Социальные расходы составили в 2011г. - 257175610 руб., удельный
вес которых – 69%, в 2012г. – 259135173 руб., удельный вес – 72%, в 2013г. –
262018278 руб., удельный вес - 52%, в 2014г. – 266309233 руб., удельный вес
– 55% и в 2015г. – 280998676 руб., их удельный вес – 76%.
Экономические расходы составили в 2011г. – 56662564,1 руб.,
удельный вес которых – 15,12%, в 2012г. – 42502966,3 руб., удельный вес –
11,84 %, в 2013г. – 166146253 руб., удельный вес - 32,96%, в 2014г. –
136542143 руб., удельный вес – 28,41% и в 2015г. – 20828175,8 руб., их
удельный вес – 5,66%.
Общегосударственные расходы составили в 2011г. – 38202244,05
руб., удельный вес которых – 10,19 %, в 2012г. – 43166968,23 руб., удельный
вес – 12,02%, в 2013г. – 61650401,45 руб., удельный вес - 12,28%, в 2014г. –
62991396,08 руб., удельный вес – 13,1% и в 2015г. – 52141478,89 руб., их
удельный вес – 14,16%.
Межбюджетные трансферты составили в 2011г. – 22426800 руб.,
удельный вес – 5,98%, в 2012г. – 13881430 руб., удельный вес – 3,86%, в
2013г. – 13850597,25 руб., удельный вес – 2,75%, в 2014г. – 14273100 руб.,
удельный вес – 2,97%, и в 2015г. – 13423000 руб., удельный вес которых
составил 3,65%.
На обслуживание государственного и муниципального долга расходы с
2011 по 2015 год возросли почти в десять раз: с 30000 руб. до 225000 рублей.
На здравоохранение в 2011 году планировалось 58046554,23, это
15,49%. В 2012 году из районного бюджета эту графу убрали по причине
субсидирования из других источников.
Расходная часть бюджета за 2011 год исполнена в сумме
374860919руб. 34 коп. Из общей суммы расходов на финансирование
учреждений соц.сферы направлено 69 % всех расходов, 10,2% приходится
на общегосударственные расходы и обслуживание государственного и
муниципального долга, 14,89% приходится на жилищно-коммунальное
хозяйство, на национальную оборону и национальную безопасность и
правоохранительную деятельность – 0,09%, межбюджетные трансферты
5,98%.
Расходная часть бюджета за 2015 год исполнена в сумме
368110830руб. 38 коп. Из общей суммы расходов на финансирование
учреждений соц.сферы направлено 76 % всех расходов, 14,22% приходится
на общегосударственные расходы и обслуживание государственного и
муниципального долга, 4,92% приходится на жилищно-коммунальное
хозяйство, на национальную оборону и национальную безопасность и
правоохранительную деятельность – 0,13%, межбюджетные трансферты
3,65%.
На протяжении пяти лет среди плановых показателей расходов
муниципального образования «Лешуконский муниципальный район»
большая часть приходится на «Образование». В 2012 году этот показатель
увеличился почти в два раза. Это связано с тем, что в бюджете
муниципального образования предусмотрены расходы по программам:
* СЭЦП Лешуконского района «Развитие образования МО
«Лешуконский муниципальный район»;
* СЭЦП Архангельской области «Развитие образования и науки
Архангельской области и Ненецкого автономного округа»;
* Районная программа «Молодежь, семья и дети Лешуконии»;
* Районная программа «Профилактика безнадзорности и
правонарушений несовершеннолетних в Лешуконском районе»;
* На ремонт и реконструкцию спортивных объектов
общеобразовательных школ в Лешуконском районе планируется направить
9450 тыс. руб.
При составлении плана расходов на 2011г. экономисты
муниципального образования решили сократить расходы по строке
«Образование», а увеличить расходы на «Социальную политику».
Увеличение ассигнований на социальное обеспечение населения
предусмотрены на компенсацию части родительской платы за содержание
детей в муниципальных образовательных учреждениях, обеспечение
питанием (молоком или кисломолочными напитками) обучающихся
начальных классов, на обеспечение равной доступности услуг общественного
транспорта для отдельных категорий граждан, предоставление субвенции
бюджетам поселений для обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без
попечения родителей, жилыми помещениями, на пенсионное обеспечение
муниципальных служащих.
