24
Среднемесячная з/п в 2019 году выросла на 23712,1 руб. по сравнению с
2017г. и выросла на 21876,31 руб. по сравнению с 2018г. Темп роста составил
160 % за три расчетных года.
Анализ финансовых результатов ООО «Компания Таргет» представлен в
приложении 1.
По данным приложения выручка (нетто) от реализации по основной
деятельности в 2017 году составила 46514 тыс. руб., в 2018 году – 48427тыс.
руб., в 2019 году – 60173 тыс. руб. Темп роста составил 29,4 % за три расчетных
года.
Себестоимость реализации также увеличилась на 32,3 % за три расчетных
года, с 44612 тыс. руб. в 2017 году до 59040 тыс. руб. в 2019 году. В 2019 году
организация получила валовую прибыль в размере 1113 тыс. руб., что меньше
на 1214 тыс. руб., чем в 2018г. Темп роста за три года был отрицательный и
составил - 40,4 %. Прибыль от продаж в 2019 г. составила 1433 тыс. руб., что
меньше показателя 2018 года на 1214 тыс. руб. и меньше показателя 2017 года
на 682 тыс. руб. По сравнению с предыдущим 2018 годом увеличилась как
выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности.
Анализ рентабельности организации приведён в таблице 3.
Таблица 3
Анализ рентабельности за 2017-2019 гг. [Составлено автором по
данным компании]
Показатели
рентабельности
Значения
показателя,%
Относит. изменение, %
2017
2018
2019
2019\2018
2019\2017
1. Рентабельность продаж по
валовой прибыли (величина
прибыли от продаж в каждом
рубле выручки).
4,1
4,8
1,9
-2,9
-2,2
2. Рентабельность продаж по
EBIT(величина прибыли от
продаж до уплаты процентов
и налогов в каждом рубле
выручки).
0,7
0,7
-1,4
-2,1
-2,1
3. Рентабельность продаж по
чистой прибыли (величина
чистой прибыли в каждом
рубле выручки).
0,4
0,4
-1,4
-1,8
-1,8
25
Только первый показатель рентабельности (рентабельность продаж по
валовой прибыли (величина прибыли от продаж в каждом рубле выручки)),
приведенный в таблице 6 имеет положительные значения, поскольку
организацией за данный период получена прибыль от продаж. Однако в целом
от финансово-хозяйственной деятельности получен убыток, что и обусловило
отрицательное значение других показателей рентабельности.
Таким образом, можно сделать вывод, что результаты деятельности
организация в 2019 году были отрицательными, а значит процесс управления
персоналом мог повлиять на данные показатели.
Процесс управления персоналом будет успешен только в том случае, если
разработана стратегия управления персоналом, которая представляет собой
разработанные руководством наиболее приоритетные направления действий,
которые необходимы для достижения краткосрочных и долгосрочных целей по
созданию высокопрофессионального, ответственного и сплоченного
коллектива. Персонал, в свою очередь, должен учитывать стратегические
задачи организации ее ресурсные возможности
25
.
Рассмотрим численность персонала ООО «Компания Таргет» и
проанализируем данные, которые предоставлены в таблице 4.
Таблица 4
Численность персонала ООО «Компания Таргет» за 2017-2019
гг. [Составлено автором по данным компании]
Показатель
Года
Отклонение, +/-
Темп роста, %
201
7
201
8
201
9
2018/20
17
2019/20
18
2018/20
17
2019/20
18
Среднесписоч
ная
численность
работников,
чел.
70
77
84
7
7
10
9,1
Принято
4
6
1
2
-5
50
-83,3
25
Бычков, В.П. Управление персоналом: Учебное пособие / В.П. Бычков, В.М. Бугаков, В.Н. Гончаров. - М.:
Инфра-М, 2018. - с. 65
26
работников,
чел.
Уволено
работников,
чел.
