35
2017 2018 2019
Рисунок 4. Динамика активов ООО «Дом Мира»
за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Как видно из рисунка 4, за исследуемый период активы организации еже-
годно растут. Общий рост данного показателя за исследуемый период составил
38 365 тыс. руб. Увеличение активов связано, в основном, с ростом запасов на
складах организации.
Структура активов организации представлена на рисунке 5. По рисунку 5
можно сделать вывод, что в структуре активов организации в 2019 г. преобла-
дали запасы и дебиторская задолженность - 65% и 26% соответственно. Доля
основных средств и денежных средств в общей структуре активов компании в
2019 г. составила по 4%.
Рисунок 5. Структура активов ООО «Дом Мира» в 2019 г., %
Далее проанализируем структуру пассивов организации (рисунок 6).
36
Рисунок 6. Структура пассивов ООО «Дом Мира» в 2019 г., %
Как показано на рисунке 6, в 2019 г. в структуре пассивов организации
преобладали: кредиторская задолженность - 43%; краткосрочные заемные сред-
ства -31%; нераспределенная прибыль - 26%.
Рассмотрим соотношение собственных и заемных средств организации
(рисунок 7). В структуре источников средств организации преобладают кратко-
срочные заемные источники, которые представлены заемными средствами и
кредиторской задолженностью.
2017 2018 2019
Рисунок 7. Соотношение собственных и заемных средств
ООО «Дом Мира» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
37
Следует отметить, что в 2019 г. ООО «Дом Мира» получило долгосроч-
ный кредит в размере 373 тыс. руб., что позволит расширить сферы деятельно-
сти анализируемого организации. При этом также увеличиваются краткосроч-
ные кредиты и займы. Рост данного показателя составил 92%.
Рассмотрим взаимосвязь показателей выручки, себестоимости и валовой
прибыли организации (таблица 2).
Таблица 2.
Выручка, себестоимость и валовая прибыль ООО «Дом Мира»
за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатель
2017г.
2018г.
Откл.
2018/
2017гг.
Темп
роста,
%
2019г.
Откл.
2019/
2017гг.
Темп
роста,
%
Выручка от
реализации
253 297
272 222
+ 18 925
107,4
380417
+ 108 195
139,7
Себестоимость
173 594
175 075
+1 481
100,8
261 527
+86 452
149,4
Валовая при-
быль
79 703
97 147
+17 444
121,9
118 890
+21 743
122,4
По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что темп роста себестоимо-
сти незначительно превышает темп роста выручки, что свидетельствует о недо-
статочно эффективной деятельности организации. Графически взаимосвязь
представленных показателей показана на рисунке 8.
Рисунок 8. Взаимосвязь выручки, себестоимости и
валовой прибыли ООО «Дом Мира» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
38
За исследуемый период наблюдается ежегодное увеличение валовой при-
были организации. Общий рост данного показателя за 2017-2019 гг. составил 39
187 тыс. руб., или 149,2%. Увеличение выручки за тот же период составило
127 120 тыс. руб. при росте себестоимости в 87 933 тыс. руб.
В таблице 3 представлены данные для анализа динамики объема продаж
по кварталам.
Таблица 3.
Динамика продаж ООО «Дом Мира» по кварталам в 2017-2019 гг.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Показатели
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Объем продаж, всего
253 297
100,0
272 222
100,0
380417
100,0
1 квартал
47 873
18,9
55 805
20,5
72 279
19,0
2 квартал
79 535
31,4
82 211
30,2
106 897
28,1
3 квартал
68 391
27,0
70 505
25,9
103 473
27,2
4 квартал
57 498
22,7
63 701
23,4
97 768
25,7
Согласно таблице 3, наибольший удельный вес по продажам наблюдается
во 2-м квартале (31,4% в 2017 г., 30,2% в 2018 г., 28,1% в 2019 г.). Наименьший
- в первом квартале, что связано с новогодними праздниками и отсутствия до-
полнительных денежных средств у населения на совершение покупок в ООО
«Дом Мира».
Рассмотрим динамику чистой прибыли организации (рисунок 9).
2017 2018 2019
Рисунок 9. Динамика чистой прибыли ООО «Дом Мира»
за 2017-2019 гг., тыс. руб.
