15
Согласно п. 4 ст. 148 НК РФ, «к инжиниринговым услугам относятся
инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и
реализации продукции (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации
промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов,
предроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических
обоснований, проектно-конструкторские разработки и другие подобные
услуги)»
12
.
Согласно этому определению, основной процесс инжиниринга –
разработка производственных технологий. От качества данной услуги
непосредственно зависит скорость развития и эффективность работы
промышленного предприятия. Несовершенные и морально устаревшие
технологические процессы большинства производственных предприятий,
нуждаются в модернизации, некоторые требуют альтернативного исполнения.
Однако на практике потенциал промышленного предприятия намного выше
текущего уровня эффективности его работы
13
.
Инжиниринг – это предоставление консультационных инженерных услуг
на коммерческой основе. Это могут быть проектные и пред (после) проектные
услуги, рекомендации по использованию оборудования, сбыту выпускаемой
продукции и др. Концепция «инжиниринг» предполагает инженерно-
консультационное препровождение проектов, которое может быть частичным,
полным или расширенным. Отсюда следует, что инжинирингом считается
предпринимательская деятельность организаций по продаже инженерно-
консультационных услуг (работ), связанная с построением объектов
промышленной собственности, с проектными работами и непосредственно с
производством.
Сравнение международных и отдельных национальных классификаций
инжиниринговых услуг с ОКВЭД демонстрирует, с одной стороны, наличие
12
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ //СПС
Консультант плюс.
13
Авдеева, Л.А. Совершенствование системы показателей оценки деятельности проектных
организаций/Л.А. Авдеева, К.М. Мусабирова//Интернет-журнал Науковедение. 2016. Т. 8. № 4 (35).
С. 22.
16
пересечений (например, классы 74.20.1 и 74.3 ОКВЭД), а с другой – неполноту
описания инжиниринговых услуг в российском классификаторе. Так, в ОКВЭД
отсутствуют понятия интегрированной инжиниринговой деятельности для
реализации проектов «под ключ», инжиниринговых консультационных услуг и
пр
14
.
Поскольку деятельность инжиниринговых компаний связана с
производством продукции и услуг в целях их продажи, то, согласно
Локальному классификатору секторов деятельности и типов организаций,
относящихся к ним (ЛКСД), их можно отнести преимущественно к
предпринимательскому сектору.
Однако ряд организаций, выполняющих функции инжиниринга,
относятся к сектору высшего профессионального образования и
государственному сектору.
Как отмечает М.А. Гершман, именно отсутствие термина «инжиниринг» в
ОКВЭД затрудняет компаниям бюджетирование инжиниринговых услуг и
мониторинг отрасли со стороны государства, понимание их роли в
национальной инновационной системе. Поэтому главным условием успешного
функционирования инфраструктуры является модернизация нормативной базы
и создание комфортной регуляторной среды.
Подобные несоответствия затрудняют процедуры формирования и
оценки репрезентативности выборочных совокупностей при подготовке
обследований инжиниринговых организаций
15
. У крупнейших российских
инжиниринговых холдингов ОАО «Е4 Групп» и ОАО
«Глобалстройинжиниринг» в качестве основных кодов ОКВЭД (по данным
бухгалтерской отчетности) указаны соответственно 45.3 (Монтаж инженерного
оборудования зданий и сооружений), 45.21 (Строительство зданий и
сооружений), а также многие другие виды деятельности, не подходящие под
14
ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности
(утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст) //СПС Консультант Плюс.
15
Балашов, А. И. Управление проектами: учебник для бакалавров / А. И. Балашов, Е. М. Рогова, М. В.
Тихонова, Е. А. Ткаченко; под ред. Е. М. Роговой. - М. : Издательство Юрай, 2015. — 383 с.
17
описание инжиниринговых услуг
16
.
