25
Глава 2. Анализ конкурентоспособности компании на примере
ООО «Элексконсалт»
2.1 Общая характеристика деятельности компании
Объектом данного анализа является торговое предприятие – ООО
«Элексконсалт». Организационно-правовая форма магазина – общество с
ограниченной ответственностью.
Целью создания ООО «Элексконсалт» является более полное насыщение
рынка товарами народного потребления и услугами для удовлетворения
потребностей организаций и физических лиц, а также создания
дополнительных рабочих мест и получения дополнительной прибыли.
ООО «Элексконсалт» предлагает большой ассортимент оргтехники, а
также некоторые виды компьютерной техники, что может понадобиться для
оборудования самого современного рабочего места как в сфере бизнеса, так и
для дома.
Предприятие осуществляет сервисную поддержку всего парка офисной
техники своих клиентов, консультирует по техническим вопросам, поставляет
необходимые расходные материалы, производит установку программного
обеспечения и многое другое.
Принципы работы ООО «Элексконсалт» - только передовые технические
решения. Работа с крупнейшими мировыми IT-корпорациями, качество и
надежность продукции которых не вызывает никаких сомнений: Intel, Hewlett-
Packard, Microstar, Lexmark, Samsung, LG, Epson, Canon и многими другими.
Предприятие предоставляет на продаваемые оргтехнику и компьютеры
полную гарантию. Это значит, что в течение 1,5 лет с даты продажи бесплатно
устраняется любая неисправность, возникшую в процессе эксплуатации. Кроме
того, на предприятии предлагаются услуги корпоративного отдела и сервисной
службы, пользуясь которыми клиентам не придется тратить время на поиски
26
консалтинговой фирмы по вопросам качественной работы оборудования, или
нести дополнительные расходы по обслуживанию компьютерной техники.
Структура управления построена с таким расчетом, чтобы обеспечить
достижение целей организации с наименьшими затратами трудовых,
материальных и финансовых ресурсов (рис. 4).
Рисунок 4. Структура управления ООО «Элексконсалт»
25
Целями деятельности ООО «Элексконсалт» являются:
Удовлетворение общественных потребностей в услугах (работе,
продукции);
реализация на основе получения прибыли социально – экономических
интересов членов трудового коллектива и собственников предприятия;
Предприятие занимает несколько помещений: торговый зал, складское
помещение, кабинет бухгалтера, кабинет руководства.
Торговый зал оборудован современной офисной мебелью и техникой.
Основные экономические показатели ООО «Элексконсалт» приведены в
таблице 1.
Таблица 1
Основные экономические показатели работы ООО «Элексконсалт»
за 2015-2017 год
Показатели
Единицы
измерен
ия
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение
(+,-)
Темп
роста,
%
2016
от
2015
2017
от
2016
1. Оборот розничной
торговли
тыс. руб.
9598,0
11364,0
13765,0
1766,0
2401,0
121,13
25
Разработано автором
ООО «Элексконсалт»
Бухгалтер
Старший продавец
Менеджер по
закупкам
Продавцы - консультанты
Кассир
Директор
27
Продолжение таблицы 1
2. Валовой доход
- сумма
тыс. руб.
2486,0
2977,0
3636,0
491,0
659,0
122,14
- в % к обороту
%
25,9
26,2
26,4
0,3
0,2
100,76
3. Издержки
обращения
- сумма
тыс. руб.
1430,0
1716,0
2106,0
286,0
390,0
122,73
- в % к обороту
%
14,9
15,10
15,30
0,2
0,2
101,32
4. Прибыль от
продаж
-сумма
тыс. руб.
1056,0
1261,0
1530,0
205,0
269,0
121,33
-рентабельность
продаж
%
11,0
11,09
11,11
0,09
0,02
100,18
5. Прочие доходы
тыс. руб.
27,0
34,0
49,0
7,0
15,0
144,12
6. Прочие расходы
тыс. руб.
36,0
45,0
33,0
9,0
-12
73,33
7. Прибыль до
налогообложения
- сумма
тыс. руб.
1047,0
1250,0
1546,0
203,0
296,0
134,87
- рентабельность
предприятия
%
10,9
11,00
11,23
0,1
0,23
102,09
8. Текущий налог на
прибыль и иные
аналогичные
платежи
тыс. руб.
209,0
250,0
309,0
41,0
59,0
123,6
9. Чистая прибыль
- сумма
тыс. руб.