39
Как показано на рисунке 8, за исследуемый период наблюдается положи-
тельная тенденция увеличения чистой прибыли организации, которая увеличи-
лась за 2017-2019 гг. на 9 129 тыс. руб. и составила в 2019 г. 27 058 тыс. руб.
Далее рассчитаем рентабельность продаж в организации (таблица 4).
Таблица 4.
Расчет рентабельности продаж ООО «Дом Мира» за 2017-2019 гг.
Показатель
2017 г.
2018 г.
Откло-
нение
2018/
2017 гг.
2019 г.
Отклоне-
ние
2019/
2018 гг.
Выручка, тыс.руб.
253 297
272 222
+ 18 925
380 417
+108 195
Чистая прибыль, тыс. руб.
17 929
20 881
+2 952
27 058
+6 177
Рентабельность продаж, %
7,1
7,7
+0,6
7,1
-0,6
Как видно по результатам расчетов, рентабельность продаж в 2017 и 2019
гг. составляла 7,1%. В 2018 г. рентабельность продаж составила 7,7%, что на
0,6% больше, чем в 2017 г. Снижение данного показателя за 2018-2019 гг.
говорит о снижении эффективности деятельности ООО «Дом Мира». Это свя-
зано с ростом расходов предприятия.
Таким образом, можно сделать вывод, что за исследуемый период наблю-
дается увеличение чистой прибыли организации. Однако при этом следует от-
метить негативную тенденцию снижения рентабельности продаж ООО «Дом
Мира» в 2019 г. относительно 2018 г.
2.2 Анализ конкурентной среды предприятия
Основным трендом рынка полиграфических услуг является снижение
спроса на услуги полиграфии на фоне падения рынка книжной и журнальной
продукции. Несмотря на ряд мер, принятых государством, по стимулированию
отрасли, ситуация в 2017-2019 гг. оставалась сложной. Печатные СМИ столк-
нулись со значительным ростом себестоимости продукции за счет повышения
затрат на ее производства и распространения. Таким образом, возникает за-
мкнутый круг: в условиях снижения платежеспособного спроса типографии
40
вынуждены компенсировать убытки повышением цен, что приводит к даль-
нейшему уменьшению спроса.
Основной источник дохода печатных СМИ – реклама – также показывает
уменьшение объемов. Рекламодатели предпочитают размещать объявления в
интернете. В этой ситуации часть игроков вынуждена реорганизовывать бизнес,
снижать издержки производства или вовсе покидать рынок.
Полиграфический бизнес является одной из наиболее традиционно соци-
ально-значимых отраслей экономики, предназначение которой – удовлетворять
спрос населения на печатную продукцию. Иными словами – снабжать населе-
ние новостями, учебными пособиями, литературой, упаковкой и так далее.
Однако, рыночная экономика вносит в процесс развития отрасли свои
коррективы. Социальная значимость отрасли снижается на фоне потребности в
повышении рентабельности, получения максимальной прибыли. Следствием
стремления увеличить получение прибыли от бизнеса стало не только предо-
ставление типографиями услуг, но и организация выпуска собственной продук-
ции – обоев, бумажных и пленочных покрытий для мебельных производств,
упаковочных материалов, рекламных товаров (упаковочная бумага, пакеты).
На фоне снижения количества традиционных и крупных типографий,
растет количество новых форматов – цифровых и «гибридных» типографий,
мини- типографий, выпускающих рекламную продукцию и прочих. Характер-
ной чертой современного полиграфического производства является разделение
рынка на технологические и товарные секторы и сегменты, ориентированные
на определенный контингент потребителей. Такая переориентация вполне за-
кономерна и обусловлена рыночными механизмами, и соответствует положе-
нию дел в развитых странах мира.
Сложившаяся ситуация вынуждает производителей действовать в двух
направлениях. Во-первых, отслеживать последние технологические новинки и,
по возможности, модернизировать производство с целью максимальной авто-
матизации, снижения издержек. Во-вторых, разрабатывать и производить соб-
ственную печатную продукцию (основанную на инновациях), способствовать
41
ее продвижению и распространению. На рисунке 10 приведена гистограмма ти-
пографий в России в 2019 г.