Важным вопросом является выявление типов инжиниринговых
организаций. Сложность здесь заключается в том, что инжиниринговые услуги,
по сути, предоставляются множеством организаций (в том числе как
непрофильный вид деятельности), имеющих в своем штатном составе
инженеров. С другой стороны, названия ряда организаций содержат слово
«инжиниринг», однако по характеру деятельности эти организации
инжиниринговыми не являются, а в основном, оказывают посреднические
услуги. Поэтому при типологизации следует учитывать характер
инжиниринговых услуг и возможность их отнесения к научно-технической
деятельности. Также необходимо понимать, что по объему выполнения
технологических инновационных проектов для предприятий реального сектора
экономики инжиниринговые организации должны положительно выделяться на
фоне научных организаций.
К различным типам организаций, действующим в секторе исследований
и разработок и занимающимся инжинирингом, можно отнести:
конструкторские, проектно-конструкторские, технологические организации;
проектные и проектно-изыскательские организации; опытные
(экспериментальные) предприятия; промышленные предприятия и заводы
(имеющие в составе конструкторские и проектно-сметные бюро или
инжиниринговые подразделения); инжиниринговые компании.
Объем рынка инжиниринговых услуг в России в 2018 году по оценкам
экспертов составляет около 120 - 145 млрд. рублей (более 50% приходится на
ТЭК). Экспорт инжиниринговых услуг на 2017 г., по данным ВШЭ, составляет
11,229 млрд. руб. На инжиниринг из этой суммы приходится 9%. Для
сравнения, в США этот показатель около 15%. Сумма инвестиций в основной
капитал в 2017 году по России (данные Росстата) оставил 8,54 трлн. руб.
Увеличение по сравнению с 2010 годом более, чем на 25%.
16
Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии: монография. М.: Центр
экономики и маркетинга, 2011. – 387 с.
18
В России развитие рынка инжиниринговых услуг проходило в условиях
высокой степени автономности по отношению к мировым процессам в
отношении организации бизнес-процессов и научной деятельности.
Крупнейшие компании-заказчики предпочитают узкий круг аффилированных
инжиниринговых структур, что снижает уровень конкуренции. А средние и
мелкие заказчики испытывают недостаток собственных средств и проблемы с
заемным капиталом. Поэтому сегмент малых и средних инжиниринговых
компаний у нас развит слабо.
В современных социально-экономических условиях развитие
инновационных процессов в высокотехнологических отраслях экономики
становится приоритетным в государственной политике России. Согласно
Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период
до 2020г., переход экономики России на инновационный путь развития не
возможен без формирования конкурентоспособных, в глобальном масштабе,
национальной инновационной системы и комплекса институтов правового,
финансового, социального характера, обеспечивающих взаимодействие
образовательных, научных, предпринимательских и некоммерческих
организаций, а также структур во всех сферах экономики и общественной
жизни.
В России традиционно более 70% выручки инжиниринговых компаний
формирует нефтегазовый сектор. Но это в основном низкотехнологичные
работы - строительство нефтегазопроводов и сопутствующей инфраструктуры.
Поэтому степень инновационного развития ТЭК невысока, несмотря на
достаточно большие объемы инвестиций.
Нефтедобывающая отрасль является важнейшим сектором российской
экономики, обеспечивающим позитивное развитие страны в современных
условиях всестороннего кризиса, спада производства, обострения социально-
экономических проблем российского общества. Для нефтехимической отрасли
характерна высокая капиталоемкость и длительный период окупаемости (более
5 лет), что затрудняет выход на этот рынок небольших инжиниринговых
19
компаний.
Развитие мирового рынка инжиниринговых услуг в нефтегазовой отрасли
характеризуется формированием сначала инжиниринговых структурных
подразделений внутри крупнейших производственных компаний нефтегазовой
отрасли.
Крупнейшие проектные инжиниринговые компании
нефтегазохимического комплекса являются дочерними предприятиями
крупнейших холдингов, таких как ОАО «Газпром» и ОАО «Транснефть»,
выполняют по их заказам более 80% объемов проектно-изыскательных
(преимущественно геологоразведочных) работ.