Расходы по статье «Физическая культура и спорт» в 2012 году
увеличились в три раза и закрепились на одном уровне, это обусловлено
субсидированием из областного бюджета на присуждение разрядов
спортсменам, а также увеличением финансирования районной целевой
программы «Развитие физической культуры и спорта на территории МО
«Лешуконский муниципальный район», с 2013 года в бюджет
муниципального образования включена районная программа «Организация и
оборудование экологической тропы по маршруту Лешуконское – Нисогора»
на 2013 – 2015 годы, от этого увеличились расходы на культуру.
0
100
200
300
400
500
600
плановые доходы
плановые доходы
млн.руб.
Рисунок 1 - Плановые доходы бюджета за 2011-2015 гг.
0
100
200
300
400
500
600
2011г 2012г 2013г 2014г 2015г
плановые расходы
плановые расходы
млн.руб.
Рисунок 2 - Плановые расходы бюджета за 2011-2015 гг.
Таблица 1 – Плановые доходы бюджета за 2011-2015 годы
Наименовани
е показателей
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
ДОХОДЫ
38 382 11
9,00
10,
4
33 725 80
0,00
9,48
51 845 68
6,00
10,3
7
49 161 40
0,00
10,3
2
40 321 15
3,00
11,0
6
Налоги на
прибыль,
доходы
25 759 00
0,00
6,9
22 641 50
0,00
6,36
22 830 00
0,00
4,57
20 725 30
0,00
4,35
22 045 70
0,00
6,05
Налоги на
товары
(работы,
услуги),
реализуемые на
территории РФ
1 619 400
,00
0,34
1 144 300
,00
0,3
Налоги на
совокупный
доход
3 699 000
,00
1,0
0
2 889 600
,00
0,8
2 971 800
,00
0,59
3 027 800
,00
0,64
3 419 600
,00
0,94
Налоги на
имущество
916 200,0
0
0,2
5
Государствен
ная пошлина
1 082 300
,00
0,2
9
293 800,0
0
0,08
429 400,0
0
0,08
784 200,0
0
0,16
963 200,0
0
0,27
Доходы от
использования
имущества,
находящегося в
государственно
й и
муниципальной
собственности
5 868 000
,00
1,6
6 604 400
,00
1,86
6 984 786
,00
1,4
6 786 000
,00
1,42
8 558 100
,00
2,35
Платежи при
пользовании
природными
ресурсами
320 000,0
0
0,0
9
240 000,0
0
0,07
716 000,0
0
0,14
560 000,0
0
0,12
320 000,0
0
0,09
Доходы от
оказания
платных
услуг и
компенсации
затрат
государства
99 619,00
0,0
3
8 500,00
0,01
16 149 70
0,00
3,23
14 665 60
0,00
3,08
1 739 253
,00
0,48
Доходы от
продажи
материальных
и
нематериальн
ых активов
200 000,0
0
0,0
5
703 000,0
0
0,2
1 430 000
,00
0,29
569 100,0
0
0,12
1 733 000
,00
0,48
Штрафы,
санкции,
возмещение
ущерба
438 000,0
0
0,1
9
345 000,0
0
0,1
334 000,0
0
0,07
424 000,0
0
0,09
398 000,0
0
0,1
БЕЗВОЗМЕЗ
ДНЫЕ
ПОСТУПЛЕ
НИЯ
331 106 4
68,10
89,
6
322 105 5
64,32
90,5
2
448 170 5
63,70
89,6
3
427 158 5
68,36
89,6
8
324 331 8
73,45
88,9
4
ИТОГО
ДОХОДОВ
369 488
587,00
100
,0
355 831 3
64,32
100,
00
500 016 2
49,70
100,
00
476 319 9
68,36
100,
00
364 653 0
26,45
100,
00
Таблица 2 – Плановые расходы бюджета за 2011-2015 годы
Наименование
показателей
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
РАСХОДЫ
(всего)
374 860 9
19,34
100,
00
359 259 5
37,34
100,
00
504 191 3
22,56
100,
00
480 702 8
71,85
100,
00
368 110 8
30,38
100,
00
В том числе
по разделам:
Общегосударс
твенные
вопросы
38 202 24
4,05
10,1
9
43 166 96
8,23
12,0
2
61 650 40
1,45
12,2
8
62 991 39
6,08
13,1
52 141 47
8,89
14,1
6
Национальная
оборона
313 000,0
0
0,08
375
