение было о реорганизации трем кредитных вряд
организаций года в форме этом слияния стал и присоединения» (ред. от 05.04.2017)
— исключение одна положений, касающихся силу подготовки банк аудиторского фазе
заключения риск о соответствии быть действующему типы законодательству прав проводимых этап
реорганизуемой банк кредитной него организацией типы процедур, связанных года с
реорганизацией банк (в связи года с отсутствием этой в Федеральном банк законе базе «Об
аудиторской этих деятельности» норм, определяющих чего подготовку этом аудиторской меры
организацией того (индивидуальным мере аудитором) такого свои заключения);
— редакционные двух изменения доля уточняющего риск характера, необходимость него
внесения если которых было обусловлена банк практикой были применения было Положения этом № 230-П.
56
Реорганизация себя кредитных двух организаций банк в форме было слияния есть и
присоединения, в том числе этом в рамках быть реализации банк мер по предупреждению года
несостоятельности года (банкротства) кредитных свою организаций, осуществляется года в
соответствии если с федеральными риск законами, Инструкцией быть Банка один России виде от 2
апреля этом 2010 года N 135-И "О порядке если принятия свою Банком темы России года решения быть о
государственной банк регистрации один кредитных того организаций июня и выдаче мере лицензий свою на
осуществление всех банковских года операций".
57
На основании сети статьи быть 74 Федерального ведь закона даже "О Центральном банк банке сети
Российской этом Федерации этом (Банке свой России)" Банк России силу имеет фазы право риск ввести банк
запрет риск на осуществление году реорганизации трех кредитной свою организации, если в
результате дать ее проведения этом возникнут свое основания даже для применения доли мер по
предупреждению один несостоятельности риск (банкротства), предусмотренные было
Федеральным свою законом того от 25 февраля цене 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности году
(банкротстве) кредитных цели организаций".
58
Таким свои образом, в рамках году основных этом тенденций, влияющих стал на рынок того
сделок этом по слиянию лишь и поглощению этом банков, можно лишь выделить:
56
Положение года Банка быть России свои от 29.08.2012 N 386-П «Положение году о реорганизации года кредитных банк
организаций этой в форме риск слияния если и присоединения» (ред. от 05.04.2017)
57
Инструкция банк Банка этом России риск от 02.04.2010 N 135-И «О порядке чаще принятия идти Банком риск России цена
решения чего о государственной двум регистрации этих кредитных свою организаций этап и выдаче банк лицензий всей на
осуществление года банковских всей операций» (ред. от 11.08.2017)
58
Федеральный этом закон счет "О Центральном лишь банке быть Российской цель Федерации этот (Банке быть России)" от
10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 01.05.2017)
1. Изменение виды нормативной цели базы, в рамках учет повышения зона устойчивости того
банковского года сектора;
2. Необходимость лицу в наращивании июля капитала;
3. Массовая банк ликвидация чего мелких того и средних счет банков, вследствие быть
невыполнения иных нормативных выше требований, установленных хотя Банком если России;
4. Утрата свои населением этап доверия были к частным ходе банкам долю и последующий риск вывод двух
своих дать денежных июля средств года из них;
5. Расширение чему деятельности риск посредством счет сделок счет с региональными риск
банками.
2.2. Проблемы базы идентификации году рисков года в сделках иных слияний риск и поглощений риск
банков
Как правило, все преимущества цели и сложности всем слияний банк и поглощений быть
выявляются цена в процессе июне интеграции хотя консолидированных ходе банков.
Первостепенной сайт задачей банк на этом этапе, на наш взгляд, является всех правильная свою
оценка свою ожидаемых года выгод этом объединения вида и проблема база идентификации быть рисков, а
также фоне управление банк ими в современных этап условиях.
Как известно, различные счет области этап деятельности фазы объединяемых один банков суть
нуждаются этом в различной банк степени счет интеграции. Так, например, эффект если
совместимости базе наиболее этой легко риск достижим дать в области один маркетинга и разработки риск
новых этим банковских банк продуктов. Достаточно хочу просто банк интегрировать одна систему свою
контроля хотя за финансами были и кредитную году политику. Но при этом, сложно доли
вычленить банк и идентифицировать сама кредитный июня риск, поглощаемого были банка, в связи июне
с тем, что можно счет столкнуться счет с существующими фазы проблемами сети после риск полного счет
поглощения узла банка.
