33
Рис. 2.4. Динамика показателей фондоотдачи и оборачиваемости ООО
«Авторитет», 2019-2022гг.
Изменение основных показателей деятельности ООО «Авторитет» с
расчетом абсолютных (абсолютный прирост) и относительных (темп
прироста) показателей динамики оформим в виде таблицы (Таблица 2.1).
Результаты анализа основных результатов деятельности ООО
«Авторитет» позволяют утверждать о снижении эффективности его
функционирования на протяжении трех лет анализа. Это подтверждается
снижением всех без исключения показателей эффективности.
Таблица 2.1
Основные экономические показатели ООО «Авторитет»
Показатель
Ед.
изм.
Абсолютная величина
Изменения
%
Изменен
ия +;-
2019 г.
2020 г.
2021 г.
1
2
3
4
5
6
7
Выручка
тыс.
руб.
144872
141144
108970
-24,8
-35902
Себестоимость продаж
тыс.
руб.
119067
124684
97452
-18,2
-21615
Стоимость основных
производственных
фондов
тыс.
руб.
29923,8
29920,5
29902,6
-0,1
-21,2
Фондоотдача
руб./
руб.
4,8
4,7
3,6
-24,7
-1,2
Среднесписочная
численность
чел.
103
102
101
-1,9
-2,0
34
Продолжение таблицы 2.1
1
2
3
4
5
6
7
Производительность
труда
тыс.
руб.
1406,52
1383,76
1078,91
-23,3
-327,6
Сумма оборотных
средств
тыс.
руб.
90298,4
97935,5
96708,5
7,1
6410,1
Оборачиваемость
оборотных средств
раз
1,6
1,4
1,1
-29,8
-0,5
Валовая прибыль
(убыток)
тыс.
руб.
25805
16460
11518
-55,4
-14287
Чистая прибыль
(убыток)
тыс.
руб.
21934
13991
9790
-55,4
-12144
Рентабельность
деятельности
%
21,7
13,2
11,8
-45,5
-9,9
Рентабельность продаж
%
17,8
11,7
10,6
-40,7
-7,2
При сохранении существующей в последние голц тенденции
предприятие ООО «Авторитет» уже в ближайшее время может оказаться в
весьма затруднительном экономическом положении. На снижение
результатов работы любого предприятия значительное влияние оказывают
состав, структура, качество и уровень использования трудовых ресурсов.
Следующий пункт работы посвятим анализу и оценке данного ресурсов
ООО «Авторитет».
2.2. Оценка состава, структуры и эффективности использования
персонала ООО «Авторитет»
Анализ кадрового состава ООО «Авторитет» необходимо начать с
оценки состава персонала по выделенным на предприятии категориям. А
также отследить динамику численности каждой из категорий.
Результаты анализа представим в таблице 2.2. где осуществлен расчет
абсолютных (абсолютный прирост) и относительных (темп прироста)
показателей динамики.
35
Таблица 2.2
Анализ динамики кадрового состава ООО «Авторитет» по категориям
Категория
персонала
2019
год
2020
год
2021
год
Изменение
2019-2020
Изменение
2020-2021
Изменение
2019-2021
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Руководство
6
6
6
0
0,0
0
0,0
0
0,0
Рабочие
76
75
72
-1
-1,3
-3
-4,0
-4
-5,3
Служащие
5
4
5
-1
-20,0
1
25,0
0
0,0
Специалисты
16
17
18
1
6,3
1
5,9
2
12,5
Всего
103
102
101
-1
-1,0
-1
-1,0
-2
-1,9
Как показывают данные таблицы, в течение анализируемого периода с
2019 по 2021 годы наблюдается снижение численности персонала общества.
Так, в целом за период, численность персонала уменьшилась на 2 человека,
что в процентном выражении составляет 1,9%. Сниженин численности за три
года представлен на рис. 2.5.
Рис. 2.5. Изменение численности работников ООО «Авторитет»
Но следует отметить, что на данный показатель повлияло значительное
снижение численности такой категории персонала предприятия, как рабочие.
Если в 2019 году численность данной категории составляла 76 человек, то в
2020 году данный показатель сократился на 1,3% и составил 75 чел.. а в 2021
году численность данной категории сократилась еще на 3 чел, или на 4%. В
целом, за три года, численность рабочих сократилась на 4 человека, или на
36
5,3%. В то же время наблюдается увеличение численности такой категории
персонала, как специалисты.