000,00
0,1
383 500,0
0
0,08
383 000,0
0
0,07
7
494 500,0
0
0,13
Национальная
безопасность
и
правоохраните
льная
деятельность
50 701,00
0,01
14 000,00
0,00
3
Национальная
экономика
857 879,6
0
0,23
6 286 366
,27
1,76
4 927 529
,00
0,98
2 286 352
,65
0,48
2 723 168
,69
0,74
Жилищно-
коммунальное
хозяйство
55 804 68
4,51
14,8
9
36 216 60
0,00
10,0
8
161 218 7
24,31
31,9
8
134 255 7
90,06
27,9
3
18 105 00
7,06
4,92
Образование
167 323 3
94,25
44,6
4
223 246 3
42,04
62,1
4
213 317 2
12,75
42,3
215 993 4
30,04
44,9
3
234 470 7
55,65
63,7
Культура и
кинематограф
ия
22 528 99
0,75
6,01
25 913 65
4,20
7,21
35 089 61
0,00
6,9
38 386 91
4,02
7,99
36 172 67
2,00
9,83
Здравоохранен
ие
58 046 55
4,23
15,4
9
Социальная
политика
9 226 670
,95
2,46
9 895 176
,60
2,75
13 459 45
4,80
2,67
11 744 98
9,00
2,44
10 199 05
6,00
2,77
Физическая
культура и
спорт
50 000,00
0,01
80 000,00
0,02
152 000,0
0
0,03
183 900,0
0
0,04
156 192,0
9
0,04
Обслуживание
государственн
ого и
муниципально
го долга
30 000,00
0,01
198 000,0
0
0,06
142 293,0
0
0,03
190 000,0
0
0,04
225 000,0
0
0,06
Межбюджетн
ые
трансферты
22 426 80
0,00
5,98
13 881 43
0,00
3,86
13 850 59
7,25
2,75
14 273 10
0,00
2,97
13 423 00
0,00
3,65
Анализ фактических показателей доходов и расходов муниципального
образования «Лешуконский муниципальный район» за 2011-2015 годы
представлен в таблицах 3-4. [10,11,12,13,14]
Проанализировав плановые показатели доходов бюджета за 2011-
2015гг., видно, что в 2011г. собственные доходы составляли 10,2 %, в 2012г.
– 9,12%, в 2013г.-13,4%, в 2014г.-10,52%, в 2015г. – 10,4%. В общей сумме
доходов их доля за 5 лет почти не изменилась. Но в 2013 и 2014 году этот
показатель был значительно больше во многом за счет доходов от оказания
платных услуг и компенсации затрат государства.
Основную часть доходов муниципального образования «Лешуконский
муниципальный район» составляют безвозмездные поступления в виде
дотаций, субсидий и субвенций (в 2011г. - 320 628 030,42 руб., в 2015г. –
324 055 404,95 руб.), доля этих доходов увеличилась за данный период всего
на 1,2%. Район находится в зависимости от безвозмездных поступлений,
иначе на местные налоги ему не выжить.
Постепенного роста безвозмездных поступлений не наблюдается,
только в 2014 году эта сумма увеличилась почти на 20% за счет участия в
долгосрочных программах: «Развитие массового жилищного строительства в
Архангельской области на 2013-2016 годы», «Модернизация объектов
коммунальной инфраструктуры Архангельской области на 2012-2014 годы»,
«Развитие образования и науки Архангельской области и Ненецкого
автономного округа на 2013-2016 годы».
В 2011г. удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил
10,2%, а удельный вес безвозмездных поступлений – 89,8%.
В 2012г. удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил
9,1%, а удельный вес безвозмездных поступлений – 90,9%.
В 2013г. удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил
13,4%, а удельный вес безвозмездных поступлений – 86,6%.
В 2014г. удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил
10,5%, а удельный вес безвозмездных поступлений – 89,5%.