Еще 26% рынка приходится на электроэнергетику, где спрос вызван
обязательствами энергокомпаний перед государством по модернизации
мощностей. Это, служит ярким примером того как административными мерами
можно стимулировать рынок.
Остальные отрасли пользуются услугами инжиниринга мало, что ставит
под вопрос темпы их развития.
Комплексного исследования рынка инжиниринговых услуг в России за
последние годы нет, остановимся на анализе данных исследования
Минпромторга проведенного в 2017 году.
Среди типов обследованных организаций доминируют проектные и
проектно-изыскательские организации строительства и инжиниринговые
организации (рисунок 2).
20
Рисунок 2 Распределение обследованных организаций по типу
в 2018 году, %
Объем услуг, связанных с деятельностью в области инжиниринговых
услуг и промышленного дизайна, составил 67.1 млрд. руб., в том числе почти
3.1 млрд. руб. на экспорт. Доля в общем объеме оказанных услуг, по типам
организаций представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 Объем оказанных инжиниринговых услуг и услуг
промышленного дизайна, по типам организаций в 2018 году, %
Анализ данных представленных на рисунке 3 говорит о том, что
наибольшая доля проектов в денежном исчислении приходится на
инжиниринговые организации – 59,24% и проектные, проектно-изыскательные
организации строительства – 25,87%.
Распределение оказанных инжиниринговых услуг по видам
42.36%
28.77%
10.59%
6.09%
6.09%
6.09%
проектная, проектно-изыскательская
организация строительства
инжиниринговая организация (центр)
конструкторская, проектно-
конструкторская, технологическая
организация
научно-исследовательский институт
организация промышленного
производства
другая организация
25.87%
59.24%
6.89%
0.40%
1.50%
6.09%
проектная, проектно-изыскательская
организация строительства
инжиниринговая организация
(центр)
конструкторская, проектно-
конструкторская, технологическая
организация
научно-исследовательский институт
организация промышленного
производства
другая организация
21
экономической деятельности представлено на рисунке 4.
Рисунок 4 Распределение оказанных инжиниринговых услуг и
услуг промышленного дизайна по видам экономической
деятельности в 2018 году, %
В международную кооперацию вовлечено лишь 7 организаций или 17.9%
от числа обследованных организаций, выполнявших совместные проекты,
контракты (договора, соглашения).
Всего в сотрудничестве с зарубежными организациями было реализовано
59 проектов, что составило 1,5% от общего числа заключенных контрактов и
6.3% от числа работ, выполненных совместно.
В среднем в одной обследованной организации трудится порядка 570
человек. 97% работников являются штатными сотрудниками. 60% –
специалисты высшего уровня квалификации. 79.3% состава специалистов
высшего уровня квалификации – инженеры. 64.2% сотрудников обследованных
организаций имеют высшее образование.
В 73% организаций работники прошли переподготовку и/или повышение
квалификации в отчетном году, однако в общей сложности в данный процесс
было вовлечено около 15% работников списочного состава (наибольшее
распространение – в НИИ, проектных и инжиниринговых организациях).
Основная причина недостатка квалифицированных работников
заключалась в низком качестве профессиональной подготовки (66%). В
14.77%
14.87%
8.86%
14.46%
12.32%
5.30%
2.14%
27.29%
добыча полезных ископаемых
обрабатывающие производства
производство и распределение
электроэнергии,
газа и воды
строительство
научные исследования и разработки
транспорт и связь
IT
22
крупных организациях в первую тройку проблем вошли «нехватка
выпускников по инженерным специальностям» и «неэффективность
профориентационных мероприятий» (50 и 44% респондентов).
Руководители средних компаний обратили внимание на дефицит
выпускников соответствующих специальностей (49% респондентов).
