37
сотрудники – это главный ресурс любого предприятия. Следовательно, для
достижения максимальной отдачи необходимо, чтобы выгоду от труда
получала не только организация, но и сам работник.
В целом, удовлетворенность трудом и приверженность компании
играют огромную роль в эффективности деятельности предприятия, именно
поэтому так важно проводить мотивационную политику. За границей многие
компании достаточно серьезно относятся к удовлетворенности трудом и
мотивации собственного персонала, вкладывая немалые инвестиции для
решения этого вопроса, в то время как в России этому вопросу уделяется
недостаточно внимания.
В любом случае в условиях современной экономики вопросы
удовлетворенности трудом, приверженности персонала и правильной
мотивации приобретают все большее значение и требуют повышенного
внимания, иначе функционирование и конкурентоспособность предприятия
могут значительно пострадать.
38
ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ УДОВЛЕТВОРЕННОСТИ
ТРУДОМ И ПРИВЕРЖЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА
НА ПРИМЕРЕ АО «ВОРКУТАУГОЛЬ»
УГЛЕОБОГАТИТЕЛЬНАЯ ФАБРИКА
2.1 Общая характеристика структуры управления компании
АО «Воркутауголь» Углеобогатительная фабрика
АО «Воркутауголь» - крупнейшее горно-добывающее предприятие
Российской Федерации, расположенное на территории Печорского угольного
бассейна. Входит в ПАО «Северсталь» и является сырьевым добывающим
подразделением холдинга.
Юридический адрес: Россия, Республика Коми, Воркута, ул. Ленина, д.
62.
ИНН 1103019252
ОГРН 1021100807452
АО «Воркутауголь» является стратегическим предприятием
Российский Федерации, доля которого составляет 6 % по добыче угля, в том
числе 22 % по добыче коксующегося угля. Расположено в Воркутинском
промышленном районе и имеет железнодорожное сообщение с европейским
центром государства с выходом на ведущие металлургические производства.
В 2003 предприятие стало структурным подразделением АО «Северсталь» и
таким образом стало ключевой составной частью единого цикла
производства металлургической продукции.
На сегодняшний день АО «Воркутауголь» состоит из основного произ-
водства - пяти подземных шахт и одного угольного разреза, и вспомогатель-
ного - обогатительной фабрики, механического завода и транспортного пред-
приятия.
шахта «Воргашорская»;
шахта «Воркутинская»;
шахта «Заполярная»;
шахта «Комсомольская»;
39
шахта «Северная»;
угольный разрез «Юньягинский»;
ЦОФ «Печорская»;
Сервисное предприятие «Воркутинский механический завод»;
Воркутинское транспортное предприятие.
Форма собственности – частная.
Организационно-правовая форма - Открытое акционерное общество.
Для наиболее полной характеристики АО «Воркутауголь» необходимо
проанализировать его технико-экономические показатели, которые
представлены в таблице 2.
Таблица 2
Анализ основных показателей финансово-хозяйственной
деятельности АО «Воркутауголь» за 2016 -2018 годы
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклоне-
ние (+,-)
2018 г. от
2017 г.
Темп
роста, %
2018 г.
к 2017 г.
Выручка, тыс. руб.
14100
1562141
1762147
200006
112,8
Себестоимость
продаж, тыс. руб.
1135879
1384570
1500353
115783
108,3
Прибыль от продаж,
тыс. руб.
274217
177571
261794
84223
147,4
Чистая прибыль
отчетного периода,
тыс. руб.
12128
60680
284746
224066
469,2
Среднегодовая
стоимость основных
средств, тыс. руб.
2350851
2141942
2066344
-75599
96,4
Среднегодовая
стоимость оборотных
активов, тыс. руб.
708870
691756
715892
24136
103,4
Среднесписочная
численность
работников, чел.
1144
592
601
9
101,5
Фондоотдача, руб.
0,6
0,7
0,8
0,1
116,9
Фондоемкость, руб.
1,6
1,3
1,1
-0,2
85,5
Рентабельность
основных фондов, %
0,5
2,8
13,7
10,9
-
Производительность
труда, тыс. руб./чел.
