Таблица 3 – Фактические доходы бюджета за 2011-2015 годы
Наименовани
е показателей
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
ДОХОДЫ
36 600 72
4,95
10,
2
32 443 30
2,04
9,12
49 124 10
2,7
13,4
2
46 778 79
3,28
10,5
2
37 564 99
6,9
10,4
Налоги на
прибыль,
доходы
24 343 31
7,61
6,8
1
21 710 02
8,77
6,1
22 779 87
8,11
6,22
21 483 31
6,31
4,83
21 908 95
5,52
6,06
Налоги на
товары
(работы,
услуги),
реализуемые
на тер-рии РФ
1 317 851
,89
0,3
1 243 883
,73
0,34
Налоги на
совокупный
доход
3 749 919
,24
1,0
5
2 905 166
,62
0,82
2 925 214
,41
0,8
3 011 588
,36
0,68
3 496 187
,46
0,97
Налоги на
имущество
766 878,4
9
0,2
1
Государствен
ная пошлина
947 426,0
1
0,2
7
261 778,8
0,07
462 183,7
8
0,13
839 580,1
2
0,19
697 907,2
5
0,19
Задолженност
ь и
перерасчеты
по
отмененным
налогам
2391,78
0,0
01
810,76
0,00
02
215,95
0,00
006
Доходы от
использовани
я имущества,
наход-ся в
государствен
ной и
муниципальн
ой
собственност
и
5 989 973
,61
1,6
8
6 274 164
,33
1,77
7 291 141
,5
1,99
5 830 859
,81
1,31
7 214 807
,84
2,00
Платежи при
пользовании
природными
ресурсами
151 461,9
5
0,0
4
221 957,
57
0,06
766 757,6
7
0,21
189 102,6
0,04
321 370,4
3
0,09
Доходы от
оказания
платных
услуг и
компенсации
затрат
государства
95 619,00
0,0
3
8 480,00
0,00
2
13 122 52
4,43
3,59
13 068 73
2,13
2,94
1 740 252
,26
0,48
Доходы от
продажи
материальных
и нематер-
ных активов
92 224,58
0,0
3
707 764,1
3
0,2
1 428 570
,44
0,39
570 121,4
1
0,13
636 234,8
8
0,18
Штрафы,
санкции,
возмещение
ущерба
461 512,6
8
0,1
3
353 151,0
6
0,1
347 616,4
1
0,09
450 540,6
5
0,1
322 497,5
3
0,09
БЕЗВОЗМЕЗ
ДНЫЕ
ПОСТУПЛЕ
НИЯ
320 628 0
30,42
89,
8
321 795 7
62,17
90,8
316 838 4
22,98
86,5
8
397 794 8
98,46
89,4
8
324 055 4
04,95
89,6
ИТОГО
ДОХОДОВ
35722875
5,37
100
,0
35423906
4,21
100,
00
365 962 5
25,68
100,
00
444 573 6
91,74
100,
00
361 620 4
01,85
100,
00
Таблица 4 – Фактические расходы бюджета за 2011-2015 годы
Наименование
показателей
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
руб.
