31
Таблица 10
Показатели типа финансовой устойчивости ООО «Салют» за 2013-2015гг.
Показатели
2013г.
тыс.
руб.
2014г.
тыс.
руб.
2015г.
тыс.
руб.
Изменение
2014г. к
2013г.
(+, -)
Изменение
2015г. к
2014г.
(+, -)
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Источники формирования СОС
15584
20187
23409
4603
29,5
3222
16,0
Внеоборотные активы
2218
2826
2463
608
27,4
-363
-12,8
Наличие СОС
13366
17361
20946
3995
29,9
3585
20,6
Долгосрочные кредиты и займы
6154
3875
1523
-2279
-37,0
-2352
-60,7
Наличие собственных и
долгосрочных заемных средств для
формирования запасов
19520
21236
22469
1716
8,8
1233
5,8
Краткосрочные кредиты и займы
3344
1710
1235
-
1633,25
-48,8
-475,31
-27,8
Общая величина основных
источников средств на покрытие
запасов и затрат
22864
22946
23704
82,75
0,4
757,69
3,3
Запасы и затраты
19298
19091
19150
-207
-1,1
59
0,3
Излишек (+), недостаток (-) СОС
на покрытие запасов и затрат
-5932
-1730
1796
4202
-70,8
3526
-203,8
Излишек (+), недостаток (-) СОС и
долгосрочных заемных средств на
покрытие запасов и затрат
222
2145
3319
1923
866,2
1174
54,7
Излишек (+), недостаток (-) общей
величины источников средств на
покрытие запасов и затрат
3566
3855
4554
289,75
8,1
698,69
18,1
Трехкомпонентный показатель
типа финансовой устойчивости
(0,1,1)
(0,1,1)
(1,1,1)
Х
Х
Х
Х
Как показывают данные таблицы 10, в конце 2015 года предприятие
имеет достаточно собственных и привлеченных источников средств для
формирования запасов и поэтому относится к абсолютно устойчивому
финансовому состоянию - первому типу финансовой устойчивости. Это
обусловлено тем, что совсем незначительная сумма источников собственных
и привлеченных средств вложена в иммобильное имущество (предприятие
работает используя аренду), а размер собственных источников достаточно
большой для формирования запасов.
Таким образом, в результате проведенного анализа выяснено, что
финансово-хозяйственной деятельности предприятия в последние годы
32
улучшилась, деловая активность предприятия растет, выручка
увеличивается, предприятие имеет устойчивое финансовое положение.
Проведем анализ персонала предприятия.
2.2. Анализ персонала предприятия
Диагностику кадрового потенциала предприятия ООО «Салют» начнем
с исследования обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется
сравнением фактического количества работников по категориям и
профессиям в отчетном году с фактическим количеством работников в
предыдущем году.
Обеспеченность рабочей силой ООО «Салют» в 2013-2015 гг.
характеризуется данными таблицы 11.
Таблица 11
Состав и структура кадрового потенциала ООО «Салют» в 2013-2015 гг.
Категория персонала
2013
2014
2015
Изменение,
чел., ±
Темп прироста, %
2014
–
2013
2015 -
2014
2014 /
2013
2015 /
2014
Среднесписочная
численность, чел., в т.ч.:
38
38
34
0
-4
100
89,47
Руководители
1
1
1
0
0
100
100,00
Специалисты и служащие
7
7
7
0
0
100
100,00
Основные рабочие
28
28
24
0
-4
100
85,71
Вспомогательные рабочие
2
2
2
0
0
100
100,00
На основании таблицы 11 можно сказать, что численность персонала
предприятия оставаясь неизменной в течение 2013-2014 гг. в 2015 году
снизилась на четыре человека, или на 11 процентов.
Более наглядно структуру персонала предприятия в 2015 г. по
категориям представим на рисунке 6.
Из приведенных данных видно, что удельный вес основных рабочих в
общей численности персонала предприятия в 2015 году сокращается на 4%, а
удельный вес специалистов и служащих наоборот увеличивается на 3%.
33
Удельный вес вспомогательных рабочих также увеличивается на 1%.
