42
Основные конкуренты ООО «РЭМЗ» на российском рынке сбыта
продукции приведены в таблице 8.
Таблица 8
Основные конкуренты предприятия ООО «РЭМЗ»
п/п
Наименование
Конкурента
Рынок, на котором
конкурирует
Преимуществ
а на рынке
1
ОАО «Электрокабель»
Кольчугинский завод»
Силовые кабели
Известность
бренда,
высокое
качество
2 ООО «Камский кабель»
Провода МГТФ, кабели силовые
3 ОАО «СЕВКАБЕЛЬ» Провода АПВ, Кабели силовые
4 НПП «Спецкабель»
Кабель РК75, Кабель
сигнализации КПСВВ
5 ЗАО «МОСКАБЕЛЬ» Провод гибкий ПВ1
Широкий
ассортимент,
цена
6
ПАО «Завод
ЮЖКАБЕЛЬ»
Провод ППВ, Кабель силовой
алюминиевый АПВ
7
ООО
«РЫБИНСККАБЕЛЬ»
Кабель силовой гибкий КГ ,
Кабель контрольный КВВГ
Широкий
ассортимент,
цена
Основными факторами, повлиявшими на деятельность общества в
2018 году, являются:
- понижение потребительского спроса на электротехническую
продукцию, связанное с понижением доходов населения и корпоративных
заказчиков;
- увеличение процентных ставок по банковским кредитам;
- увеличение себестоимости продукции за счет роста цен на
материалы, услуги по обслуживанию производства (водоснабжение,
электроэнергия, отопление и др.)
- рост
конкуренции по производству электротехнической продукции в
Ярославской области и др.
И все-таки надо отметить, что несмотря на не самые хорошие
показатели деятельности в 2018 году предприятие ООО «РЭМЗ» обладает
значительной долей электротехнического рынка и занимает уверенные
позиции на рынке кабелей и проводов в России. По сравнению с 2014 годом,
43
в 2018 году, в рамках своей основной деятельности, общество увеличило
объемы производства и реализации продукции. Предприятием был получен
положительный финансовый результат. Чистая прибыль, оставшаяся в
распоряжении предприятия по итогам года, составила 5 260 тыс. руб.
2.2 Анализ конкурентоспособности продукции предприятия ООО
«РЭМЗ»
Конкурентоспособность продукции — это ее относительная
характеристика, которая отражает отличие от товара
конкурента, во-первых -
по степени соответствия одной и той же общественной потребности, а во-
вторых - по затратам на удовлетворение этой потребности. Под затратами на
удовлетворение потребности понимается цена потребления, включающая
издержки покупателя, связанные с приобретением товара, и расходы,
возникающие при его потреблении и использовании.
Конкурентоспособность товара характеризуется тремя группами
показателей:
-
полезностью (качество, эффект от использования и т.п.);
-определяющими затратами потребителя при удовлетворении его
потребностей посредством данного изделия (затраты на приобретение,
использование, техническое обслуживание, ремонт, утилизацию и т.п.);
-конкурентоспособностью предложения (способ продвижения
продукции на рынок, условия поставки и платежа, каналы сбыта, сервисное
обслуживание и т.д.).
Оценка конкурентоспособности
продукции основывается на
исследовании потребностей покупателя и требований рынка. Чтобы товар
удовлетворял потребности покупателя, он должен соответствовать
определенным параметрам:
44
- нормативным (международные требования, государственные
требования, региональные требования и требования потребителей);
- техническим (параметры назначения, эргономические параметры,
эстетические параметры);
- экономическим (уровень цен на продукцию, сервисное
обслуживание, размер средств, имеющихся у потребителя для
удовлетворения данной потребности);
- организационным (система скидок, условия платежей и поставок,
комплектность поставок, сроки и условия гарантий);
Методика анализа конкурентоспособности
продукции представлена
на рисунке 2.