%
РАСХОДЫ
(всего)
358 922 9
14,59
100,
00
355 342 1
64,37
100,
00
366 754 6
95,05
100,
00
442 810 7
91,3
100,
00
358 173 7
96,18
100,
00
В том числе
по разделам:
Общегосударс
твенные
вопросы
37 633 12
4,55
10,4
9
43 100 43
6,39
12,1
3
61 079 59
8,38
16,6
5
61 633 53
6,23
13,9
2
52 088 46
6,42
14,5
4
Национальная
оборона
313 000,0
0
0,09
375
000,00
0,1
383 500,0
0
0,1
383 000,0
0
0,09
494 500,0
0
0,14
Национальная
безопасность
и
правоохраните
льная
деятельность
50 701,00
0,01
13 980,00
0,00
3
Национальная
экономика
695 434,9
6
0,19
5 529 684
,9
1,56
4 729 374
,45
1,29
1 284 682
,82
0,29
2 522 974
,26
0,7
Жилищно-
коммунальное
хозяйство
55 784 68
4,51
15,5
4
36 087 32
6,22
10,1
6
30 092 69
8,81
8,2
105 065 6
61,8
23,7
3
16 978 42
9,56
4,74
Образование
165 548 0
03,16
46,1
2
221 511 9
64,38
62,3
8
212 012 7
99,73
57,8
1
211 619 8
42,54
47,8
226 550 5
43,03
63,2
5
Культура и
кинематограф
ия
21 467 19
5,03
5,95
24 873 91
8,2
7,00
32 811 85
1,87
8,95
37 666 41
6,58
8,5
35 816 18
4,49
10,0
Здравоохранен
ие
46 081 75
2,15
12,8
4
Социальная
политика
8 863 317
,86
2,47
9 708 762
,21
2,7
11 499 98
1,56
3,14
10 553 20
2,02
2,38
9 925 208
,5
2,77
Физическая
культура и
спорт
50 000,00
0,01
80 000,00
0,02
152 000,0
0
0,04
135 974,5
0,03
156 192,0
9
0,04
Обслуживание
государственн
ого и
муниципально
го долга
8 901,37
0,01
193 642,0
7
0,05
142 293,0
0
0,04
181 394,8
1
0,04
218 297,8
3
0,06
Межбюджетн
ые
трансферты
22 426 80
0,00
6,25
13 881 43
0,00
3,9
13 850 59
7,25
3,78
14 273 10
0,00
3,22
13 423 00
0,00
3,75
2.3. Анализ эффективности экономической политики администрации
муниципального образования «Лешуконский муниципальный район».
Особенности исполнения финансовых показателей муниципального
образования «Лешуконский муниципальный район» представлены в
таблицах 5-6.
Анализируя исполнение доходов бюджета муниципального
образования, можно отметить, что выполнение плана проходит
неравномерно. Анализ показал, что в 2011г. финансовые плановые
показатели не выполнены на 3 %. Решением о бюджете были предусмотрены
доходы на сумму 369488587,00 руб., а фактически поступило 357228755,37
руб., т.е. меньше на 12259831,6 руб. Налоговые и неналоговые доходы
выполнены на 95,4%, на 1781394,05 руб. меньше запланированного. Это
связано с уменьшением поступления неналоговых доходов. В 2012г.
финансовые показатели доходов не выполнены всего на 0,4%, исполнение
почти по всем показателям около 100%. Только по показателю
«Государственная пошлина» фактический доход меньше на 10,9%. В 2013г.
финансовые показатели доходов также не выполнены, но уже существеннее,
чем в предыдущее годы. Было запланировано 500016249,70руб., а
фактически всего поступило – 365962525,68руб., так как фактические
безвозмездные поступления меньше плановых на 30%. В 2014г. план не
выполнен почти на 7%, что составило на 31746276,6 руб. меньше
запланированных доходов. Это произошло за счет уменьшения доходов от
оказания платных услуг, доходов от использования имущества,
находящегося в государственной и муниципальной собственности, налогов
на товары, реализуемые на территории РФ, а также значительного
уменьшения платежей при пользовании природными ресурсами – около 66%.
Статья «Безвозмездные поступления» выполнена только на 93,1%. В 2015г.
финансовые показатели доходов выполнены почти на 100%, хотя по многим
показателям фактические доходы намного меньше плановых, однако по
некоторым показателям есть и перевыполнение плана.
Анализ исполнения расходов показал, что в 2011г., 2012г., 2014г. и в
2015г. финансовые показатели выполнены более, чем на 92 %, причем в
2012г. до полного выполнения плана не хватает всего 1%. А вот в 2013г.