Изменение структуры персонала по категориям в 2015 году полностью
обусловлено сокращением численности рабочих предприятия на 4 человека.
Численность вспомогательного персонала и специалистов и служащих в 2015
году не изменялась. Снижение численности основных рабочих на фоне
абсолютного увеличения объема оказанных услуг по сравнению с 2014 годом
на 118,24% следует рассматривать как положительный фактор, т.к.
эффективность использования персонала предприятия возрастает.
Рис.6. Структура персонала ООО «Салют» по категориям за 2015 год
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определим путем
сравнения фактического количества работников с плановой потребностью в
таблице 12.
Таблица 12
Обеспеченность ООО «Салют»» кадрами в 2015 г., чел.
Показатель
Численность трудового
персонала
Дефицит
рабочей
силы
(чел.)
%
обеспечен
ности
План 2015 год
(штатное
расписание)
Отчет 2015
года
Всего по предприятию, в т.ч.
40
34
-6
85
основные рабочие
30
24
-6
80
вспомогательные рабочие
2
2
0
100
руководители, специалисты
и служащие
8
8
0
100
3%
21%
70%
6%
Руководители
Специалисты и служащие
Основные рабочие
Вспомогательные рабочие
34
Как видно из таблицы 12 на предприятии имеется дефицит рабочей
силы по основным рабочим. Штат вспомогательных рабочих, а также
руководителей, специалистов и служащих укомплектован полностью
согласно штатного расписания.
Для анализа структуры работающих по различным признакам на
предприятии ООО «Салют» используем данные таблицы 13.
Таблица 13
Основные показатели, характеризующие трудовой персонал ООО «Салют»
по структуре за 2013-2015 гг.
Показатели
2013
год
Удельн
ый вес,
%
2014
год
Удельн
ый вес,
%
2015
год
Удельн
ый вес,
%
Состав персонала по стажу работы
на предприятии, человек:
38
100
38
100
34
100
до 1 года
2
5
1
5
2
6
от 1 до 3 лет включительно
10
26
11
26
6
18
от 3 до 5 лет включительно
11
29
11
29
11
32
свыше 5 лет
15
40
15
40
15
44
Возрастной состав персонала,
человек:
38
100
38
100
34
100
от 20 до 30 лет
2
5
2
5
2
6
от 30 до 40 лет
10
26
10
26
10
29
от 40 до 50 лет
16
43
16
43
16
47
51 год и старше
10
26
10
26
6
18
Состав персонала по
образовательному уровню, человек
1. рабочие, имеющие:
30
100
30
100
26
100
среднее техническое образование
30
100
30
100
26
100
2.руководители, специалисты и
служащие, имеющие:
8
100
8
100
8
100
высшее образование
1
13
3
13
3
13
среднее техническое
7
87
5
87
5
87
На основании таблицы 13 можно сказать, что наибольший удельный
вес по стажу работы на предприятии в структуре персонала предприятия как
в 2013-2014 гг., так и в 2015 году имеют работники проработавшие на
предприятии свыше 5 лет – 40% в 2013-2014 гг. и 44% в 2015 году, что
свидетельствует о стабильности работы предприятии.
Возрастной состав персонала предприятия также стабильный и
характеризуется преобладанием лиц более старшего возраста. Как видно из
35
таблицы в течение трехлетнего анализируемого периода преобладают
работники имеющие возраст от 40 до 50 лет – 43% в 2013-2014 гг. и 47% в
2015 году. Второй по удельному весу возрастной группой являются
работающие в возрасте от 30 до 40 лет – 26% в 2013-2014 гг. и 29% в 2015
году.
Образовательный уровень работников предприятия оставляет желать
лучшего. В 2015 году в этом направлении произошли небольщие
структурные сдвиги - сократилась абсолютная численность рабочих,
имеющих среднее техническое образование и повысился образователный
уровень среди руководителей, специалистов и служащих.
Данные таблицы 14 позволяют проанализировать данные о движении
кадров предприятия в динамике по сравнению с 2013 годом.