838,0
1000,0
1237,0
162,0
237,0
123,70
-рентабельность
конечной
деятельности
%
8,73
8,80
8,99
0,07
0,19
102,16
Анализируя основные экономические показатели хозяйственной
деятельности ООО «Элексконсалт» за анализируемый период, которые
отражены в таблице 6 можно сказать следующее:
Сумма объема розничной торговли в действующих ценах в отчетном году
увеличилась по сравнению с прошлым годом на 21,13% или в денежном
выражении на 2401,0 тыс.руб.
Валовой доход в отчетном году увеличился на 22,14% по сравнению с
аналогичным периодом прошлого года. Причем уровень данного показателя по
сравнению с прошлым годом возрос на 0,2% и в отчетном периоде составил
26,4%. Такая динамика объясняется тем, что объем розничной торговли
увеличился меньше, чем валовой доход.
За отчетный год имеет место увеличение суммы издержек обращения на
390 тыс.руб. при этом их уровень увеличился на 0,2% это объясняется тем, что
28
темп роста издержек обращения выше темпа роста объёма розничной торговли
предприятия, что характеризуется отрицательно.
За отчетный период прибыль от продаж возросла на 21,33% и составила
1530,0 тыс.руб. На данную динамику повлияло более значительное увеличение
уровня валовой прибыли при менее значительном росте уровня издержек
обращения, что привело к росту рентабельности продаж на 0,02%. В отчетном
периоде рентабельность продаж увеличилась с 11,09 до 11,11%.
В целом осуществление деятельности предприятия в отчетном периоде
можно считать положительной, за отчетный период предприятие получило
чистой прибыли в размере 1237 тыс.руб., что на 237 тыс.руб. или на 23,7%
выше прошлого года, при росте уровня рентабельности конечной деятельности
на 0,19%.
Объем продаж является важным оценочным показателем торгового
предприятия, измерителем эффективности его деятельности.
Объем продаж является основным валовым показателем деятельности
торгового предприятия, который характеризует результат его деятельности что
касается займа покупных фондов потребителей. Именно реализация
определенной массы товаров создает экономическое основание для получение
определенного объема доходов и прибылей, то есть формирует предпосылки
для реализации стратегических целей деятельности предприятия.
Рассмотрим динамику товарооборота ООО «Элексконсалт» в таблице 2,
где при базисном варианте анализа все последующие показатели сравнивают с
базисным годом, за который принимают первый год (в нашем случае 2015 г).
При цепном варианте анализа каждый последующий год сравнивается с
предыдущим.
Таблица 2
Динамика товарооборота ООО «Элексконсалт» за 2015-2017 гг.
26
Год
Объем
продаж
(тыс.
руб.)
Абсолютные
приросты, тыс.руб.
Темпы роста, %
Темпы
прироста, %
Базисн
Цепные
Базисн
Цепны
е
Базис
н
Цепны
е
2015
9598,0
-
-
-
-
-
-
26
Разработано автором
29
Продолжение таблицы 2
2016
11364,0
1766,0
1766,0
118,4
118,4
18,4
18,4
2017
13765,0
4167,0
2401,0
143,41
121,13
43,41
21,13
Среднегод
овой темп
роста
объема
продаж, %
119,76
Данные таблицы 2 показывают, что за последние три года темпы роста
товарооборота изменялись неодинаково: в 2016 году рост товарооборота
составил на 18,4%, в 2017 году – 43,41%. Сравнительный анализ динамики
показывает, что в 2016-2017 гг. объём товарооборота увеличивался более
быстрыми темпами, чем в 2015-2016 гг. Физический объём товарооборота
увеличился в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 1766 тыс.руб., а в 2017
году по сравнению с 2016 годом увеличился на 2401 тыс.руб.
Среднегодовой товарооборот предприятия в сумме составил 11575,67
тыс.руб., а среднегодовой темп прироста составил 19,76%.
Изучение динамики объема продаж предполагает анализ квартальных
показателей (таблица 3). Их динамика существенно отличается от динамики
годовых показателей, поскольку изменения квартальных и месячных объемов
товарооборота тех же товаров в рамках года характеризуются, как правило,
большей неравномерностью, резко выраженными колебаниями.
С этой целью анализируется ритмичность и равномерности развития объема
продаж. Важным показателем при этом анализе является коэффициент
ритмичности, который рассчитывается как отношение числа периодов, за которые
выполнен план товарооборота, к их общему количеству.
Таблица 3
Ритмичность развития объема продаж ООО «Элексконсалт» по
месяцам года
27
Кварталы
2016 год
2017 год
Отклонени
е в сумме
(+, - )
Темп
роста,
%
сумма,
тыс.руб.
уд. вес,
%
сумма,
тыс.руб.