В 2015г. удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил
10,4%, а удельный вес безвозмездных поступлений – 89,6%.
С 2012г. почти на 20% увеличилась доля расходов на «Образование» и
осталась на таком уровне.
В 2014г. наблюдается значительный скачок по статье расходов на
«Жилищно-коммунальное хозяйство», они составили 105 065 661,8 руб., это
связано со строительством 8-квартирного жилого дома в с.Лешуконское.
Статья «Общегосударственные вопросы» занимает значительную долю
от общего объема расходов и достигает пика в 2013г. – 16,65%, а потом идет
на спад.
Проанализировав фактические показатели расходов бюджета за 2011-
2015гг. видно, что как в 2011 году, так и в 2015 году наибольшую долю
расходов занимают образование, общегосударственные вопросы и жилищно-
коммунальное хозяйство. Немалую долю расходов занимает культура и
кинематография. Большая доля расходов в 2011 году ушла на
здравоохранение, но с 2012 года расходов по этому показателю не было за
счет субсидирования их других источников. Расходы снизились за 5 лет
всего на 749118,41 рублей.
Социальные расходы составили в 2011г. – 242010268,2 руб., удельный
вес которых – 67,39%, в 2012г. – 256174644,79 руб., удельный вес – 72,02%,
в 2013г. – 256476633,16 руб., удельный вес - 69,94%, в 2014г. – 259975435,64
руб., удельный вес – 58,71%, в 2015г. – 272448128,11 руб., удельный вес –
76,01%.
Экономические расходы составили в 2011г. – 56480119,47 руб.,
удельный вес которых – 15,73%, в 2012г. – 41617011,12 руб., удельный вес –
11,72%, в 2013г. – 34822073,26 руб., удельный вес - 9,49%, в 2014г. –
106350344,62 руб., удельный вес – 24,02%, в 2015г. – 19501403,82 руб.,
удельный вес – 5,44%.
Общегосударственные расходы составили в 2011г. – 37633124,55 руб.,
удельный вес которых – 10,49 %, в 2012г. – 43100436,39 руб., удельный вес –
12,13%, в 2013г. – 61079598,38 руб., удельный вес - 16,65%, в 2014г. –
61633536,23 руб., удельный вес – 13,92%, в 2015г. – 52088466,42 руб.,
удельный вес – 14,54%.
Межбюджетные трансферты составили в 2011г. – 22426800,00 руб.,
удельный вес – 6,25%, в 2012г. – 13881430,00 руб., удельный вес – 3,9%, в
2013г. – 13850597,25 руб., удельный вес – 3,78%, в 2014г. – 14273100,00 руб.,
удельный вес – 3,22%, в 2015г. – 13423000,00 руб., удельный вес – 3,75%.
Расходная часть бюджета за 2011 год исполнена в сумме 358 922 914
руб. 59 коп. Из общей суммы расходов на финансирование учреждений
соц.сферы направлено 67 % всех расходов, 10% приходится на
общегосударственные расходы, экономические расходы – 16%,
межбюджетные трансферты 6%, 1% - на национальную оборону,
национальную безопасность и правоохранительную деятельность, а также на
обслуживание государственного и муниципального долга.
Расходная часть бюджета за 2015 год исполнена в сумме 358 173 796
руб. 18 коп. Из общей суммы расходов на финансирование учреждений
соц.сферы направлено 75% всех расходов, 15% приходится на
общегосударственные расходы, экономические расходы – 5%,
межбюджетные трансферты – 4%, 1% - на национальную оборону,
национальную безопасность и правоохранительную деятельность, а также на
обслуживание государственного и муниципального долга.
В совокупности, расходы муниципального образования «Лешуконский
муниципальный район» с 2011г. по 2015 годы снизились на 749118,41
рублей.
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2011г 2012г 2013г 2014г 2015г
фактические
доходы
фактические доходы
млн.руб.
Рисунок 3 - Фактические доходы бюджета за 2011-2015 гг.
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2011г 2012г 2013г 2014г 2015г
фактичекие
расходы
фактические расходы
млн.руб.
Рисунок 4 - Фактические расходы бюджета за 2011-2015 гг.