Из таблицы 14 видно, что оборот по приему рабочей силы на
предприятии в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличился на 67,68%, а
по сравнению с 2013 годом уменьшился на 16%. Коэффициент оборота по
выбытию увеличивается в течение всего трехлетнего анализируемого
периода. Повышение уровня выбытия рабочих по сравнению с прошлыми
годами в основном обусловлено увольнением рабочих по уважительным
причинам в связи с выходом на пенсию.
Таблица 14
Движение рабочих кадров ООО «Салют» за 2013 - 2015 гг.
Показатели
Годы
В% к 2013
году
2013
2014
2015
Среднесписочное число работников предприятия
38
38
34
89
Принято – всего
4
2
3
75
Выбыло - всего
7
2
7
100
В том числе в связи с:
переходом на учебу, призывом на военную службу,
уходом на пенсию и другим причинам,
предусмотренным законом
3
4
133
по собственному желанию
4
2
3
75
Коэффициент оборота по приему
10,52
5,26
8,82
84
Коэффициент оборота по выбытию
18,42
5,26
20,59
112
Коэффициент текучести
10,52
5,26
8,82
84
36
Увольнение работников по собственному желанию в 2014 году
уменьшилось на 50%, а в 2015 году возросло на 1 человека.
Коэффициент оборота рабочей силы по приему в отчетном периоде
свидетельствуют о том, что в 2015 году из каждых 100 рабочих 8 вновь
приняты предприятием, тогда как в 2014 году из 100 рабочих вновь приняты
предприятием были всего лишь 5 человек.
Коэффициент текучести кадров в 2015 году снизился на 16% по
сравнению с 2013 годом, однако в сравнении с 2014 годом он возрос, что
является отрицательным моментом в деятельности предприятия.
Для более полного анализа движения рабочей силы на предприятии
рассчитываем коэффициент замещения:
Кз (2013) = 2 – 2 / 38 = 0
Кз (2014) = 4 – 7 / 38 = - 0,08
Кз (2015) = 3 – 7 / 34 = - 0,12
Отрицательное значение коэффициента как в 2014, так и в 2015 году
соответствует случаям, когда число уволенных превышает число вновь
принятых, что на данном предприятии связано с ликвидацией части рабочих
мест в ходе технического перевооружения.
Проведем анализ конфликтов на предприятии.
2.3. Анализ конфликтов в ООО «Салют» и их влияние на
эффективность менеджмента в организации
В качестве основного инструмента исследования конфликтов в
деятельности предприятия ООО «Салют» была использована анкета,
представленная в Приложении 1.
На основании данной анкеты нами был проведен опрос всех
сотрудников ООО «Салют», кроме генерального директора компании, т.е. в
опросе участвовало 33 человека.
По результатам проведенного опроса были сделаны следующие
выводы.
37
Как представлено на рисунке 7, из общего числа опрошенных
сотрудников предприятия 62,5% частично удовлетворены своей работой и
37,5% не удовлетворены ее.
Рис.7. Результаты ответа на вопрос: «Определите, пожалуйста, в какой мере
Вас удовлетворяют различные стороны Вашей работы»
Оценка факторов влияющих на удовлетворенность сотрудников
работой представлена в таблице 15.
Как видно из представленной таблицы для всех работников
организации значимыми факторами являются: размер заработка, премии и
доплаты, психологический климат в коллективе, содержание работы,
самостоятельность в работе, моральное вознаграждение и возможность
профессионального и карьерного роста.
Общее состояние дел в организации волнует 31 сотрудника. Престиж
организации и участие в ее управлении являются значимыми факторами для
8 сотрудников ООО «Салют».