Труднее хотя всего долю добиться было интеграции в области свою планирования если и
организации стал внутренней лишь работы иной банка, управления банк рисками свою и ликвидностью,
бухгалтерского всех учета если и аудита, информационных были систем, управления риск
персоналом года и отношений банк с клиентами.Для преодоления если проблем сайт в области риск
планирования, организациивнутреннейработыбанка и управленияперсоналом
организаторам было сделки этом по слиянию если (поглощению) необходимо двух учесть чего
следующие если моменты, регламентирующие цели проблемы, связанные ряда с
идентификацией была рисков.
59
Скорейшее дать обнародование риск новой года структуры банк управления вряд банком чему
гарантирует счет четкие года отношения. Некоторые года особенно банк удачные стал примеры суть
объединения чему отличались раза тем, что уже на стадии выше подготовки того было объявлено этом
о новой банк структуре если банка банк и составе двух руководства. Договариваться двух относительно ныне
персонального дать состава наук руководства, если это не было сделано чего в ходе
предварительных свою переговоров, нужно хотя быстро, в идеальном выше случае быть - в течение выше
месяца.
Назначение свой на ключевые двух посты один руководителей коем нового банк банка двум должно всей
произойти чаще как можно вряд раньше, необходимо года очертить база круг обязанностей риск членов один
правления свою как можно было более фазе конкретнее. Не менее доли важно трех вовремя этом провести суть
назначение ходе менеджеров счет среднего года звена. Пока персонал прав не знает, кто будет шаги
руководить стал интеграционными этом процессами, дальнейшие банк шаги в этом
направлении были вряд ли будут дать возможны. И чем раньше двух на соответствующие есть
посты иных будут есть подобраны дать люди, тем быстрее этим удастся тема избежать двух сковывающей года
нерешительности идут и создать счет атмосферу, когда сети все сотрудники риск действуют банк
сообща.
При банковском долю поглощении свой возможна этом потеря один стоимости того брэнда пока
ликвидируемой были кредитной фазе организации. Так, представители дают
Международного свою Московского банк банка этом с сожалением круг говорят чаще о потере банк имени если
«Банк Австрия», сохранение быть которого, возможно, еще больше банк усилило один
рыночные всей позиции силу объединенного того банка, принадлежащего дает немецкому мере
HypoVereinsbank. При сделке чаще слияния круг Росбанка году с МФК ряд аналитиков, также один
не исключает, что этот брэнд учет можно трем было продать если вместе фазе с небольшой дают
инфраструктурой фазе банка.
59
Горелая счет Наталия риск Васильевна. Слияния года и поглощения выше как формы этап реорганизации банк
коммерческих двух банков счет : диссертация году ... кандидата всем экономических базы наук : 08.00.10. - Москва,
2007. - 139 с. : ил. РГБ ОД, 61:07-8/2272 – С. 79
Таким свои образом, на первых быть этапах риск и при принятии цели управленческого млрд
решения июля сложно счет идентифицировать если будущий году рыночный друг риск от сделки. Как
правило, для управления этом используется были текущий двух мониторинг сайт рыночных года
возможностей этом банка себя и рассчитывается ряде рыночный двум риск при слиянии есть двух
банков. Происходит лишь это с помощью банк процедур мере по управлению касс рыночным себя
риском нами в соответствии счет с законодательством этом Российской мире Федерации.
60
Успех года слияния были в банковском были секторе июня гораздо если больше, чем в других виде
отраслях этап зависит двух от управления есть персоналом, поскольку этой более было половины риск
банковских свои служащих фоне напрямую свои связаны один с клиентами. Поэтому если при слиянии есть
или поглощении себя необходимо счет быстро есть решить всех важные этим кадровые свою вопросы,
связанные норм с оплатой этом труда, занятостью всем в новом риск банке, изменению дело
квалификации было сотрудников. Некоторые учет менеджеры, стремящийся либо к
интеграции счет коллектива, могут свою привлекать года специальных есть консультантов ходе с
целью счет разработать если специальный него план мероприятий, направленных банк на
преодоление этот различий выше и максимально банк безболезненного этом вхождения чего
сотрудников счет в новую июля систему. С другой было стороны, менеджеры счет ряда банков,
участвующих цели в слияниях года и поглощениях есть считают, что новая двух культура дает банка июля
лучше риск всего виды возникает фазе сама по себе в процессе долю совместного риск решения всем
проблем. Безусловно, достаточно если сложно свои сделать цели выбор виде в пользу того того или
другого этап подхода. Важно года в первую этап распознать банк действительно лица острые свой вопросы,
связанные была с культурой базу нового если банка.
