25
2. девелопмент. Корпорация ТОО «Айкын Тандау» реализует квартиры
в жилых комплексах, коммерческие площади в административных зданиях,
имеет в своем портфеле собственные инвестиционные проекты, оказывает
услуги инвесторам, собственникам земельных участков и недвижимости по
профессиональному управлению проектами девелопмента.
Основные услуги девелопмента:
анализ и оценка целесообразности инвестирования в тот или иной
проект жилой или коммерческой недвижимости,
поиск земельных участков под планируемый объект,
-осуществление правовой поддержки проекта,
разработка полноценной концепции проекта,
управление работой архитекторов и проектировщиков в течении
всего процесса проектирования,
оформление всей необходимой документации на всех этапах
развития проекта, взаимодействие с госорганами и др.;
3. проектирование. Компания ТОО «Айкын Тандау» имеет
собственный проектный институт, являющийся крупнейшей проектной
организацией в Казахстане, и, выполняющей все виды проектных работ. В
своем составе проектный институт имеет более 200
высококвалифицированных сотрудников всех специальностей, необходимых
для проектирования зданий и сооружений всех уровней технической
сложности;
4. эксплуатация зданий. За годы деятельности компанией ТОО «Айкын
Тандау» накоплен огромный опыт работы в сфере эксплуатации жилых и
административных зданий. Собственная служба эксплуатации имеет
высококвалифицированных профессионалов, способных качественно
эксплуатировать самые высокотехнологичные здания, обеспечивая
высочайший сервис и качество обслуживания;
26
5. производство строительных материалов. Компания ТОО «Айкын
Тандау» максимально решает задачу обеспечения строящихся объектов
собственными строительными материалами, которые производятся на
современном оборудовании и соответствуют самым высоким мировым
стандартам.
Применение новейших технологий, упор на качество предоставляемых
услуг, профессионализм менеджеров и технического персонала позволяет
Компании надежно удерживать лидирующую позицию в отрасли на
протяжении многих лет.
Компания имеет многолетний опыт выполнения проектов различных
уровней сложности. Среди заказчиков - государственные и коммерческие
структуры, промышленные предприятия и телекоммуникационные компании,
для которых разработаны и реализованы инфраструктурные инженерные
системы, IT-решения, комплексные системы безопасности, оказали
консалтинговые услуги в области информатизации и обеспечения
безопасности.
Комплексный подход к реализации проектов, позволяющий компании
предлагать заказчикам наиболее технологически современные и
экономически эффективные решения.
Фокус на управление качеством в реализации проектов и
взаимоотношениях с контрагентами.
Долгосрочная стратегия Группы компаний направлена на укрепление
позиций во всех сегментах энергетического строительства и освоение рынка
промышленного строительства, внедрение новейших технологий и
современных методов управления проектами, повышение эффективности
бизнес-процессов и расширение географии присутствия.
Качество работ ТОО «Айкын Тандау» подтверждается гарантией до 2-х
лет и благодарными отзывами Заказчиков.
27
Организационная структура управления ТОО «Айкын Тандау»
представлена в виде схемы в приложении А.
2.2 Оценка основных экономических показателей деятельности
организации
Для проведения анализа используем данные финансовой отчетности
компании, которые представлены в приложения Б, В. По данным приложений
построена сводная таблица основных финансовых показателей компании
ТОО «Айкын Тандау» за 2015-2017гг. в приложении Г.
Как видно из анализа в 2016 г. вс равнении с 2015 г. наблюдается
снижение выручки от реализации на 47813 тыс. руб. или на 14,1%, при этом
прибыль от реализации растет на 3636 тыс. руб. или на 97,5%, что связано с
экономией по расходам на 54805 тыс. руб. или на 16,9% Также наблюдается
рост чистой, прибыли на 3181 тыс. руб. или на 83.4%, что является
положительной тенденцией.
Как видно из анализа, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. наблюдается
снижение выручки от реализации на 41371 тыс. руб. или на 14,2%, при
снижении себестоимости на 38104 тыс. руб. или на 14,1%, снижается и
прибыль от реализации на 4065 тыс. руб. или на 55,2%, наблюдается и
снижение чистой прибыли на 2811 тыс. руб. или на 40,2%, что является
отрицательной тенденцией.
В целом показатели эффективности детяельности компании к 2016 году
растут по сравнению со значениями 2015 г., что говорит о росте
прибыльности деятельности компании к 2016 г., что является положительной
тенденцией.
Следует отметить, что значения показателей эффективности компании к
2017 году имеют тенденцию к снижению по сравнении с 2016 годом, что
является негативным фактором функционирования компании ТОО «Айкын
Тандау».
28
Для проведения горизонтального анализа финансовых показателей ТОО
«Айкын Тандау» воспользуемся таблицей 3.