планы не выполнены на 27,3%. Было запланировано 504191322,56 руб., а
поступило всего 366754695,05 руб., процент исполнения составил всего
72,7%, что на 137436628 рублей меньше запланированного. Это произошло
за счет уменьшения фактических расходов в сфере жилищно-коммунального
хозяйства на 82,3%. Также почти на 2000000 руб. уменьшились фактические
расходы на социальную политику.
0
100
200
300
400
500
600
2011г 2012г 2013г 2014г 2015г
плановые
доходы
факические
доходы
исполнение доходов
млн.руб.
Рисунок 5 – Особенности исполнения доходов бюджета за 2011-2015гг.
0
100
200
300
400
500
600
2011г 2012г 2013г 2014г 2015г
плановые
расходы
фактические
расходы
исполнение расходов
млн.руб.
Рисунок 6 – Особенности исполнения расходов бюджета за 2011-2015гг.
Таблица 5 – Особенности исполнения доходов бюджета за 2011-2015 годы.
Наимен
ование
показат
елей
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ДОХО
ДЫ
38 38
2 119
,00
36 60
0 724
,95
95
,4
33 72
5 800
,00
32 44
3 302
,04
96
,2
51 84
5 686
,00
49 12
4 102
,7
94
,8
49 16
1 400
,00
46 77
8 793
,28
95
,2
40 32
1 153
,00
37 56
4 996
,9
93
,2
Налоги
на
прибыл
ь,
доходы
25 75
9 000
,00
24 34
3 317
,61
94
,5
22 64
1 500
,00
21 71
0 028
,77
95
,9
22 83
0 000
,00
22 77
9 878
,11
99
,8
20 72
5 300
,00
21 48
3 316
,31
10
3,
7
22 04
5 700
,00
21 90
8 955
,52
99
,4
Налоги
на
товары
(работы
,
услуги),
реализу
емые на
террито
рии РФ
1 619
400,
00
1 317
851,
89
81
,4
1 144
300,
00
1 243
883,
73
10
8,
7
Налоги
на
совокуп
ный
доход
3 699
000,
00
3 749
919,
24
10
1,
4
2 889
600,
00
2 905
166,
62
10
0,
5
2 971
800,
00
2 925
214,
41
98
,4
3 027
800,
00
3 011
588,
36
99
,5
3 419
600,
00
3 496
187,
46
10
2,
2
Налоги
на
имущес
тво
916 2
00,00
766 8
78,49
83
,7
Государ
ственна
я
пошлин
а
1 082
300,
00
947 4
26,01
87
,5
293 8
00,00
261
778,8
89
,1
429 4
00,00
462 1
83,78
10
7,
6
784 2
00,00
839 5
80,12
10
7,
1
963 2
00,00
697 9
07,25
72
,5
Задолж
енность
и
перерас
четы по
отменен
ным
налогам
2391,
78
810,7
6
215,9
5
Доходы
от
использ
ования
имущес
тва,
находя
щегося
в
государ
ственно
й и
муници
пальной
собстве
нности
5 868
000,
00
5 989
973,
61
10
2,
1
6 604
400,
00
6 274
164
,33
95
,0
6 984
786,
00
7 291
141,
5
10
4,
4
6 786
000,
00
5 830