8
6
5
-2
-1
-25
-16,7
Уволено
работников по
собственному
желанию
3
6
5
3
-1
100
-16,7
Уволено
работников за
нарушение
трудовой
дисциплины
5
0
0
-5
0
-100
0
Коэффициент
оборота по
выбытию (%)
11,4
7,8
5,9
-3,6
-1,9
-31,5
-32,2
Коэффициент
оборота по
приему (%)
5,7
7,8
1,2
2,1
-6,6
36,4
-84,7
Коэффициент
текучести
кадров (%)
4,3
7,8
5,9
3,5
-1,8
81,8
-23,6
Коэффициент оборота по выбытию =
Число уволенных по всем причинам за период
Среднесписочное число работников за период
* 100%
Коэффициент оборота по приему =
Число принятых на работу
Среднесписочное число работников за период
*
100%
Коэффициент текучести кадров (Ктек) = Кув × 100 (%) : S,
где: Ктек – коэффициент текучести персонала;
Кув – количество уволенных сотрудников за рассматриваемый период;
S – среднесписочная численность персонала за рассматриваемый
период
26
.
По данным таблицы 4 мы можем сделать вывод, что среднесписочная
численность персонала растет – с 2017г. по 2018г. на 10% и с 2019г. по 2018г.
на 9,1%. Принято работников в 2019 году на 5 человек меньше, чем в 2018 г. и
в 2018 году принято на 2 человека больше, чем в 2017 г.
26
Базаров, Т.Ю. Управление персоналом. Практикум: Учебное пособие / Т.Ю. Базаров. - М.: Юнити, 2017. - с.
85
27
Коэффициент оборота по выбытию уменьшался с каждым годом.
Коэффициент оборота по приему также уменьшился, так как в 2019 году
приняли на работу всего 1 работника.
Что касается коэффициента текучести кадров, то он имел тенденцию к
снижению в 2019 году с 7,8 до 5,9 %.
Рассмотрим динамику движения рабочей силы в ООО «Компания
Таргет», которая представлена на рисунке 1.
Рисунок 1. Динамика движения рабочей силы в ООО
«Компания Таргет» за 2017-2019 гг. [Составлено автором по
данным компании]
Проанализировав динамику рабочей силы на рисунке 1, можно сказать,
что в связи с уменьшением количества уволенного персонала в 2019 г.,
коэффициент оборота по увольнению по сравнению с 2018 уменьшился на
1,8%. Так же можно заметить, что в 2019 году принято на 83,3% меньше
персонала, чем в 2018 г. Это обусловлено тем, что 2019 год был убыточным
для организации. Ещё одной причиной такого спада в наборе работников могут
являться незаинтересованность высшего руководства в наборе штаба.
Рассмотрим причины увольнения сотрудников ООО «Компания Таргет»
за 2017 – 2019 гг., которые представлены в таблице 5.
11,4
7,8
5,9
5,7
7,8 7,8
4,3
7,8
5,9
0
2
4
6
8
10
12
2017 2018 2019
коэф-т оборота по увольнению коэф-т оборота по приёму коэф-т текучести кадров
28
Таблица 5
Причины увольнения сотрудников ООО «Компания Таргет» за
2017-2019 гг. [Составлено автором по данным компании]
№
п/п
Причины
увольнений
Количество
уволенных, чел.
Количество
уволенных, %
2017
2018
2019
2017
2018
2019
1
Семейные
обстоятельства
1
1
1
12,5
16,7
20
2
Инициатива
работодателя
1
0
1
12,5
0
20
3
Нарушение трудовой
дисциплины
5
0
0
62,5
0
0
4
Не устраивает система
отпусков
0
2
1
0
33,4
20
5
Не устраивает
квалификационная
подготовка персонала
1
2
2
12,5
33,4
40
6
Итого
8
6
5
100
100
100
Проанализировав данные таблицы 5, можно сказать, что в 2017 году
большинство уволенных было по причине нарушения трудовой дисциплины. В
последующих годах нарушения выявлено не было. В 2018 году большинство
уволенных было по причине того, что не устраивает система отпусков и не
устраивает квалификационная подготовка персонала. В 2019 году большинство
уволенных было по причине того, что не устраивает квалификационная
подготовка персонала, а также по семейным обстоятельствам и по инициативе
руководителя.