Таблица 3
Горизонтальный анализ прибыли ТОО «Айкын Тандау» в 2015-
2017гг, тыс.руб.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Абсолютное изменение
2016 к 2015
году
2017 к 2016
году
Выручка
32503
3
29033
8
24896
7
-34695
-41371
Затраты
33815
1
29033
8
23212
4
-47813
-58214
Валовая прибыль
13118
20110
16843
6992
-3267
Коммерческие
затраты
9390
12746
13544
3356
798
Прибыль от продаж
3728
7364
3299
3636
-4065
Прочие доходы
1554
1406
1991
-148
585
Прочие расходы
516
27
50
-489
23
Прибыль до
налогообложения
4766
8743
5240
3977
-3503
Налог на прибыль
953
1749
1057
796
-692
Чистая прибыль
3813
6994
4183
3181
-2811
Таблица 4
Вертикальный анализ прибыли ТОО «Айкын Тандау» в 2015-
2017гг, %
Показатель
Годы
Абсолютное изменение
2015
год
2016
год
2017
год
2016 к 2015
году
2017 к 2016
году
Выручка
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
Затраты
104,0
100,0
93,2
-4,0
-6,8
Валовая прибыль
4,0
6,9
6,8
2,9
-0,2
Коммерческие
затраты
2,9
4,4
5,4
1,5
1,1
29
Прибыль от продаж
1,1
2,5
1,3
1,4
-1,2
Прочие доходы
0,5
0,5
0,8
0,0
0,3
Прочие расходы
0,2
0,0
0,0
-0,1
0,0
Прибыль до
налогообложения
1,5
3,0
2,1
1,5
-0,9
Налог на прибыль
0,3
0,6
0,4
0,3
-0,2
Чистая прибыль
1,2
2,4
1,7
1,2
-0,7
Таблица 5
Темп роста прибыли ТОО «Айкын Тандау» в 2015-2017гг, %
Показатель
2016 к 2015 году
2017 к 2016 году
Выручка
89,3
85,8
Затраты
85,9
79,9
Валовая прибыль
153,3
83,8
Коммерческие затраты
135,7
106,3
Прибыль от продаж
197,5
44,8
Прочие доходы
90,5
141,6
Прочие расходы
5,2
185,2
Прибыль до налогообложения
183,4
59,9
Налог на прибыль
183,5
60,4
Чистая прибыль
183,4
59,8
Как видно из таблиц выше, основной доход компании - это выручка, которая
в отчетном году равна 248967 т.р. Негативной тенденцией является снижение
величины выручке в 2016 году на 34695 т.р., в 2017 году еще на 41371 т.р.
Снижение выручки в 2016 году составило 14,25%, а себестоимости – 14,1%.
Темпы роста выручки меньше, чем темп роста затрат, что говорит о
нерациональном и неэффективном использовании трудовых и финансовых
ресурсов компании.
В структуре доходов заметна существенная доля коммерческих
расходов, что говорит об активном развитии каналов сбыта фирмы.
Валовая прибыль от реализации в 2017 году составила 16843 т.р.,
заметна тенденция ее роста в 2016 году на 6992 т.р., снижения в 2017 году на
30
3267 т.р. или 16.25%. Снижение валовой прибыли является негативной
тенденцией, которая связана с сокращение сумы выручки компании.
Коммерческие расходы предприятия выросли на 6.26%, однако
прибыль от продаж снизилась на 4065 тыс.руб. или 55.2%, что является
показателем наличия проблем, связанных, например, с реализацией услуг и
работой отдела маркетинга.
Снижение прибыли до налогообложения составило 3503 т.р. или на
40.07%.
Рост доли себестоимости услуг составил 0,16%, что говорит о
затратоемкости услуг компании и снижении эффективности ее деятельности.
Снижение доли валовой прибыли и прибыли до налогообложения в
выручке является также свидетельством неэффективности работы компании.
Отрицательной тенденцией можно назвать снижение доли чистой
прибыли в выручке, что говорит о том, что эффективность компании в целом
по деятельности немного уменьшилась.
В таблице приложения Д отражена динамика состава и структуры
прибыли компании. Рост показателей прибыли в 2016 году является
положительной характеристикой и свидетельствует об улучшении
фунцкионирования ТОО «Айкын Тандау» в 2015 г. Снижение прибыли в
2017 году является отрицательной характеристикой и свидетельствует об
ухудшении функционирования ТОО «Айкын Тандау» в 2017 г
31
2.3 Анализ финансовых результатов и рентабельности организации
Таблица 6
Анализ состава прибыли предприятия ТОО «Айкын Тандау» в
2015-2017 г., тыс.руб.
Показатель
Значение, т.р.
Абсолютное изменение
2015
год
2016
год
2017
год
2016 к 2015
году
2017 к 2016
году
Прибыль от продаж
3728
7364
3299
3636
-4065
Прочие доходы
1554
1406
1991
-148
585
Прочие расходы
516
27
50
-489
23
Прибыль до
налогообложения
4766
8743
5240
3977
-3503
Таблица 7
Структура прибыли ТОО «Айкын Тандау» в 2015-2017гг, %
Показатель
Значение, т.р.