Рисунок 2 - Схема анализа конкурентоспособности
продукции
Изучение рынка Сбор данных о конкурентах
Изучение запросов
покупателей
Формулировка требований к изделию и определение перечня
показателей оценки конкурентоспособности продукции
Экономические
параметры
Тех нические параметры
Нормативные
параметры
Определение уровня
единичных и групповых
параметров
Расчет интнгральных
показателей
конкурентоспособности
Разработка мер по повышению
конкурентоспособности
45
Для того чтобы оценить, является ли продукция предприятия ООО
«РЭМЗ» конкурентоспособной, необходимо сопоставить параметры
анализируемого изделия и товара – конкурента, оценить выполнение плана
по номенклатуре, рассчитать коэффициент ритмичности, проанализировать
какие факторы влияют на изменения объема реализации продукции.
Основными конкурентами ООО «РЭМЗ» на региональном рыке сбыта
кабельной продукции являются такие предприятия как
ООО
«Рыбинскэлектрокабель» (ООО «РЭК»), которое было основано в 1999 году
и на данный момент входит в Международную компанию «Prysmian Group»
и ООО «Рыбинсккабель» (ООО «РК»), основанное в 1949 году и имеющее
огромный опыт в производстве и сбыте кабельной продукции. Оба
предприятия - конкурента выпускают широкий ассортимент кабельной
продукции, ориентированный на конкретного потребителя.
Оценка выполнения плана
по номенклатуре выпускаемой продукции
ООО «РЭМЗ» в 2018 году основывается на сопоставлении планового и
фактического выпуска продукции по основным её видам (см.табл.9). Данные
для анализа взяты из бизнес-плана предприятия ООО «РЭМЗ» за 2018 год, а
также ведомости по сдаче на склад готовой продукции (Приложение 9).
Таблица 9
Оценка выполнения плана за 2018г. по номенклатуре
выпускаемой продукции ООО «РЭМЗ»
п/п Вид
выпускаемо
й продукции
д.
изм.
Выпуск продукции
Абсолютное
отклонение
от плана
Выполне
ние
плана,%
План Факт
1 Кабели .км. 61 535 48 188 - 13 347 78,31
2 Провода .км. 39 316 28 803 -10 513 73,26
3 Шнуры .км. 24 019 15 461 - 8 558 64,37
4 Прочее .км. 3 211 2 354 - 857 73,31
5 Итого т.км. 128 081 94 806 -33 275 74,02
Сопоставив плановый и фактический выпуск продукции по основным
её видам необходимо отметить, что в целом план по производству продукции
46
в 2018 году недовыполнен на 25,98%: по виду продукции – «кабели» на
21,69%, «провода» - 26,74%, «шнуры» - 35,63%, «прочее» - 26,69%.
Наибольшим спросом, согласно плановым и фактическим данным
пользуется продукция категории «кабели»: ее было больше запланировано, и
больше выпущено.
Планируемый объем производства на следующий год должен быть
скорректирован и выравнен предприятием ООО «РЭМЗ» согласно анализа
выполнения плана, а также
объемов заключаемых договоров поставки
продукции на 2016г.
Ритмичная работа является основным условием своевременного
выпуска и реализации продукции. Неритмичность работы ухудшает все
экономические показатели: снижается качество продукции; увеличиваются
объем незавершенного производства и сверхплановые остатки готовой
продукции на складах и как следствие замедляется оборачиваемость
капитала; не выполняются поставки по договорам, и предприятие
платит
штрафы за несвоевременную отгрузку продукции; несвоевременно поступает
выручка, из-за чего возникает дефицит, денежного потока; перерасходуется
фонд заработной платы в связи с тем, что в начале месяца рабочим платят за
простои, а в конце — за сверхурочные работы. Все это приводит к
повышению себестоимости продукции, уменьшению суммы прибыли,
ухудшению финансового состояния
предприятия.
Коэффициент ритмичности рассчитывается как сумма продукции,
зачтенной в выполнение плана по ритмичности на плановый выпуск
продукции.