уд. вес,
%
Январь
795,48
7,00
949,79
6,9
154,31
119,4
Февраль
828,44
7,29
1004,85
7,3
176,41
121,29
27
Разработано автором
30
Продолжение таблицы 3
Март
835,25
7,35
1018,61
7,4
183,36
121,95
Итого за 1 кв,
2459,17
21,65
2973,24
21,6
514,07
120,90
Апрель
912,53
8,03
1101,2
8,0
188,67
120,68
Май
925,03
8,14
1114,97
8,1
189,94
120,53
Июнь
931,85
8,20
1128,73
8,2
196,88
121,13
Итого за 2 кв.
2769,41
24,37
3344,9
24,3
575,49
120,78
Июль
935,26
8,23
1128,73
8,20
193,47
120,68
Август
1047,76
9,22
1273,26
9,25
225,5
121,52
Сентябрь
960,26
8,45
1170,03
8,5
209,77
121,85
Итого за 3 кв.
2943,28
25,9
3572,00
25,95
628,72
121,36
Октябрь
923,89
8,13
1121,85
8,15
197,96
121,43
Ноябрь
989,80
8,71
1197,56
8,70
207,76
120,99
Декабрь
1278,45
11,25
1555,45
11,30
277,0
121,67
Итого за 4 кв.
3192,14
28,09
3874,86
28,15
682,72
121,39
Всего за год
11364,0
100,0
13765,0
100,0
2401,0
121,13
Для расчета коэффициента равномерности К
равн
необходимо предварительно
найти среднее квадратичное отклонение
и коэффициент вариации v:
n
xх
i
2
)(
;
x
v
100
; (4)
К
равн
= 100 -
v
, (5)
где х
i
– товарооборот за i-тый период;
x
- средний объем товарооборотов за n периодов;
n – количество периодов исследования (месяцев, кварталов).
27,0
4
2
)13,12139,121(
2
)13,12136,121(
2
)13,12178,120(
2
)13,1219,120(
22,0100*
13,121
27,0100
x
v
; К
равн
= 100 – 0,22 = 99,78
По данным таблицы 3 можно сказать, что объем продаж распределился
равномерно. Это подтверждает коэффициент равномерности равный 99,78%.
Наиболее эффективная работа магазина компьютерной техники реализована во
III и IV кварталах 2017 г. Данный факт объясняется тем, что III квартал
предшествует 1му сентябрю, когда наблюдается пик продаж компьютеров для
школьников, а IV квартале предусматривается активная предпраздничная
торговля в связи с новогодними праздниками. По данным за два года
31
среднеквартальный товарооборот составил 3441,25 тыс. руб.
В результате проведенного анализа работы предприятия можно сделать
вывод:
Предприятие ООО «Элексконсалт» за период 2015-2017 гг. объема
розничной торговли вырос на 21,13%, прибыль увеличилась на 21,33%, что
повлияло на увеличение рентабельности продаж с 11,09% до 11,11%, что
является положительным моментом в деятельности предприятия.
Сравнительный анализ динамики показывает, что в 2016-2017 гг. объём
товарооборота увеличивался более быстрыми темпами, чем в 2015-2016 гг.
Наиболее эффективная работа магазина розничной продажи огртехники
реализована в IV кварталах 2017 г. Данный факт объясняется сезонностью
продаж.
2.2. Анализ макро и микроокружения компании
Рынок состоит из продавцов и покупателей, а покупатели отличаются
друг от друга по самым разным параметрам. Разным может быть все,
потребности, географическое положение, ресурсы, покупательские отношения,
привычки. И любой из этих переменных можно воспользоваться в качестве
основы для сегментирования рынка.
Каждое предприятие в своей работе должно ориентироваться не только
на тенденции рынка, но и на мнение покупателей. Ведь если предприятия
выпустят из внимания такой важный фактор, как ожидания потребителей то
товар может остаться невостребованным.
Целью сегментации покупателей магазина было выявить их предпочтения
на рынке оргтехники и компьютеров.
Для реализации целей и задач анализа выявления потребительских
предпочтений на оргтехнику был выбран метод количественного опроса
потребителей – анкетирование. Для этого разработан опросный лист (анкета) с
32
последующей обработкой и обобщением данных (Приложение А).
Выборка респондентов осуществлялась по методу случайного отбора
среди покупателей оргтехники в магазине «Элексконсалт».
Возрастная структура исследуемых анкет представлены на рисунок 5.