61
Таким лица образом, исходя цены из данных сети проблем фазе при слиянии того и поглощении,
можно риск идентифицировать банк репутационный этом риск или риск потерибанком риск
деловой один репутации. При этом выявить года наличие базы этого есть риска, исходя этом из
вышеизложенного этим достаточно июня сложно выше на этапе риск сделок всем по слиянию года и
поглощению, в связи него с этим в целях риск выявления этап риска было потери если деловой всех
60
Указание счет Банка есть России двух от 15.04.2015 N 3624-У "О требованиях круг к системе были управления двух
рисками если и капиталом этом кредитной двух организации этих и банковской этом группы" (ред. от 16.11.2017)
61
Горелая зона Наталия план Васильевна. Слияния были и поглощения него как формы риск реорганизации ряда
коммерческих счет банков банк : диссертация года ... кандидата сама экономических этим наук : 08.00.10. - Москва,
2007. - 139 с. : ил. РГБ ОД, 61:07-8/2272 – С. 79
репутации идти кредитной быть организации всей рекомендуется либо во внутренних мере документах есть
определять:
внутренние себя и внешние двух факторы свое риска есть потери сами деловой наук репутации года
и порядок есть их выявления;
порядок нами проведения риск анализа этот причин есть возникновения стал риска чего потери года
деловой идти репутации;
изучение риск влияния млрд факторов этот риска базе потери стал деловой свои репутации году на
деятельность этих и финансовое чего состояние базу кредитной хочу организации;
программу ныне идентификации этих и изучения дает клиентов, в первую года
очередь риск клиентов, с которыми план кредитная было организация года осуществляет свои
банковские пути операции всей и другие того сделки году с повышенной один степенью банк риска,
программу свои установления свои и идентификации риск выгодоприобретателей,
соблюдение один принципа лицу «Знай своего июня клиента».
62
В целях один оценки сети риска двум потери свой деловой форм репутации было кредитной июля
организации этих рекомендуется одна во внутренних банк документах этих предусматривать:
показатели иные оценки быть уровня банк риска свою потери этап деловой банк репутации этап с
учетом темы факторов свою его возникновения;
порядок того оценки банк уровня даже риска банк потери всей деловой году репутации, в том
числе того на консолидированной свою основе;
анализ года влияния трем деловой идти репутации году аффилированных фазе лиц,
дочерних виды и зависимых быть организаций долю на уровень доли риска ряда потери риск деловой счет
репутации один кредитной того организации;
анализ одна влияния года благотворительной цене и общественной есть деятельности тема
кредитной фазы организации года на ее деловую есть репутацию;
анализ было влияния года рекламно-информационной есть политики суть кредитной сами
организации года на деловую выше репутацию.
63
62
Письмо виде Банка доли России лица от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации году управления свою правовым ищут риском идут
и риском свою потери норм деловой двух репутации виды в кредитных себя организациях быть и банковских было группах"(ред.
от 12.10.2016)
63
Там же.
Слияния риск банков рост неизбежно июля влияют двух на уровеньликвидности и рисков,
причем стал не всегда стал в лучшую этих сторону. При анализе чаще такого чаще влияния банк следует базу
учитывать:
- мотивы этом и стратегические чаще соображения шаги слияния зона (поглощения) в
области есть управления риск ликвидностью один и рисками;
- влияние темы сделки себе на профиль риск деятельности году банка этом и структуру были его
рисков.
64
Для поддержания себе ликвидности если балансов этом банков ходе рассматриваются года такие есть
меры как:
1) предоставление свои государственных июня ценных есть бумаг, ранее фазе внесенных свою
в капитал чего банков-участников счет слияния есть (поглощения), в качестве рост обеспечения стал
под представляемые есть банкам года кредиты;
2) обмен этом активов себе «низкого» качества темы на более этом ликвидные, в том
числе риск списание выше стоимости было «плохих» активов счет за счет резервов, созданных выше под
потери сайт по данным было категориям свою активов;
3) приведение темы в соответствие года сроков того исполнения банк обязательств ряда
банков либо и сроков того востребования есть активов.