Экспертами рынка также отмечается мультитехнологичность полиграфи-
ческих компаний, то есть одновременное использование нескольких печатных
технологий – например, офсетной и цифровой. По оценкам, наиболее популяр-
ной на сегодняшний день является офсетная печать, затем лазерная цифровая,
струйная цифровая и флексографическая.
Рисунок 10. Количество типографий в России в 2019 г.
На рисунке 11 приведена структура рынка по видам печати (одно пред-
приятие может использовать два или более способов печати, поэтому сумма
превышает 100%). Тем не менее, при тенденции использования различных тех-
нологий, большинство цифровых типографий используют только цифровую
печать в силу узкой ориентированности на определенный сегмент потребителей
и стремлению к снижению издержек. Увеличивается количество предприятий,
42
занятых в сфере печати упаковочно-этикеточной продукции, а также относи-
тельно новых сферах – печати пластиковых карт и персонализированной печат-
ной продукции (так называемый direct-mail).
Рисунок 11. Способы печати, применяемые на
полиграфических предприятиях, %
Подводя итог, можно выделить основные тенденции развития рынка по-
лиграфических работ:
1. Процесс слияний и поглощений, который приводит к созданию круп-
ных полиграфических комплексов.
2. Внедрение информационных технологий как средства децентрализо-
ванного выполнения полиграфических работ на базе единых принципов допе-
чатной подготовки контента; реализация бизнес-модели «печать по требова-
нию».
ООО «Дом Мира» типография полного цикла. Она оснащена професси-
ональными печатными машинами марки Heidelberg, позволяющими произво-
дить офсетную печать. Листовая офсетная печать обладает определенными
преимуществами перед другими видами печати:
43
отличное качество продукции;
большой диапазон возможных тиражей, форматов и плотности бумаги
(картона);
широкий ассортимент изготавливаемой продукции;
низкая стоимость полиграфии (особенно при больших тиражах цена
значительно снижается);
короткое время подготовки к печати;
красочность - от 1 до 12 красок.
2. Фотоуслуги: срочная съёмка фото на документы в течение 10 минут;
художественное фото; фото на сувенирах, монтаж фото. Съёмка производится
фото на профессиональный фотоаппарат, со студийным световым оборудова-
нием, обрабатывается в специальной программе PhotoLab и печатается в
наилучшем качестве.
3. Изготовление печатей и штампов, изготовление пакетов, сувенирной
продукции.
Максимальные заказы на изготовление полиграфической продукции при-
ходятся на ноябрь-декабрь, также отмечается рост заказов в весенний период,
особенно месяц май. Месяцами, в которые заказы минимальны, соответственно
являются январь и февраль (таблица 5).
Таблица 5.
Время максимальных и минимальных заказов на полиграфическую
продукцию за 2019 г.
Месяц
Максимум заказов, %
Минимум заказов, %
Январь
0,0
40
Февраль
0,0
30
Март
20
20
Апрель
20
0,0
Май
30
0,0
Июнь
10
20
Июль
10
20
Август
10
20
Сентябрь
10
0,0
Октябрь
0,0
0,0
Ноябрь
40
0,0
Декабрь
30
0,0
44
Полноцветная печать составляет в среднем 67% в объеме изготавливае-
мой продукции.
Наибольший процент заказов приходится на различные полиграфические
«мелочи» (рисунок 12) вымпелы, приглашения, письма, дипломы (16%), ви-
зитки (13,8%). Значительная часть заказов приходится также на буклеты фор-
мата А4 (12,5%), листовки формата А4 (8,7%). Срок изготовления составляет
примерно от 5 до 8 дней.
2
2
2
2,3
3,5
4
4,2
4,5
5,5
5,5
8,7
12,5
13,5
13,8
16
0 5 10 15 20
Листовки А3
Листовки А6
Буклеты А5
Календари другого формата настенные
Листовки А5
Календари настольные
Календари А3 настенные
Календари карманные
Буклеты А3
Кружки, футболки, ручки
Листовки А4
Буклеты А4
Газеты, афиши, бигборды (формат А3 и более)
Визитки
Вымпелы, приглашения, дипломы, письма, этикетки
доля всех заказов
виды полиграфической продукции
Рисунок 12. Доля видов полиграфической продукции за
2019 г, %