46
В ООО «Лиман» отсутствуют коммерческие и управленческие расходы,
поэтому сумма прибыли от продаж равна сумме валовой прибыли. В 2016 году
ООО «Лиман» чистая прибыль сократилась по сравнению с 2015 г. на 329 тыс.
руб. или на 17% и составила 1572 тыс. руб.
Темп прироста чистой прибыли 2017 года по сравнению с 2016 годом со-
ставил 17% или 1281 тыс. руб. На основании полученных результатов, проана-
лизируем финансовые показатели, определяющие экономический потенциал
ООО «Лиман» и характеризующие экономическую эффективность деятельности
малого предприятия (таблица 6).
Таблица 6
Расчет финансовых показателей, определяющих экономический
потенциал ООО «Лиман» за 2015-2017 гг., %
Показатели
2016 г. к 2015 г.
2017 г. к 2015 г.
Прирост чистой прибыли
-17
+18
Прирост объема выручки
+61
+17
Прирост объема себесто-
имости
+66
+15
В представленной выше таблице 5 можно увидеть, что в 2015-2016 году
было не выполнено «золотое правило», так как прирост чистой прибыли ниже
прироста выручки от реализации, что в свою очередь ниже прироста себестои-
мости. В 2015 году наоборот «Золотое правило» было выполнено, так как при-
рост чистой прибыли выше прироста выручки от продаж, а прирост объема се-
бестоимости снижается, тем самым повышается эффективность производства.
Далее рассмотрим показатели по реализации изготовленной продукции и затрат
на производство, представлены в таблице 7.
Из данных таблицы 7 можно увидеть, что от реализации строительных
колец в 2015 г. была получена выручка на сумму 14706 руб., в 2016 г. на сумму
28264 тыс. руб., что на 13558 тыс. руб. или 92% больше, чем 2015 г. В 2017 г.
была получена выручка в сумме 34016 тыс. руб.
Выручка от реализации бетонных конструкций в 2015 г. составила в
сумме 16229 тыс. руб., в 2016 г. – 21449 тыс. руб., в 2017 г. – 24104 тыс. руб.
Затраты за 1 рубль реализованной продукции составили в 2015 году - 0,943 руб.,
47
в 2016 г. произошло увеличение на 0,009 руб., чем в 2017 г. и затраты составили
0,952 руб.
Таблица 7
Показатели по реализации изготовленной продукции и затрат на
производство ООО «Лиман» за 2015-2017 гг., тыс. руб.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Реализация изготовленной продукции, в
том числе
30935
49713
58120
- продажа строительных колец
14706
28264
34016
- продажа бетонных конструкций
16229
21449
24104
Затраты на производство:
28393
47187
54194
- стоимость строительных колец
13872
26920
32195
- затраты на производство бетонных кон-
струкций
14521
20267
21999
Затраты за 1 рубль реализованной продук-
ции
0.918
0.949
0.933
- по производству строительных колец
0.943
0.952
0.947
- по затратам на производство бетонных
конструкций
0.895
0.945
0.913
В 2017 г. по сравнению с 2016 годом и наоборот затраты были снижены
на 1 руб. на 0,005 руб., тем самым они составили 0,947 руб. По затратам на про-
изводство бетонных конструкций в 2015 году результат получился на 1 рубль
реализованной продукции 0,895 руб., в 2016 г. произошло увеличение на 0,05
руб. и составили 0,945 руб. по сравнению с 2015 г., в 2017 г. затраты получились
0,913 руб.
В ходе проведённого анализа показателей изготовленной продукции ООО
«Лиман» за 2015-2017 гг. видно, что наибольший удельный вес занимает про-
дажа строительных колец. С каждым годом выручка от реализации увеличива-
ется, если в 2015 году выручка составила 14706 тыс. руб., то в 2017 году её раз-
мер составил 34016 тыс. руб., что на 19 310 тыс. руб. больше в 2015 году или на
131,3%.
Вторую позицию занимает продажа бетонных конструкций. В 2015 году
выручка по реализации бетонных конструкций составила 16229 тыс. руб., то в
2017 году она увеличилась и составила 24104 тыс. руб., или на 48,5%.
48
В результате произведённого исследования, было выявлено, что ООО
«Лиман» является малым предприятием, осуществляющим хозяйственную дея-
тельность по производству строительно-монтажных конструкций.
Показатели финансово-экономической деятельности за период 2015-2017
гг. имели тенденцию увеличения, таким образом, ООО «Лиман» за период ис-
следования получило прибыль.
Далее проведем анализ макросреды, используя методику РЕSТ-анализа.
РЕSТ — это аббревиатура четырех английских слов: Р — Роlicy — политика, Е
— Еconomy — экономика, S — society — общество, T — Technology — техноло-
гия. С помощью этого метода проведем анализ четырех указанных групп факто-
ров
1
.
Целью PEST-анализа является отслеживание (мониторинг) изменений
макросреды четырьмя узловыми направлениями и выявления тенденций, собы-
тий, неподконтрольных предприятию, но влияющих на результаты деятельности
ООО «Лиман» и принятых стратегических решений.
Оценим основные внешние факторы применительно к ООО «Лиман».