859,
81
85
,9
8 558
100,
00
7 214
807,
84
84
,3
Платеж
и при
пользов
320 0
00,00
151 4
61,95
47
,3
240 0
00,00
221
957,
57
92
,5
716 0
00,00
766 7
57,67
10
7,
1
560 0
00,00
189 1
02,6
33
,8
320 0
00,00
321 3
70,43
10
0,
4
ании
природ
ными
ресурса
ми
Доходы
от
оказани
я
платны
х услуг
и
компенс
ации
затрат
государ
ства
99 61
9,00
95 61
9,00
96
,0
8 500
,00
8 480
,00
99
,8
16 14
9 700
,00
13 12
2 524
,43
81
,3
14 66
5 600
,00
13 06
8 732
,13
89
,1
1 739
253,
00
1 740
252,
26
10
0,
1
Доходы
от
продаж
и
материа
льных и
нематер
иальны
х
активов
200 0
00,00
92 22
4,58
46
,1
703 0
00,00
707 7
64,13
10
0,
7
1 430
000,
00
1 428
570,
44
99
,9
569 1
00,00
570 1
21,41
10
0,
2
1 733
000,
00
636 2
34,88
36
,7
Штраф
ы,
санкции
,
возмещ
ение
ущерба
438 0
00,00
461 5
12,68
10
5,
4
345 0
00,00
353 1
51,06
10
2,
4
334 0
00,00
347 6
16,41
10
4,
1
424 0
00,00
450 5
40,65
10
6,
3
398 0
00,00
322 4
97,53
81
,0
БЕЗВО
ЗМЕЗД
НЫЕ
ПОСТ
УПЛЕ
НИЯ
331 1
06 46
8,10
320 6
28 03
0,42
96
,8
322 1
05 56
4,32
321 7
95 76
2,17
99
,9
448 1
70 56
3,70
316 8
38 42
2,98
70
,7
427 1
58 56
8,36
397 7
94 89
8,46
93
,1
324 3
31 87
3,45
324 0
55 40
4,95
99
,9
ИТОГ
О
ДОХО
ДОВ
369
488
587,0
0
357 2
28 75
5,37
96
,7
355 8
31 36
4,32
354 2
39 06
4,21
99
,6
500 0
16 24
9,70
365 9
62 52
5,68
73
,2
476 3
19 96
8,36
444 5
73 69
1,74
93
,3
364 6
53 02
6,45
361 6
20 40
1,85
99
,2
Таблица 6 – Особенности исполнения расходов бюджета за 2011-2015 годы.
Наимен
ование
показат
елей
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
ПЛА
Н
руб
ФАК
Т
руб
%
ис
по
л.
РАСХО
ДЫ
(всего)
374 8
60 91
9,34
358 9
22 91
4,59
95
,7
359 2
59 53
7,34
355 3
42 16
4,37
98
,9
504 1
91 32
2,56
366 7
54 69
5,05
72
,7
480 7
02 87
1,85
442 8
10 79
1,3
92
,1
368 1
10 83
0,38
358 1
73 79
6,18
97
,3
В т.ч. по
разделам:
Общегос
ударстве
нные
вопросы
38 20
2 244
,05
37 63
3 124
,55
98
,5
43 16
6 968
,23
43 10
0 436
,39
99
,8
61 65
0 401
,45
61 07
9 598
,38
99
,1
62 99
1 396
,08
61 63
3 536
,23
97
,8
52 14
1 478
,89
52 08
8 466
,42
99
,9
Национа
льная
оборона
313 0
00,00
313 0
00,00
10
0,
0
375
000,0
0
375
000,0
0
10
0,
0
383 5
00,00
383 5
00,00
10
0,
0
383 0
00,00
383 0
00,00
10
0,
0
494 5
00,00
494 5
00,00
10
0,
0
Национа
льная
без-ть и
правоох.