1232,6
2638,7
2932,0
293,2
111,1
Фондовооруженность
труда, тыс. руб./чел.
2054,9
3618,1
3438,1
-179,0
95,0
Рентабельность
продаж по прибыли
от продаж, %
19,4
11,3
14,8
3,5
-
40
На основании данных таблицы 2, можно сделать следующие выводы.
Выручка от продажи продукции в 2018 году составила 1 762 147 тыс.
руб., что на 200 006 тыс. руб. или на 12,8% больше по сравнению с 2017 г.,
это связано с повышением цен на отпускаемую продукцию, а также
увеличением объемов производства и реализации.
Себестоимость проданных товаров (продукции, работ, услуг) в 2018 г.
составила 1 500 353 тыс. руб., что на 115 783 тыс. руб. или на 8,3% больше по
сравнению с 2017 годом. Это связано с ростом материальных затрат, их доля
в полной себестоимости продукции составила в 2018 г. 66,2%, что связано с
общим ростом цен на сырье. Материалоемкость продукции в течение
рассматриваемого периода имеет устойчивую тенденцию к росту, ее величина
увеличилась на 10 коп., и составила в 2017 г. 56 коп.
При росте себестоимости продукции прибыль от продаж снизилась по
сравнению с 2016 г. на 12 423 тыс. руб. (-4,5%), но увеличилась за 2017 г. на
47,0 %.
Рентабельность продаж показывает доходность вложений в основное
производство. В 2018 г. рентабельность продаж составила 14,8%, что на 3,49
% ниже, чем в 2017 г., т.е. величина прибыли от продаж на рубль выручки
сократилась. Фондовооруженность снизилась на 5 % или на -179,9 тыс. руб.
Таким образом, были кратко рассмотрены показатели экономической
деятельности организации. Теперь перейдем к более полному анализу
финансовой деятельности и проведем оценку финансового состояния АО
«Воркутауголь».
Относительные показатели ликвидности баланса и финансовой
устойчивости представлены в табл. 3.
41
Таблица 3
Относительные показатели ликвидности баланса и финансовой
устойчивости АО «Воркутауголь»
Показатели
Нормати
вное
значение
На 31.12.
2016 г.
На 31.12.
2017 г.
На 31.12.
2018 г.
Отклонение
(+,-) 2018 г.
от 2017г.
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
>0,2
0,01
0,01
0,01
0,00
Коэффициент
критической
ликвидности
1,0
1,04
0,98
0,69
-0,29
Коэффициент
текущей
ликвидности
2
1,96
1,92
1,21
-0,71
Коэффициент
финансовой
независимости
0,6-0,8
0,79
0,74
0,81
0,07
Коэффициент
финансовой
зависимости
0,2-0,4
0,21
0,26
0,19
-0,07
Коэффициент
маневренности
-
0,01
-0,06
0,06
0,12
Коэффициент
обеспеченности
СОС
>0,1
0,07
-0,42
0,46
0,88
Коэффициент абсолютной ликвидности на протяжении всего периода
исследования фактически равен 0,01, т.е. предприятия не может обеспечить
за счет наиболее ликвидных активов свои краткосрочные обязательства.
Коэффициент критической ликвидности в 2018 г. составил 0,69, по
сравнению с 2016 г. произошло его сокращение на 0,29, т.е. предприятия
может в 2018 г. погасить быстрореализуемыми и наиболее ликвидными
активами лишь 69% краткосрочных обязательств.
Коэффициент текущей ликвидности снизился на 0,71 с 1,96 в 2017 году
до 1,21 в 2018 году, т.е. наблюдается общая отрицательная динамика
показателя текущей ликвидности АО «Воркутауголь» средств для
продолжения деятельности в прежних масштабах.
42
Таблица 4
Порядок формирования чистой прибыли отчетного периода,
тыс. руб.
Наименование
показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонен
ие (+,-)
2018 г. от
2017 г.
Темп
роста, %
2018 г. к
2017 г.