Руководство деятельностью ООО «Компания Таргет» осуществляет
директор, действующий на основании доверенности, выдаваемой генеральным
директором, трудового договора и приказа о назначении директора.
Директор ООО «Компания Таргет»:
действует от имени общества по доверенности;
осуществляет оперативное руководство деятельностью в соответствии
с решениями общества и утвержденными обществом бюджетами
доходов и расходов;
29
исполняет приказы и распоряжения общества, решения совета
директоров, акционеров общества;
распоряжается средствами ООО «Компания Таргет» в пределах
предоставленных ему прав, совершает сделки;
организует мероприятия по предотвращению угроз безопасности
жизни и здоровья работников в связи с выполнением ими своих
трудовых обязанностей;
принимает на работу и увольняет с работы работников ООО
«Компания Таргет» (в том числе, заключает с ними трудовые
договоры), а также осуществляет иные действия от лица работодателя,
по всем вопросам, связанным с трудовыми отношениями в
соответствии с действующим трудовым законодательством РФ;
устанавливает порядок хранения и использования персональных
данных работников;
совершает иные действия, необходимые для достижения целей и задач
ООО «Компания Таргет».
Отношения работников ООО «Компания Таргет», возникшие на основе
трудового договора, регулируются трудовым законодательством РФ,
правилами внутреннего трудового распорядка, должностными инструкциями
ООО «Компания Таргет», утвержденными генеральным директором, иными
локальными нормативными актами общества, принятыми в соответствии с
действующим законодательством.
Структуру и штатное расписание общества, условия и порядок оплаты
труда работников, утверждает генеральный директор по представлению
директора ООО «Компания Таргет».
Рассмотрим подробнее организационную структуру управления
персоналом, которая предоставлена в приложении 2.
В таких структурных подразделениях, как дирекция, бухгалтерия и
инженерно – техническая служба на каждой должности расположена одна
30
штатная единица, т.е. один работник (кроме контролеров КПП, которых в
данной должности находятся 8 человек).
Так же в ООО «Компания Таргет»есть такие структурные подразделения
как «отдел организации научно-исследоватеской и образовательной
деятельности» (должности: ученый секретарь, заведующий научно-
технической библиотекой, заведующий аспирантурой), «сектор стандартизации
(должности: заведующий сектором»), «лаборатория перспективных
алгоритмов», «лаборатория электроакустики», «лаборатория акустики»,
«лаборатория электроакустики».
Тарифная часть заработной платы формируется следующим образом:
должностные оклады руководителям, специалистам и служащим
устанавливаются генеральным директором общества на основе штатного
расписания в соответствии с должностью и квалификацией работника.
Премирование персонала осуществляется ежемесячно и имеет своей
целью поощрение за качественное и своевременное выполнение трудовых
обязанностей
27
. Заработная плата является основным стимулом трудовой
деятельности человека и если не уделять должного внимания мотивации
персонала, то высока вероятность, что руководство столкнется со снижением
производительности труда.
Рассмотрим образовательный уровень персонала ООО «Компания
Таргет», приведенный в таблице 8.
Таблица 6
Образовательный уровень персонала ООО «Компания Таргет»
[Составлено автором по данным компании]
Общее
среднее, %
Среднее
специальное,
%
Незаконченное
высшее, %
Высшее, %
2017
6,26
48
22,52
22,52
2018
5,53
50
20,3
24,17
2019
5,09
52,4
18
24,51
27
Бухалков, М.И. Управление персоналом: Учебник / М.И. Бухалков. - М.: Инфра-М, 2015. - с. 10
31
По данным таблицы количество персонала, имеющего общее среднее
образование, в 2019 году уменьшился на 1,17% и 0,44% по отношению к 2017
и 2018 годам соответственно. Среднее специальное образование в 2019 году
выросло на 3,7% и 2,4% по отношению к 2017 и 2018 годам соответственно.