деят-ть
50 70
1,00
50 70
1,00
10
0,
0
14 00
0,00
13 98
0,00
99
,9
Национа
льная
экономи
ка
857 8
79,60
695 4
34,96
81
,1
6 286
366,
27
5 529
684,
9
88
,0
4 927
529,
00
4 729
374,
45
96
,0
2 286
352,
65
1 284
682,
82
56
,2
2 723
168,
69
2 522
974,
26
92
,6
Жилищн
о-
коммуна
льное
хозяйств
о
55 80
4 684
,51
55 78
4 684
,51
99
,9
36 21
6 600
,00
36 08
7 326
,22
99
,6
161 2
18 72
4,31
30 09
2 698
,81
18
,7
134 2
55 79
0,06
105 0
65 66
1,8
78
,3
18 10
5 007
,06
16 97
8 429
,56
93
,8
Образов
ание
167 3
23 39
4,25
165 5
48 00
3,16
98
,9
223 2
46 34
2,04
221 5
11 96
4,38
99
,2
213 3
17 21
2,75
212 0
12 79
9,73
99
,4
215 9
93 43
0,04
211 6
19 84
2,54
98
,0
234 4
70 75
5,65
226 5
50 54
3,03
96
,6
Культур
а и
кинемат
ография
22 52
8 990
,75
21 46
7 195
,03
95
,3
25 91
3 654
,20
24 87
3 918
,2
96
,0
35 08
9 610
,00
32 81
1 851
,87
93
,5
38 38
6 914
,02
37 66
6 416
,58
98
,1
36 17
2 672
,00
35 81
6 184
,49
99
,0
Здравоо
хранени
е
58 04
6 554
,23
46 08
1 752
,15
79
,4
Социаль
ная
политик
а
9 226
670,
95
8 863
317,
86
96
,1
9 895
176,
60
9 708
762,
21
98
,1
13 45
9 454
,80
11 49
9 981
,56
85
,4
11 74
4 989
,00
10 55
3 202
,02
89
,9
10 19
9 056
,00
9 925
208,
5
97
,3
Физичес
кая
культур
а и
спорт
50 00
0,00
50 00
0,00
10
0,
0
80 00
0,00
80 00
0,00
10
0,
0
152 0
00,00
152 0
00,00
10
0,
0
183 9
00,00
135 9
74,5
156 1
92,09
156 1
92,09
10
0,
00
Обслуж
ивание
государс
твенног
о и
муницип
ального
долга
30 00
0,00
8 901
,37
29
,7
198 0
00,00
193 6
42,07
97
,8
142 2
93,00
142 2
93,00
10
0,
0
190 0
00,00
181 3
94,81
95
,5
225 0
00,00
218 2
97,83
97
,0
Межбюд
жетные
трансфе
рты
22 42
6 800
,00
22 42
6 800
,00
10
0,
0
13 88
1 430
,00
13 88
1 430
,00
10
0.
0
13 85
0 597
,25
13 85
0 597
,25
10
0,
0
14 27
3 100
,00
14 27
3 100
,00
10
0,
0
13 42
3 000
,00
13 42
3 000
,00
10
0,
0
Таблица 7 – Исполнение бюджета муниципального образования «Лешуконский
муниципальный район» по доходам и расходам за 2011-2015 годы.
2011 год
2012 год
2013 год
2014 год
2015 год
План,
тыс.
руб.
Факт,
тыс.
руб.
План,
тыс.
руб.
Факт,
тыс.
руб.
План,
тыс.
руб.
Факт,
тыс.
руб.
План,
тыс.
руб.
Факт,
тыс.
руб.
План,
тыс.
руб.
Факт,
тыс.
руб.
Доходы
369488,
59
357228,
76
355831,
36
354239,
06
500016,
25
365962,
52
476319,
97
444573,
69
364653,
03
361620
,4
Расходы
374860,
92
358922,
91
359259,
54
355342,
16
504191,
32
366754,
7
480702,
87
442810,
79
368110,
83
358173
,8
Дефици
т/
Профиц
ит
-5372,33
-1694,15
-3428,18
-1103,1
-4175,07
-792,18
-4382,9
1762,9
-3457,8
3446,6
В 2011-2013 годах планируется дефицит бюджета, он существует и по
факту в сумме 1694,15 тыс. руб., 1103,1 тыс. руб., 792,18 тыс. руб.
соответственно. Источниками финансирования дефицита бюджета является
изменение остатка средств на счетах по учету средств бюджета. Далее был
профицит бюджета: в 2014 году он составил 1762,9 тыс. руб., в 2015 году он
составил 3446,6 тыс. руб.