Выручка, тыс. руб.
1410096
1562141
1762147
200 006
112,8
Себестоимость
продаж, тыс. руб.
1135879
1384570
1500353
115 783
108,3
Валовая прибыль
274217
177571
261794
84 223
147,4
Прибыль (убыток) от
продаж
274217
177571
261794
84 223
147,4
Прочие доходы
9 871
20456
19540
-916
95,5
Прочие расходы
165435
98913
212936
114 023
215,2
Прибыль (убыток)
до налогообложения
118653
99114
68398
-30 716
69,0
Текущий налог на
прибыль
106525
38434
-
38 434
-
Чистая прибыль
периода
12128
60680
284746
224 066
469,2
Чистая прибыль за 2018 г. возросла на 224 066 тыс. руб. или на 469,2%.
Проведем анализ формирования чистой прибыли. Как видим, выручка
предприятия в 2018 г. возросла на 12,8 %. Коммерческие и управленческие
расходы отсутствуют.
Валовая прибыль увеличилась на 47,4 %. Причины опережающего
роста прибыли над ростом выручки очевидно лежат в сфере
ценообразования. Разберитесь, так все показатели изменяются не
пропорционально.
Налог на прибыль в 2017 г. снизился до 20 %, поэтому больше прибыли
осталось в распоряжении предприятия. Рост прибыли за счет увеличения
объёма продаж (следствие расширения производства, закупки основных
средств) и повышения цен был больше, чем рост себестоимости. Это
свидетельствует о рациональном управлении финансовыми ресурсами.
Увеличение себестоимости на 8,3 % объясняется увеличением стоимости
материалов, дополнительной амортизацией от новых внеоборотных активов,
ростом заработной платы работников.
43
Можно сделать вывод, что у предприятия в целом благоприятное
финансовое состояние. Основной причиной неустойчивого финансового
состояния в организации 2018 г. является отказ предприятия от долгосрочных
заемных источников формирования запасов.
Расчеты показателей рентабельности по данным бухгалтерской
отчетности приведены в табл. 5.
Таблица 5
Показатели рентабельности, %
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
(+,-) 2018 г.
от 2017 г.
Рентабельность активов
0,40
2,00
9,10
7,10
Рентабельность оборотных
активов
1,70
8,70
39,70
31,0
Рентабельность
собственного капитала
0,47
2,49
11,73
9,24
Рентабельность продукции
1,10
4,40
19,00
14,60
Рентабельность продаж
0,90
3,90
16,16
12,30
Один из основных показателей – рентабельность продаж – отражает
доходность вложения средств в основное производство.
Рентабельность продукции возрастает, в 2018 г составила 19 %, что на
14,6 % больше, чем в 2017 г.
В отчетном периоде на 1 руб. продаж приходилось 19 коп. прибыли от
продаж, а в предыдущем на 1 руб. продаж приходилось 4,4 коп.
Рентабельность активов увеличивается в 2018 г. и составила 9,1 %, что на
7,1% больше 2017 г. Рентабельность оборотных фондов резко возросла и на
конец 2018 г. составила 40,33 %.
2.2 Анализ мотивационной политики в компании АО «Воркутауголь»
Углеобогатительная фабрика
Проводимая на предприятии кадровая политика направлена на
повышение требовательности при подборе кадров и приеме персонала на
работу, усовершенствование кадрового делопроизводства, порядка учета,
движения и отчетности, системы обучения и повышения квалификации
44
персонала, на проведение эффективной работы по формированию
действенного резерва кадров.
В управлении вошло в систему замещение руководящих работников на
период длительного отсутствия исключительно специалистами из резерва,
ежегодно планомерно проводится аттестация кадров, решаются и другие
вопросы работы с кадрами.
Отдел кадров (отдел HR-менеджмента) организации АО
«Воркутауголь» включает отдел управления персоналом в составе 10 человек.