Количество работников, имеющих незаконченное высшее образование меньше,
исходя из полученных данных, следовательно, людей, имеющих высшее
образование, стало больше.
Т.к. в организационной структуре ООО «Компания Таргет» большую
часть занимают руководящие должности и должности, требующие среднее
специальное образование, то можно сделать вывод, что положительная
динамика роста образовательного уровня персонала приводит к хорошему
формированию кадрового состава.
Так же стоит отметить, что в ООО «Компания Таргет» персонал
проходит различные курсы повышения квалификации, чаще всего это лекции и
семинары. Семинары завершаются сдачей зачетов или подготовкой и защитой
слушателями рефератов. При необходимости проводятся тематические
краткосрочные семинары по изучению актуальных проблем в области
управления, новых актов законодательства, передового отечественного и
зарубежного опыта производства управленческой деятельности.
Рассмотрим возрастной состав персонала «ООО «Компания Таргет»,
который предоставлен в таблице 7.
Таблица 7
Возрастной состав ООО «Компания Таргет» за 2019г.
[Составлено автором по данным компании]
Возраст
Численность, чел.
Удельный вес, %
От 20 до 35 лет
24
28,6
От 36 до 50 лет
48
57,1
От 51 и выше
12
14.3
Всего работников
84
100
Проанализировав данные из таблицы 7, можно сказать, что в организации
в основном работают сотрудники в возрасте от 36 до 51 года, что составляет
32
57,1% от общей численности сотрудников. Численность работников, возраст
которых от 51 и выше составляет 14,3 % от общего числа персонала.
Анализ возрастной структуры важен в связи с тем, что незаметное
нарушение в возрастной структуре персонала может изменить
психосоциологическое равновесие внутри предприятия и создать проблемы
найма рабочей силы.
Рассмотрим половой состав персонала в ООО «Компания Таргет»,
который представлен в таблице 8.
Таблица 8
Половой состав ООО «Компания Таргет» за 2017-2019 гг.
[Составлено автором по данным компании]
Пол
2017
2018
2019
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Мужской
48
68,6
56
72,7
61
73,8
Женский
22
31,4
21
27,3
22
26,2
Всего
70
100
77
100
84
100
Из таблицы 8 можно наблюдать, что в 2019 году по сравнению с 2017
годом произошло увеличение мужского пола на 5,2%, что составило 73,8% от
общего числа работников. А численность женского пола сократилась в 2019
году на 5,2% и стало составлять 26,2% от общего числа персонала. Таким
образом, проанализировав данные таблицы, можно сказать, что в составе
персонала ООО «Компания Таргет» преобладают мужчины. Это обусловлено
тем, что большая часть должностей носит технические специальности, такие
как инженер по охране труда и технике безопасности, главный энергетик,
сварщик, электрик, техник механик и т.д.
В ООО «Компания Таргет» был проведен опрос среди персонала.
Результаты предоставлены на рисунке 2.
33
Рисунок 2. Опрос: «Удовлетворены ли вы системой отпусков в
ООО «Компания Таргет» [Составлено автором по данным
компании]
Можно сделать вывод, что большая часть работников (87%)
удовлетворены системой отпусков и лишь небольшая часть (8%) считают, что в
организации нет гибкой системы отпусков.
Проведя анализ системы отпусков в ООО «Компания Таргет» стоит
отметить, что пожелания сотрудников учитываются при составлении графиков
отпусков, но так же нужно обязательно делать исключения для отпусков,
связанных с уважительными причинами.
На рисунке 3 мы можем увидеть результаты опроса, с помощью которого
руководители организации смогут расставить приоритеты при подборе формы
повышения квалификации.
да (учитываются пожелания
при выборе отпуска)
нет ( нет гибкой системы
отпусков)
затрудняюсь ответить