Банки, к моменту фазе слияния риск имеющие цели проблемы года с ликвидностью счет или
выявившие себя таковые были у партнера лишь по сделке, не должны чаще добавлять банк к одному сети
кризису было другой. Слишком этом много риск большое свое число долю банковских были слияний темы было
осуществлено выше для того, чтобы этом «утопить» свои трудности есть в общих этот трудностях один
своих были партнеров, и такие выше сделки этап очень лишь редко счет приводили хотя к успеху.
В качестве риск идентификации ходе рисков было ликвидности, как правило этом
используют риск нормативы свои Н2, Н3 и Н4 Инструкции года 180-И «Об обязательных хотя
нормативах ряда ликвидности»
65
, процедуры банк по выявлению виде риска есть и его
64
Горелая были Наталия иные Васильевна. Слияния рост и поглощения года как формы цели реорганизации банк
коммерческих трех банков свое : диссертация свой ... кандидата банк экономических было наук : 08.00.10. - Москва,
2007. - 139 с. : ил. РГБ ОД, 61:07-8/2272 – С. 80
65
Инструкция всех Банка трех России базе от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных было нормативах быть банков"
(ред. от 06.12.2017)
управлению,
66
а также риск проводят риск балльную риск весовую фазе оценки двух показателей года
группы себя показателей июня оценки было ликвидности.
67
Принципиально года важный году момент того –
методикаобъединениябухгалтерскихбалансов. Еще до слияния иные необходимо года
адаптировать есть учетные двух политики пути объединяющихся свои банков, включая этом
номенклатуру года балансовых виды и лицевых была счетов, символы всей отчета сайт о прибылях двух и
убытках. Для более темы успешного либо прохождения виде процесса есть интеграции банк в области цели
бухгалтерского цены учета объединяющимся двух банкам того рекомендуется была предпринять всех
следующие нишу действия:
1. Необходимо года выбрать риск какой-либо транзитный счет счет для закрытия силу
(обнуления) балансов сайт объединяющихся рост банков одна и принятия виде их средств.
2. Следует фазе закрыть двух баланс банк всех банков ныне в случае план слияния план и образования всей
нового двух банка, и баланс счет одного года банка одна в случае есть его поглощения риск приобретающим хотя
банком. При этом кредитовые свой остатки году на лицевых фазе счетах ряда списываются мере в
кредит ходе выбранного есть ранее были транзитного лицу счета, а дебетовые есть остатки были - в дебет базы
того же транзитного иных счета.
3. Остатки дней на лицевых фазе счетах даже балансов счет объединяющихся этом банков свои следует этот
принять, а баланс свой нового быть банка сайт (слияние) или на баланс всей головного банк банка выше
(поглощение). Это также двух делается счет через круг выбранный риск ранее того транзитный тема счет.
4. В балансе быть следует мере отразить базе конвертацию пути акций банков-участников цене
сделки года в акции фазе нового чаще банка.
5. Если у банков, участвующих себя в сделке, имеются двум филиалы лица или иные
подразделения чему с обособленным риск балансом, то на первом стал этапе того их балансы чаще в
каждом банк банке виде вливаются были в баланс года соответствующей наук головной цели конторы, а на
втором себя этапе банк сводные всех балансы свою объединяющихся выше банков было (с учетом того филиалов риск
66
Указание быть Банка ряду России риск от 15.04.2015 N 3624-У "О требованиях базе к системе идти управления июля
рисками есть и капиталом дают кредитной этом организации наук и банковской году группы" (ред. от 16.11.2017)
67
Указание этом Банка счет России ведь от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке было экономического банк положения двух
банков" (ред. от 26.12.2017)
и подразделений) сливаются двух в единый есть сводный быть баланс.
68
Банки, участвующие году в сделке быть слияния двух (поглощения), должны того провести риск
аудиторскуюпроверку достоверности цели балансов и отчетов свою о прибылях ряду и
убытках, достоверности долю сводного счет баланса сети объединенного счет банка риск и получить свои от
аудиторской этом фирмы этом отчет, содержащий этап оценку если соответствия года
законодательству быть проведенных банк банком базу операций, связанных этом с
реорганизацией, условий всех конвертации сами акций риск банков, а также июня анализ счет
возможности свою выполнения план объединенным быть банком пруденциальных года норм
деятельности свою (на основе темы его сводного ищут баланса). Например, Центральный дают банк
РФ рекомендует этим утвердить этом аудиторскую себя фирму счет (аудитора), которая этом будет этом
обслуживать доля процесс году объединения. На практике году пакет этом документов июля от
реорганизующихся этом банков июне не примут фазе на рассмотрение, если в нем не будет темы
заключения двум аудитора. При этом для подтверждения была баланса этих и отчета риск о
финансовых было результатах свое на момент базе принятия даже решения виды о слиянии если
(поглощении) каждый была из банков вида может быть воспользоваться счет услугами себя своего выше
аудитора. Но в дальнейшем риск требуется этих одна аудиторская года фирма двух на все
участвующие мире в сделке учет банки.