В выполнение плана по ритмичности засчитывается фактический
выпуск продукции, но не больше запланированного.
Кр=Vр/Vпл
где,
Кр - коэффициент ритмичности,%
47
Vр – объем продукции, зачтенной в выполнение плана по
ритмичности, млн.руб.;
Vпл – плановый объем продукции, млн.руб.
Анализ выполнения плана по ритмичности выпуска продукции в ООО
«РЭМЗ» по кварталам за 2018 года представлен в таблице 10. Данные для
анализа взяты из бизнес-плана предприятия ООО «РЭМЗ» за 2018 год, а
также ведомости
по сдаче на склад готовой продукции (Приложение 9).
Таблица 10
Анализ выполнения плана по ритмичности выпуска
продукции по кварталам за 2018 года
п/п Период
Выпуск
продукции,
млн.руб.
Удельный вес
продукции,%
Выполне
ние
плана, %
Vр,
млн.руб
.
План
(Vпл)
Факт План Факт
1 I квартал 226 235 13,25 18,61 103,98 226
2 II квартал 425 294 24,91 23,28 69,18 294
3 III квартал 575 392 33,70 31,01 68,17 392
4 IV квартал 480 342 28,14 27,11 71,25 342
Итого 1 706 1 263 100 100 74,03 1254
Рассчитаем коэффициент ритмичности выпуска продукции по
кварталам за 2018 года:
Кр = 1254/1706=0,736
По результатам расчетов можно сделать вывод, что фактическое
распределение объема выпуска продукции по кварталам отличается от
плановых данных. План был составлен с учетом сезонности производства: в
теплое время года спрос на кабельно-проводниковую продукцию
увеличивается. В плане предусмотрено, что ежеквартально
, за исключением
четвертого квартала объем производства будет увеличиваться. Фактически
выполнение плана происходило только в первом квартале, в целом план не
выполнен на 25,97%
Коэффициент ритмичности оказался достаточно низким и составил
0,736. Это означает, что предприятию следует обратить внимание на
нарушение плановых ритмов работы, определить факторы, вызвавшие эти
48
нарушения в 2018 году и разработать меры по устранению этих факторов на
2016 и последующие годы.
От объёма реализации зависит финансовые результаты предприятия
его финансовое положение, платёжеспособность и т.д. Следовательно, анализ
объёма реализации необходимо проводить за каждый месяц, квартал, год. В
процессе анализа фактические данные по объёму реализации сравниваются с
плановыми,
с данными предшествующих периодов, рассчитывается процент
выполнения плана, абсолютное и относительное отклонение от плана, темпы
роста и прироста.
В связи с тем, что предприятия могут определять выручку от
реализации по отгрузке продукции или по оплате отгруженной продукции,
возможны два варианта методики анализа объема реализации. При первом
варианте объем отгрузки и реализации
совпадает, поскольку нет понятия
отгруженной продукции. Баланс реализованной продукции, отражающий
взаимосвязь показателей реализации, отгрузки, выпуска и остатков
нереализованной продукции, имеет вид:
РП=ГПн+ТП-ГПк; ОП=РП,
где, РП - реализованная продукция;
ГПн, ГПк – остатки готовой продукции на складе соответственно на
начало и конец периода;
ТП - выпуск продукции;
ОП - отгрузка продукции.
Для второго варианта баланс произведенной продукции будет
следующий:
РП=ГПн+ТОн-ГПк-ТОк;
РП=ОП+ТОн-ТОк,
где, ТОн, ТОк - остатки товаров, отгруженных соответственно на
начало и конец периода.
49
На изменение объема реализации продукции влияют факторы,
приведенные в факторной модели на рисунке 3.