Основные функции отдела кадров организации АО «Воркутауголь»:
подбор, наем и формирование персонала организации для
наилучшего достижения целей производства;
оценка персонала;
наилучшее использование потенциала работников и его возна-
граждение;
обеспечение гарантий социальной ответственности организаций
перед каждым работником;
анализ имеющегося кадрового потенциала и планирование его
развития с учетом перспективы;
мотивация и формирование лояльности персонала;
оценка и обучение кадров.
Анализ численности и структуры сотрудников необходимо начинать с
оценки их соответствия трудоемкости производственной программы и
фиксации отклонений фактического количества от количества за прошлый
период. Обеспеченность предприятия сотрудниками определяется путем
сопоставления численности сотрудников за отчетный и предыдущий периоды
работы.
Проведем анализ численности персонала АО «Воркутауголь».
Сведения о списочной численности персонала представлены в таблице
6.
45
Таблица 6
Списочная численность персонала АО «Воркутауголь»
Показатели
2016
2017
2018
2017 г. к 2016 г.
2018 г. к 2017 г.
Отклонени
е, +/-
%
Отклонен
ие,+/-
%
Списочная
численность
- всего
350
420
495
70
120,0
75
117,9
В том числе:
- рабочие
- служащие
156
194
204
216
250
245
48
22
130,8
111,3
46
29
122,5
113,4
Из общей
численности:
- женщины
- мужчины
301
49
356
64
405
90
55
15
118,3
130,6
49
26
113,8
140,6
Численность работников списочного состава на конец отчетного
периода составляет 495 человек, в сравнении с соответствующим периодом
года, предшествующего отчетному году она возросла на 145 человек. А
именно, за 2017 г. численность увеличилась на 75 человек, а за 2016 г. на 70
человек. Отклонения 2018г. к 2017 г. составили 17,9 %, 2017 г. к 2016 г. –
20,0%. Численность рабочих увеличилась на 48 человек в 2017 г. и на 46
человек в 2018 г. Отклонения 2018 г. к 2017 г. составили 30,8%, 2018 г. к 2017
г. – 22,5%.
Численность служащих возросла на 22 человека в 2017 г. и на 29
человек в 2018 г. Анализ численности по полу показывает, что численность
работающих женщин на протяжении всего отчетного период превышает
численность мужчин. Численность женщин возросла в 2017 к 2016 г. на
18,3% и составила 356 человек в 2017 г. Численность женщин 2018 г. к 2017 г.
возросла на 13,8% и составила 405 человек.
46
Таблица 7
Качественный анализ персонала предприятия по образованию
Показатели
2016
2017
2018
2017 г. к 2016 г.
2018 г. к 2017 г.
Отклонен
ие,+/-
%
Отклоне
ние,+/-
%
Высшее
Профессиональ
ное
301
275
275
-26
91,4
0
100
Среднее
Профессиональ
ное
49
145
220
96
295,9
75
151,7
Итого
350
420
495
70
120
75
117,9
Из качественного анализа по образованию в 2018 году видно, что
больше половины всего персонала имеет высшее образование. В основном,
эта доля приходится на служащих. Среднее профессиональное образование
имеют все рабочие. Высокий образовательный уровень служащих АО
«Воркутауголь» позволяет им квалифицированно и грамотно решать
производственные вопросы, принимать профессиональные решения в
процессе трудовой деятельности, в сложных производственных ситуациях.
Качественный анализ руководителей и специалистов по возрасту за
2018 г. представлен в таблице 8.
Таблица 8
Качественный анализ служащих и рабочих по возрасту за 2018 г.
Возраст
Служащие
Рабочие
Чел.
%
Чел.
%
До 30 лет
42
17,1
113
45,2
30 - 40 лет
86
35,1
80
32,0
40 – 50 лет
67
27,4
57
22,8
50 лет и старше
50
20,4
0
-
В том числе:
Женщины 55 лет и старше
21
42,0
0
-
Мужчины 60 лет и старше
29
58,0
0
-
ИТОГО
245
100
250
100
Из анализа качественного состава служащих и рабочих за 2018 год
можно сделать заключение, что в настоящее время наметилась тенденция к
«омолаживанию» коллектива управления. 17,1% от общей численности