Таблица 15
Оценка факторов влияющих на удовлетворенность сотрудников ООО
«Салют» своей работой
Фактор
Количество сотрудников отметивших
данный фактор как влияющий на
удовлетворенность трудом
общее состояние дел (успехи, неудачи) в
организации
31
престиж организации в регионе и
общественная значимость профессии'
8
Частично
удовлетворяют,
62.50%
Не
удовлетворяют,
37.50%
38
Продолжение таблицы 15
размер заработка
33
премии и доплаты
33
психологический климат в коллективе
33
содержание работы (сложность, интерес,
разнообразие, творческая составляющая)
33
самостоятельность в работе
33
участие в управлении организацией в качестве
пайщика, работника
8
моральное вознаграждение
33
возможность профессионального и карьерного
роста
33
Согласно результатам анкетирования все сотрудники предприятия
оценили стиль руководства как авторитарный, т.е. руководитель сам
принимает все решения не советуясь с коллективом, что вполне естественно
для микропредприятия, где практически отсутствуют заместители и
помощники руководителя.
При ответе на вопрос: «Считаете ли вы свой коллектив конфликтным»
ответы распределились следующим образом (рисунок 8).
Рис.8. Ответы на вопрос: «Считаете ли вы свой коллектив конфликтным»
75% опрошенных сотрудников считают коллектив конфликтным и 25%
сотрудников затруднились ответить на этот вопрос.
При оценке уровня конфликтности 12 сотрудников предприятия
поставили 5 баллов, т.е. оценили уровень конфликтности как высокий. 17
сотрудников поставили по 3 балла, т.е. признали уровень конфликтности
средним. 4 из опрошенных сотрудников поставил 2 балла, т.е. по их мнению
Скорее да чем
нет, 75%
Затрудняюсь
ответить, 25%
39
уровень конфликтности коллектива ООО «Салют» ниже среднего.
Соответственно представленным оценкам уровень конфликтности в
организации определяется на среднем уровне (3,6 балла) при максимально
возможной оценке 5 баллов.
Далее по результатам анкетирования, представленным в Приложении 2
проведем оценку причин конфликтов в организации в разрезе различных
подсистем.
Как видно из представленной таблицы ключевыми причинами
противоречий между работниками и руководством в социально-
экономической сфере выступают размер и распределение заработной платы,
учет результатов труда и справедливость вознаграждения, а также система
стимулирования. Зачастую именно эти три фактора, а также общая
сложившаяся экономическая ситуация провоцируют неудовлетворенность
трудом более чем у половины опрошенных работников предприятия.
Для более полного исследования социально-экономических причин
конфликтов на предприятии ООО «Салют» проведем анализа размера и
распределении заработной платы разных категорий сотрудников
предприятия.
Произведем горизонтальный и вертикальный анализ фонда оплаты
труда.
Фонд заработной платы – это сумма средств, получаемых
сотрудниками предприятия за определенный период (день, месяц, квартал,
год) в соответствии с оценками затрат и результатов труда.
Анализ фонда оплаты труда на предприятии начинается с определения
изменения основных показателей использования средств на оплату труда по
сравнению с прошлым годом.
Проведем анализ использования средств на оплату труда по данным
таблицы 16.
40
Таблица 16
Фонд заработной платы ООО «Салют» за 2013-2015 гг.
Показатель
Годы
Отклонение, ±
Темп изменения,
%
2013
2014
2015
2014 от
2013
2015 от
2014
2014 к
2013
2015 к
2014
Фонд заработной
платы, тыс.руб.
8250,1
9176,2
9012,5
926,10
-163,70
111,23
98,22
Численность
персонала, чел.
38
38
34
0,00
-4,00
100,00
89,47
Среднегодовая
заработная плата
одного работника,
тыс.руб.
217,11
241,48
265,07
24,37
23,59
111,22
109,77
Среднемесячная
заработная плата
одного работника,
тыс.руб.
18,09
20,12
22,09
2,03
1,97
111,22
109,79
Анализ представленных данных показывает, что в 2015 году фонд
заработной платы работников предприятия снизился по сравнению с 2014
годом на 163,7 тыс.руб. или на 1,78 %. Обратная ситуация наблюдается в
динамике среднегодовой и среднемесячной заработной платы.
Среднегодовая заработная плата выросла на 9,77%, а среднемесячная
увеличилась на 9,79%.
Произведем горизонтальный и вертикальный анализ фонда оплаты
труда в разрезе категорий работников (Таблица 17)