Рисунок 3 - Модель факторной системы объема
реализации продукции
Анализ выполнения договорных обязательств ведется работниками
отдела сбыта предприятия ООО «РЭМЗ». Ведение анализа организовано в
разрезе отдельных договоров, видов продукции, сроков поставки. При этом
производится оценка выполнения договорных обязательств нарастающим
итогом с начала года.
Предприятие ООО «РЭМЗ» использует первую модель
определения выручки от реализации: ОП = РП.
Для анализа конкурентоспособности продукции предприятия
ООО
«РЭМЗ» возьмем три вида продукции, сравнив ее с аналогичными образцами
продукции предприятий – конкурентов.
Реализация продукции
Отгрузка продукции
Остатки готовой
продукции на складе на
начало отчетного
периода
Выпуск продукции
Остатки готовой
продукции на конец
отчетного периода
Остатки товаров
Остатки товаров
отгруженных на начало
отчетного рериода
Остатки товаров
отгруженных на конец
отчетного периода
50
С этой целью рассчитаем единичные, групповые и интегральные
показатели конкурентоспособности по видам продукции (табл.13,14,15).
Единичные показатели (g) отражают процентное отношение уровня
какого – либо технического или экономического параметра (Р) к величине
того же параметра продукта конкурента (Р100), принимаемого за 100%:
100*
100
P
P
g
Групповой показатель (G) объединяет единичные показатели (g
i
) по
однородной группе параметров с помощью коэффициентов весомости (a
i
),
определяемых экспертным путем:
ii
gaG
Интегральный показатель (I) представляет собой отношение
группового показателя по техническим параметрам (G
t
) к групповому
показателю по экономическим параметрам (G
э
):
эt
GGI /
Если I<1, то анализируемое изделие уступает образцу, а если I>1 , то
оно превосходит изделие – образец или изделие конкурента по своим
параметрам.
За исследуемые образцы возьмем:
- провод марки ПВС 2х4,0;
- кабель ВВГ 1х1,5;
- шнур ШВВП 2х0,5.
Рассмотрим технические и экономические параметры трех основных
видов производимой продукции ООО «РЭМЗ», ООО
«Рыбинскэлектрокабель
», и ООО «Рыбинсккабель» в таблице 11.
51
Таблица 11
Технические и экономические параметры основных видов
продукции предприятия ООО «РЭМЗ» и предприятий –
конкурентов
Основных видов
продукции
предприятия
Технические параметры
Эконо
мичес
кие
пара
метр
ы
п
/
п
Наимен
ование
предпр
иятия
Вид
продук
ции
Матер
иал
Расчет
ные
внешн
ие
размер
ы, мм
2
Расчет
ный
вес
провод
а,
кг/км
Доп
усти
мая
токо
вая
нагр
узка
, А
Темпера
тура
эксплуат
ации
Средн
яя
цена,
тыс.р
уб. за
1 км
1
ООО
«РЭМЗ»
(Р0)
ПВС
2х4,0
Токопр
оводящ
ая
жила -
медь,
изоляц
ия -
ПВХ,
оболоч
ка -
ПВХ
10,53 179,98 32
- 25
0
до
+40
0
12,74
ВВГ
1х1,5
5,75 49,95 22
- 25
0
до
+40
0
ШВВП
2х0,5
15,72 27,47 2,5
- 25
0
до
+40
0
2
ООО
«РЭК»
(Р1)
ПВС
2х4,0
10,54 180,1 32
-50
0
до
+50
0
34,15
ВВГ
1х1,5
5,75 49,97 22
-40
0
до
+50
0
ШВВП
2х0,5
15,81 27,51 2,5
-40
0
до
+50
0
3
ООО
«РК»
(Р2)
ПВС
2х4,0
10,53 179,88 32
- 25
0
до
+40
0
9,18
ВВГ
1х1,5
5,76 49,93 22
- 25
0
до
+40
0
ШВВП
2х0,5
15,76 27,48 2,5
- 25
0
до
+40
0
Как видно из таблицы 11, основные различия в технических
характеристиках идут по температуре эксплуатации продукции.