Политические факторы. Под влиянием политических событий и решений
находиться внутренний рынок и деятельность компании. Постоянно находясь
под влиянием политических событий руководству компании, необходимо кон-
тролировать процесс за принятием законов не только на федеральном уровне, но
и на уровне субъекта Российской Федерации, т.е. где находится данное предпри-
ятие. Кроме того, на деятельность компании влияет санкционный режим, затруд-
няющий работу крымских организаций с зарубежными партнёрами.
ООО «Лиман» следует контролировать изменения законодательства на
территории РФ, а именно следить за изменениями в области налоговой политики
России, кредитной политики Банка России (ООО «Лиман» пользуется кредитами
и дальше будет продолжать привлекать заемные средства в будущем), изменения
в области законодательства по защите прав потребителей.
1
Щепакин М.Б., Баженов Ю.В. Классификация подходов к оценке конкурентоспособности субъекта
рыночной деятельности / М.Б. Щепакин, Ю.В. Баженов // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных
наук. — 2015. — № 3-3. — С. 73-80.
49
Социальные факторы. К данным факторам относятся следующие:
— влияние демографической ситуации, происходящей в стране. Данный
фактор оказывает как позитивное, так и негативное влияние на деятельность
компании;
— защита прав потребителей, которые пользуются услугами данной ком-
пании;
— обеспечение усиления внимания потребителя среднего и высшего
класса, тем самым обеспечит компании увеличение объёма продаж строитель-
ных материалов;
— изменение предпочтений потребителей.
На современном этапе в стране происходит финансовый кризис, тем са-
мым спрос на строительные материалы будет снижаться.
В любом случае предприятия проводят оценку конкурентоспособности с
целью определения положения предприятия на исследуемом рынке
1
.
При этом способы получения интегральной оценки уровня конкуренто-
способности предприятия и состав показателей, подвергающихся анализу, суще-
ственно различаются. Потому как используемые методики остаются тайной для
других предприятий, итоговые результаты расчетов по ним, как правило, не сов-
падают. Не представляется возможным установить и достоверность результатов
расчетов, выполненных на различных предприятиях конкурентной группы с по-
мощью разных методик расчета. В такой ситуации предприятия-конкуренты
вполне могут принимать неверные управленческие решения, что может быть
связано с наступлением в будущем негативных последствий от их реализации
2
.
Экономические факторы. К данному виду факторов относят: инфляцион-
ные процессы в стране, приводящие к обесценению денежных потоков компании
и, в конечном счете, заставляет обращаться к заёмным источникам. Поэтому для
1
Сокова И.А., Тихомирова А.В. Комплексный анализ конкурентоспособности предприятия: новый
взгляд на оценку / И.А. Сокова, А.В. Тихомирова // Вестник Ивановского государственного университета. Серия:
Экономика. — 2015. — № 1 (23). — С. 34-39.
2
Рудычев А.А., Никитина Е.А. Методологические подходы к оценке конкурентоспособности предпри-
ятия / А.А. Рудычев, Е.А. Никитина // Социально-гуманитарные знания. — 2015. — № 8. — С. 316-321.
50
достижения главной цели инфляция представлять серьезную угрозу; изменение
налоговых ставок, что может повлиять на налоговое бремя.
Изменение налоговых ставок может привести либо к положительному,
либо отрицательному результату, влияющему на деятельность компании.
Для представления результатов анализа используем таблицу 8.
РЕSТ-анализ позволяет утверждать, что на сегодняшний момент рынок
подобных видов продукции и услуг уже сформирован, насыщен, и поделен при-
мерно в одинаковом объеме между всеми этими фирмами.
Таблица 8
РЕSТ-анализ конкурентной среды ООО «Лиман»
Политические факторы
Экономические факторы
— государственное регулирование кон-
куренции;
— политическая система в стране;
— изменение в законодательстве в от-
ношении строительной промышленно-
сти;
— кредитная политика государства.
— уровень инфляции;
— покупательская способность населе-
ния;
— система налогообложения;
— уровень конкуренции в отрасли.
Социальные факторы
Технологические факторы
— демографическая ситуация;
— повышение уровня жизни населения;
— изменения в базовых ценностях;
— отношение к изменениям;
— потребительские предпочтения.
— переход на международные системы
качества;
— новые продукты.
2.3. Оценка конкурентоспособности компании
Специфические черты и задачи имеет анализ конкурентоспособности.
Во-первых, начальным моментом для организации всей производ-
ственно-хозяйственной активности в условиях рыночной экономики считается
необходимость определения характеристик конкурентоспособности предприя-
тия.
Во-вторых, исследование конкурентоспособности должно постоянно ве-
стись на всех стадиях жизненного цикла. При таком подходе решения о прием-
лемых конфигурациях ассортимента услуг будут приниматься вовремя. А также
будет ускорен поиск новых рынков сбыта, создание новых и усовершенствован-
ных продуктов или услуг.
В-третьих, надобность применения ряда характеристик, без анализа кото-
рых возможно обойтись при совместной оценке производственно-хозяйственной
51
деятельности фирмы считается следствием оценки уровня конкурентоспособно-
сти предприятия.