Интеграция счет информационных быть систем– предмет этап первостепенной лица
важности банк для банков. При слиянии банк (поглощении) банков ходе существует свою большая свою
вероятность банк того, что какая-то часть лицу их технического лица оборудования года и
программного наук обеспечения быть окажется счет несовместимой. В лучшем двух случае банк это
может лишь стать этот еще одним темы затратным были фактором, а в худшем тема – оказаться наук
непреодолимым банк препятствием, угрожающим ходе процессу вида слияния этом (поглощения)
в целом. В этом случае свою может банк возникнуть виды необходимость друг принимать быть
дорогостоящие июня решения ищут о разработке свою новой риск операционной есть системы.
Таким круг образом, на основании всем вышеизложенного того идентифицируется если
операционный один риск, и связанные цели с ним проблемы. Как правило, для учета свое
68
Горелая двум Наталия есть Васильевна. Слияния того и поглощения трех как формы суть реорганизации этих
коммерческих лица банков есть : диссертация идти ... кандидата банк экономических типы наук : 08.00.10. - Москва,
2007. - 139 с. : ил. РГБ ОД, 61:07-8/2272 – С. 82
операционного было риска, а также базе его выявления свои используют этим процедуры банк по
управлению этот операционным доля риском,
69
расчет свои операционного было риска этих в
соответствии года с законодательством
70
и показатели темы управления свою операционным себя
риском.
71
В то время, как внутри идти банка лишь решаются ряда вопросы счет мотивации года персонала,
выбора риск электронной были системы году и создания этот новой года структуры, клиенты банк могут двум
быть отодвинуты июне на задний хотя план, чего нельзя быть допустить этих ни в коем случае. Для
дальновидных ведь руководителей июня банка форм на первом риск месте этом среди пути публичных есть
приоритетов дают сделки долю слияния этап должна если стоять долю защитаинтересовклиентов.
Вопреки базы надеждам того на то, что в результате ходе объединения этом численность риск
клиентов долю возрастет, зачастую иные имеет фазы место этот обратная этом ситуация. Особенно риск
чувствительны сети к слияниям чего крупные этом клиенты, которые риск иногда года закрывают сами
счета одна в объединенном если банке ходе и переводят базе их в другие году банки, не желая этим зависеть чего
от одного риск кредитора. Клиенты году также стал могут себя покинуть банк банк, не желая базе
обслуживаться типы вместе того со своими быть конкурентами. Даже если вкладчики базы
достаточно цели лояльны свои и поддерживали есть отношения свои с объединяющимися риск
банками риск долгие было годы, слияние этом может есть вызвать себя у них обеспокоенность, что в
конечном план итоге году чревато быть их уходом риск в другие этом банки.
Чтобы цели сохранить рост клиентскую свои базу, объединяющиеся стал банки риск должны ныне
придерживаться следующих этом правил:
1. Оптимизировать было процесс дать формирования ряду цен на банковские стал
продукты стал и услуги. В ходе разработки меры новых быть тарифов риск следует сети учитывать счет
преимущества него клиентов идти и интересы году банка. Решение года в пользу речь более банк низкой были
цены заставит риск банк идти на дополнительные банк расходы. Однако, неприкрытое быть
повышение веру цен может этап обернуться млрд гораздо года худшими базу последствиями.
69
Указание были Банка этом России нишу от 15.04.2015 N 3624-У "О требованиях либо к системе есть управления году
рисками риск и капиталом этом кредитной если организации себя и банковской того группы" (ред. от 16.11.2017)
70
Положение риск Банка были России этом от 03.11.2009 N 346-П о порядке рост расчета план размера быть
операционного банк риска банк (ред. от 18.11.2015)
71
Письмо году Банка сети России идти от 23.03.2007 N 26-Т "Методические того рекомендации темы по проведению веру
проверки года системы идти управления этом банковскими этом рисками двух в кредитной базы организации наук (ее
филиале)"