10
4
24
8
12
4
7
1
0
5
10
15
20
25
от 18 до 24 лет от 25 до 34 лет от 34 до 44 лет от 45 до 54 лет
Мужчины
Женщины
Рисунок 5. Возрастная структура покупателей ООО
«Элексконсалт»
28
Опрос показал, что посетителями и покупателями в ООО «Элексконсалт»
в основном являются жители города, большинство из которых мужчины –
75,71%, женщин – 24,29%.
Для получения объективной картины была проведена градация
опрошенных по уровню доходов (таблица 4).
Таблица 4
Анализ и структура среднемесячного дохода респондентов, руб.
29
Показатель
Мужчины
Женщины
до
10000
10000-
15000
15000-
20000
Выше
20000
до
10000
10000-
15000
15000-
20000
Выше
20000
Количество
8
18
22
9
4
8
1
-
Уд. вес, %
11,4
25,6
31,3
12,9
5,8
11,6
1,4
-
Из всех опрошенных покупателей у 12 человек (17,2%) ежемесячный
доход составлял до 10000 рублей на человека, у 26 человек (37,2%) доход
составлял от 10000-15000 рублей на человека, и у 23 человек (32,7%) доход
составил от 15000 до 20000 рублей, и 9 человек (12,9%) имеют доход более
20000 рублей.
Графически данную структуру респондентов в зависимости от
28
Разработано автором
29
Разработано автором
33
среднемесячного дохода на одного человека в семье можно представить на
рисунке 6.
11,4
5,8
25,6
11,6
31,3
1,4
12,9
0% 20% 40% 60% 80% 100%
до 10000
10000-15000
15000-20000
выше 20000
мужчины
женщины
Рисунок 6. Структура респондентов в зависимости от
среднемесячного дохода на одного члена семьи
30
В ходе написания данной работы было проведено исследование, которое
выявило мотивы посещения ООО «Элексконсалт» покупателей
заинтересованных в покупке оргтехники (рисунок 7).
Совет
знакомых,
друзей
44%
Собственная
инициатива
20%
Рекламная
акция
33%
Другое
3%
Рисунок 7. Распределение потребителей оргтехники по мотивам,
побудившим их посетить исследуемое предприятие
31
Как показывает рисунок 7, основным мотивом посетить магазин
«Элексконсалт» является совет знакомых и друзей (44% опрошенных), 33%
респондента посетили магазина в рамках рекламной акции магазина и лишь
20% опрошенных посетили магазин по собственной инициативе.
Рациональное построение ассортимента товаров в магазине
30
Разработано автором
31
Разработано автором
%
34
предусматривает комплексное удовлетворение спроса покупателей в рамках
избранного сегмента потребительского рынка. Такой принцип формирования
ассортимента позволяет создать большие удобства для покупателей,
облегчает им процесс ознакомления с предлагаемыми к продаже
товарами, сокращает затраты времени на осуществление покупок,
способствует совершению «импульсивных покупок».
Проведем анализ структуры продаваемого ассортимента ООО
«Элексконсалт» за 2016-2017 годы (таблица 5). Под структурой понимается
удельный вес отдельных групп товаров в общем объеме розничной торговли
предприятия.
Таблица 5
Анализ структуры объема продаж в разрезе группового
ассортимента и динамика продаж ООО «Элексконсалт»
32
Товарная группа
2016 год
2017 год
Отклонение
Темп
роста,
%
тыс.
руб.
уд.
вес
тыс.
руб.
уд.
вес
тыс.
руб.
уд.
вес
Копировальные
аппараты
2443,3
21,5
3042,1
22,1
598,8
+0,6
124,51
Цветной лазерный
принтеры
1159,1
10,2
1307,7
9,5
148,6
-0,7
112,82
Сканеры
1772,8
15,6
2216,2
16,1
443,4
+0,5
125,01
Факсы
704,6
6,2
812,1
5,9
107,5
-0,3
115,26
Плоттеры
659,1
5,8
715,8
5,2
56,7
-0,6
108,60
Многофункциональн
ые устройства
1420,5
12,5
1638,0
11,9
217,5
-0,6
115,31
Расходные
материалы
3204,6
28,2
4033,1
29,3
828,5
+1,1
125,85
Итого
11364,0
100,0
13765,0
100,0
2401,0
-
121,13
Структурный анализ товарооборота ООО «Элексконсалт» показывает,
что наибольшую долю продаж занимает реализация расходных материалов для
копирования и копировальных аппаратов, которые составляют более 20% от
товарооборота. Наименьшие продажи наблюдаются по такой группе как факсы
и плоттеры, их доля в общем товарообороте на более 6%. По всем товарным
группам наблюдается увеличение товарооборота, что связано со спросом на
оргтехническое оборудование.
32
Разработано автором