Абсолютное изменение
2015
год
2016
год
2017
год
2016 к 2015
году
2017 к 2016
году
Прибыль от продаж
78,2
84,2
63,0
6,0
-21,3
Прочие доходы
32,6
16,1
38,0
-16,5
21,9
Прочие расходы
10,8
0,3
1,0
-10,5
0,6
Прибыль до
налогообложения
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
Таблица 8
Темп роста прибыли, %
Показатель
2016 к 2015 году
2017 к 2016 году
Прибыль от продаж
197,5
44,8
Прочие доходы
90,5
141,6
Прочие расходы
5,2
185,2
Прибыль до налогообложения
183,4
59,9
Как видно из таблиц выше, основной источник дохода компании – это
прибыль от реализации. В 2017 году она составила 3299 т.р., что на 4065 т.р.
32
меньше чем в 2016 году. В 2016 году по сравнению с 2015 годом
наблюдалась обратная положительная тенденция ее роста на 3636 т.р. или на
97,5%.
Доля прибыль от реализации в структуре налогооблагаемой прибыли
составила 62,96%, что говорит о превышении прочих доходов над прочими
расходами и свидетельствует об увеличении прибыли реализации услуг.
В 2017 году ситуация иная: доля прибыли от продаж в структуре
снизилась на 21,27%, такая тенденция является негативной.
Характерным является тот факт, что темп роста расходов выше темпа
роста доходов.
Таблица 9
Соотношение доходов и расходов организации ТОО «Айкын
Тандау» в 2015-2017гг
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Прибыль от продаж, т.р.
3728
7364
3299
в % к расходам
1,15
2,73
1,42
Превышение прочих доходов над прочими
расходами, т.р.
1038
1379
1941
в % к расходам
0,32
0,51
0,84
Сумма превышения прочих доходов над расходами составила 3882 т.р., что
обеспечивает компании возможности финансирования расширенного
производства.
33
Таблица 10
Анализ размера чистой прибыли ТОО «Айкын Тандау» в 2015-
2017гг, тыс.руб.
Показатель
Значение, т.р.
Абсолютное
изменение
Темп, %
2015
год
2016
год
2017
год
2016 к
2015
году
2017 к
2016
году
2016 к
2015
году
2017 к
2016
году
Прибыль от
продаж
3728
7364
3299
3636
-4065
197,5
44,8
Прочие
доходы
1554
1406
1991
-148
585
90,5
141,6
Прочие
расходы
516
27
50
-489
23
5,2
185,2
Прибыль до
налогооблож
ения
4766
8743
5240
3977
-3503
183,4
59,9
Налог на
прибыль
953
1749
1057
796
-692
183,5
60,4
Чистая
прибыль
3813
6994
4183
3181
-2811
183,4
59,8
Таблица 11
Структура чистой прибыли ТОО «Айкын Тандау» в 2015-2017гг,
%
Показатель
Значение, т.р.
Абсолютное изменение
2015
год
2016
год
2017
год
2016 к 2015
году
2017 к 2016
году
Прибыль от продаж
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
Прочие доходы
41,7
19,1
60,4
-22,6
41,3
Прочие расходы
13,8
0,4
1,5
-13,5
1,1
Прибыль до
налогообложения
127,8
118,7
158,8
-9,1
40,1
Налог на прибыль
25,6
23,8
32,0
-1,8
8,3
Чистая прибыль
102,3
95,0
126,8
-7,3
31,8
34
Как видно из таблиц, в 2016 году наблюдалась положительная
тенденция роста чистой прибыли на 3181 т.р.. или на 83,4%, а в 2017 году –
негативная тенденция ее снижения на 2811 т.р. или на 40,2%.
При этом доля чистой прибыли в структуре прибыли от реализации в
2016 году сократилась на 7,3%, а в 2017 году - выросла на 31,8%.
Таблица 12
Оценка формирования структуры балансовой прибыли
ТОО «Айкын Тандау» в 2015-2017гг, тыс.руб.
Показатель
Значение, т.р.
Абсолютное
изменение
Темп, %
2015
год
2016
год
2017
год
2016 к
2015
году
2017 к
2016
году
2016 к
2015
году
2017 к
2016
году
Выручка
338151
290338
248967
-47813
-41371
85,9
85,8
Затраты
325033
270228
232124
-54805
-38104
83,1
85,9
Валовая
прибыль
13118
20110
16843
6992
-3267
153,3
83,8
Коммерческ
ие расходы
9390
12746
13544
3356
798
135,7
106,3
Прибыль от
продаж
3728
7364
3299
3636
-4065
197,5
44,8
Прочие
доходы
1554
1406
1991
-148
585
90,5
141,6
Прочие
расходы
516
27
50
-489
23
5,2
185,2
Прибыль до
налогообло
жения
4766
8743
5240
3977
-3503
183,4
59,9