Основываясь на данных открытых интернет-источников, можно
утверждать, что в России распространена так называемая «посредническая
модель» инжиниринговых компаний, работающих в сфере строительства
объектов. Такие компании осуществляют или имитируют комплексное
управление работами по строительству (реконструкции, модернизации)
гражданских и промышленных объектов, предлагая также сопутствующий
набор услуг (юридических, финансовых и иных). При этом они могут не иметь
собственной научной, инженерной или опытной базы, обладая широкими
связями с заказчиками и поставщиками и подрядчиками и играя роль
«распределителей работ».
Существует также категория средних и крупных инжиниринговых
компаний (холдингов), осуществляющих управление масштабными проектами
реконструкции и строительства производств и объектов, часто выполняющих
функцию генерального проектировщика и генерального подрядчика. Такие
компании могут специализироваться на работе в одной отрасли, либо
диверсифицировать свой портфель заказов. Их число особенно высоко в сфере
нефтегаза и энергетики вследствие хорошего состояния отраслей в целом, в т.ч.
проектно-изыскательских и научно-исследовательских организаций.
Лидирующие позиции в российских рейтингах инжиниринговых
организаций (учитывающих преимущественно показатель объема выручки за
отчетный год) занимают вертикально интегрированные инжиниринговые
структуры холдингового типа, специализирующиеся на реализации проектов
«под ключ», в состав которых входят, в том числе научно-исследовательские и
проектно-изыскательские организации.
Анализ научно-методической литературы по проблеме исследования
23
позволил выявить основные проблемы отечественного инжиниринга:
1) Несоответствие материально-технической базы современным
требованиям. В технологическом плане отечественный инжиниринг сильно
отстает от современных мировых трендов. В России инжинирингом считается
установка оборудования с пусконаладкой. В то время как в наиболее развитых
странах практикуется «продвинутый» инжиниринг, охватывающий весь
процесс проектирования и учитывающий жизненный цикл продукции.
2) Большинство инжиниринговых компаний не владеют информацией о
современных технологиях, методиках проектирования и строительства
промышленных объектов. Исключение составляют отдельные
исследовательские центры крупных частных компаний.
3) Отсутствие опыта работы по полному циклу проектирования.
Реализация инжиниринговых проектов, объективно необходимых
промышленности, должна осуществляться в соответствии с международно-
признанными стандартами PMI (project management institute) и включает четыре
процесса:
E (engineering – проектирование);
P (procurement – комплектация);
C (construction – строительство);
PM (project management – управление проектом).
Высшей формой сотрудничества заказчика и инжиниринговой компании
по PMI является ЕРС контракт. ЕРС — английская аббревиатура (engineering,
procurement, construction — инжиниринг, поставки, строительство), под которой
понимается договор на строительство «под ключ» с фиксированной ценой.
EPC-подрядчик — это генеральный подрядчик, выполняющий за
фиксированную цену основной объем работ инвестиционно-строительного
проекта и принимающий на себя все риски его осуществления с момента
проектирования и до момента передачи готового объекта заказчику. На
практике такая схема работы позволяет сократить срок реализации проекта на
30-40%.
24
Только в 14% российских компаниях в 2017-2018 гг. реализовывались
EPCM-проекты, предполагающие управление полным циклом капитального
строительства с момента проектирования и до передачи готового.
Наглядно структура реализации проектов представлена на рисунке 5.
Рисунок 5 - Реализация ЕРСМ-проектов на российском рынке в
2016-2017 гг., %
Планируется увеличить долю EPC(M)-контрактов в структуре
внутреннего рынка, а также долю малого и среднего бизнеса на внутреннем
рынке инжиниринга.
1.3 Факторы конкурентоспособности инжиниринговой компании
В исследовании были выявлены факторы препятствующие развитию
конкурентоспособности российских компаний на внутреннем рынке (рисунок
6).
Не осуществляли
ЕРСМ- проекты
81%
Осуществляли
ЕРСМ- проекты
14%
ЕРСМ- проекты
планируются в
2017
5%