Далее отследим долю каждой из категорий персонала ООО
«Авторитет».
Таблица 2.3
Анализ структуры персонала по категориям
Категория
персонала
2019 год
2020 год
2021 год
Чел.
%
Чел.
%
Чел.
%
Руководство
6
5,83
6
5,88
6
5,94
Рабочие
76
73,79
75
73,53
72
71,29
Служащие
5
4,85
4
3,92
5
4,95
Специалисты
16
15,53
17
16,67
18
17,82
Всего
103
100
102
100
101
100
Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в общей численности
персонала предприятия ООО «Авторитет» на протяжении всего
рассматриваемого периода занимает такая категория как рабочие. Их доля в
течение 3 лет колебалась в пределах 71%-73%.
Рис. 2.6. Структура кадрового состава ООО «Авторитет» в 2021 году
Но, следует отметить, что к концу 2021 года удельный вес данной
категории сокращается, при этом возрастает удельный вес остальных
категорий персонала.
Далее проведем анализ персонала ООО «Авторитет» по возрастным
группам.
37
Таблица 2.4
Структура возрастного состава персонала
Возрастная группа, чел.
2019 год
2020 год
2021 год
чел.
%
чел.
%
чел.
%
до 20 лет
1
0,97
0
0,00
0
0,00
20-30 лет
55
53,40
54
52,94
56
55,45
30-40 лет
20
19,42
21
20,59
19
18,81
40-50 лет
10
9,71
10
9,80
9
8,91
50-60 лет
9
8,74
9
8,82
9
8,91
свыше 60 лет
8
7,77
8
7,84
8
7,92
ИТОГО
103
100,00
102
100
101
100
Рис. 2.7 Структура возрастного состава персонала в 2021 году, %
Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в общей численности
персонала на протяжении всего рассматриваемого периода занимает
персонал, относящийся к возрастной группе от 20-30 лет. Их доля в течение 3
лет колебалась в пределах 52,9%-55,5%. Но, следует отметить, что к концу
2021 года удельный вес численности в возрастной группе от 50-60 и свыше
60 лет значительно сокращается.
Далее проведем анализ персонала ООО «Авторитет» по уровню
образования.
38
Таблица 2.5
Образовательная структура кадрового состава ООО «Авторитет»
Образование
2019 год
2020 год
2021 год
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Среднее/неполное
среднее
8
7,8
8
7,8
9
8,9
Среднее специальное
10
9,7
12
11,8
13
12,9
Среднее-техническое
42
40,8
41
40,2
41
40,6
Высшее-бакалавриат
19
18,4
18
17,6
17
16,8
Высшее -магистрант
7
6,8
7
6,9
6
5,9
Высшее -специалитет
17
16,5
16
15,7
15
14,9
ИТОГО
103
100
102
100
101
100
Рис. 2.8 Образовательная структура состава персонала в 2021 году, %
Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в общей численности
персонала на протяжении всего рассматриваемого периода занимает
персонал, имеющий среднее-техническое образование. Его доля в течение 3
лет колебалась в пределах 40,2%-40,8%. Но, следует отметить, что к концу
2021 года удельный вес персонала, имеющего высшее образование
значительно сокращается.
Далее проведем анализ персонала ООО «Авторитет» по стажу работы.
Стаж работы может анализироваться по общему стажу сотрудника и по
стажу работы непосредственно в организации. В таблице представлен анализ
39
структуры работников ООО «Авторитет» по стажу наработанному
непосредственно в рамках данного предприятия.
Таблица 2.6
Образовательная структура кадрового состава ООО «Авторитет»
Стаж
2019 год
2020 год
2021 год
чел.
%
чел.
%
чел.
%
до года
12
11,7
13
12,7
14
13,9
от 1 до 5
69
67,0
71
69,6
70
69,3
от 5 до 10
22
21,4
18
17,6
17
16,8
Итого
103
100
102
100
101
100
Рис. 2.9 Структура работников ООО «Авторитет» по стажу работы
Негативным фактором выступает тот факт, что численность
работников со стажем работ от 5 до 10 лет снижается, при этом доля
работников до 1 года постоянно растет.
Проведем анализ обеспеченности ООО «Авторитет» персоналом.
Расчет обеспеченности осуществлялся исходя из соотношения фактической
численности персонала и плановой потребности по формуле 2.6.
(2.6)
где ФЧ –фактическая численность, чел.
40
ПЧ – плановая численность, чел.
Расчет обеспеченности персонала представим за 2021 год по каждой из
выделенных категорий.
Обеспеченность ООО «Авторитет» категорией «руководители»
Обеспеченность ООО «Авторитет» категорией «рабочие»
Обеспеченность ООО «Авторитет» категорией «специалисты»
Обеспеченность ООО «Авторитет» категорией «служащие»
Общая обеспеченность ООО «Авторитет» персоналом
Результаты расчетов показывают, что предприятие испытывает
нехватку кадров. Как показывают данные таблицы, в течение
анализируемого периода с 2019 по 2021 годы наблюдается снижение
численности персонала общества. При этом значение процента
обеспеченности снижается от года к году.
Таблица 2.7
Анализ обеспеченности работников по категориям
Категория
персонала
2019 год
2020 год
2021 год
Плановая
числ-ть
% обесп-
сти
Плановая
числ-ть
% обесп-
сти
Плановая
числ-ть
% обесп-
сти
Руководство
6
100,0
6
100,0
6
100,0
Рабочие
78
97,4
78
96,2
78
92,3
Служащие
5
100,0
5
80,0
5
100,0
Специалисты
17
94,1
18
94,4
18
100,0
Всего
106
97,2
107
95,3
107
94,4
41
Если в 2019 году его значение было 97,2%, в 2020 году – 95,3%, а в
2021 году – 94,4%. На данный показатель повлияло значительное снижение
численности такой категории персонала предприятия, как рабочие,
следствием этого явилось снижение обеспеченности данной категорией.
Если в 2019 году обеспеченность данной категории составляла 97,4%,
то в 2020 году данный показатель сократился на 1,2% и составил 96,2%, а в
2021 году обеспеченность данной категории сократилась еще на 3,9 %.
Рис. 2.10 Динамика обеспеченности кадрами ООО «Авторитет», %
Далее проведем анализ движения персонала ООО «Авторитет» с
помощью специальных коэффициентов.
Коэффициент текучести
В 2019 году: Т = 7 / 103 * 100% = 6,80%
В 2020 году: Т = 9 / 102 * 100% = 8,82%
В 2021 году: Т = 13 / 101 * 100% = 12,87%
Оборот по приему кадров
В 2019 году: Оп = 5 / 103 * 100% = 4,85%
В 2020 году: Оп = 9 / 102 * 100% = 8,82%
В 2021 году: Оп = 12 / 101 * 100% = 9,90%
Оборот по выбытию
В 2019 году: Ов = 9 / 103 * 100% = 6,80%
В 2020 году: Ов = 10 / 102 * 100% = 9,80%
В 2021 году: Ов = 13 / 101 * 100% = 12,87%
Общая обеспеченность персоналом
Обеспеченность рабочими
88,0
90,0
92,0
94,0
96,0
98,0
2019 г.
2020 г.
2021 г.
42
Таблица 2.8
Изменение показателей движения
Показатели
2019
год
2020
год
2021
год
Изменение
+;-
Принято, чел.
5
9
12
5
Уволено, чел.
9
10
13
4
Общий оборот, чел
14
19
25
Прирост, ч ел
-4
-1
-1
-1
Уволено за нарушение
трудовой дисциплины и по
собст.желанию, чел.
7
9
13
6
Уровень текучести, %
6,80
8,82
12,87
6,1
Оборот по принятым, %
4,85
8,82
9,90
5,0
Оборот по уволенным, %
6,80
9,80
12,87
6,1
Рис. 2.11. Рост текучести кадров ООО «Авторитет»
Результаты расчета показывают, что наблюдается рост показателей
движения, как в абсолютных единицах, так и относительных величинах
(коэффициентов). В качестве негативного фактора стоит отметить
превышение числа уволившихся в сравнении с численностью принятого на
работу персонала, это говорит о нехватке персонала, что подтверждается,
рассчитанными ранее показателями обеспеченности ООО «Авторитет»
кадрами.
На протяжении трех лет значительно возрастает коэффициент
текучести кадров. За три года показатель увеличился более, чем на 6% и
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
14,00
2019 г
2020 г
2021 г