Поскольку в данной отрасли возникают определённые финансовые труд-
ности, то в качестве основных направлений для всех строительных компаний,
специализирующих на выпуске данной продукции обеспечить глубокое проник-
новение на рынок с помощью маркетинговых мероприятий, а также диверсифи-
кация производства.
Конкурентоспособность строительной компании — это такое её экономи-
ческое состояние, которое позволяет предприятию успешно развиваться в усло-
виях конкуренции на строительном рынке
1
. Объем, структура строительных то-
варов и качество предоставления этих услуг должны отражаться в уровне обслу-
живания.
Оценку конкурентоспособности предприятия следует начать с анализа
конкурентной среды компании. Анализ промежуточной среды ООО «Лиман»
проведем при помощи модели пяти сил конкуренции Портера.
Модель пяти сил конкуренции включает следующие составляющие:
— оценку потребителей;
— оценку поставщиков;
— конкуренцию в области между прямыми конкурентами;
— угрозу товаров - заменителей;
— возможность появления новых конкурентов в области.
Сегментацию рынка производим по методу группировок по нескольким
признаками: по возрасту и по роду занятий.
Результаты проведенного исследования представлены в таблице 9.
Целевой сегмент рынка — это один или несколько сегментов, отобранных
для осуществления производственно-коммерческой деятельности ООО
1
Пономарева Т.Н., Дубино Н.В. Управление конкурентоспособностью промышленного предприятия:
подходы к оценке и выбору показателей / Т.Н. Пономарева, Н.В. Дубино // Вестник Белгородского государствен-
ного технологического университета им. В.Г. Шухова. — 2016. — № 1. — С. 178-184.
52
«Лиман». Целевой сегмент рынка определяется как пересечение выбранных сег-
ментов по признакам сегментации, которые рассматриваются
1
.
Таблица 9
Сегментация рынка потребителей строительных товаров ООО
«Лиман»
Признаки
сегментации
Описание и характеристика сегментов, степень их
привлекательности, покупательные способности
По возрасту:
20-30 лет
Степень привлекательности высокая, покупательные
способности невысокие
30-40 лет
Степень привлекательности высокая, покупательные
способности высоки
40-50 лет
Степень привлекательности средняя, покупательные
способности средние
50-70 лет
Степень привлекательности невысока, покупательные
способности невысокие
По роду занятий
Неработающие
Степень привлекательности высокая, покупательные
способности низкие
Служащие
Степень привлекательности высокая, покупательные
способности высокие
Рабочие
Степень привлекательности высокая, покупательные
способности средние
Выбор целевого рыночного сегмента осуществляется с помощью таблицы
10.
Таблица 10
Выбор целевого сегмента рынка ООО «Лиман»
Сегмент
Сегмент А
служащие
Сегмент Б
рабочие
Сегмент В
неработающие
Сегмент 1
20-30 лет
30
30
10
Сегмент 2
30-40 лет
40
40
20
Сегмент 2
40-50 лет
20
20
50
Сегмент 2
50-70 лет
10
10
20
Выбранный целевой сегмент характеризуется возрастом от 20 до 40 лет и
категориями населения - служащие и рабочие. Для этой группы характерна ста-
бильность, высокий спрос и платежеспособность. Значит основные потребители
строительной продукции лица в возрасте от 20 до 40 лет, и они являются
1
Щепакин М.Б., Баженов Ю.В. Классификация подходов к оценке конкурентоспособности субъекта
рыночной деятельности / М.Б. Щепакин, Ю.В. Баженов // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных
наук. — 2015. — № 3-3. — С. 73-80.
53
служащими и рабочими. Лиц в возрасте 40-50 лет продукция не сильно привле-
кает, возможно, из-за средних покупательных способностей. У лиц в возрасте 50-
70 лет степень привлекательности невысокая, покупательные способности невы-
сокие. Для расширения сегмента в возрасте от 40-70 необходимо сделать продук-
цию более доступной, путем снижения цены на нее, применения скидок, акций,
подарков, так как чем больше целевой сегмент, тем больше прибыль предприя-
тия, популярность продукции.
Для оценки отдельных характеристик используем метод экспертных оце-
нок и следующую пятибалльную шкалу, где каждая цифра означает: «5» — до-
минирующее положение; «4» — сильное положение; «3» — шансы равные с
шансами конкурентов; «2» — слабое положение; «1» — критическое положение.
ООО «Лиман»имеет пять постоянных поставщиков, представленных в
таблице 11.
Таблица 11
Оценка поставщиков ООО «Лиман»
Поставщик
Вид ресурсов, материалов или
комплектующих, которые по-
ставляются
Объем
поставок
Возможно-
сти замены
постав-
щика или
ресурсов
ОАО «Галеон-СК»
Оборудование для производства
стройматериалов
200 т.
4
ООО «Железобетон»
Поставка металлических кон-
струкций
200 т.
5
ООО «ДАДК»
Железобетонные конструкции,
включающие дисперсно-распо-
ложенные фибры или мелкояче-
истые сетки из тонкой стальной
проволоки
1000 т
2
ООО «Крымстройопт»
Анкеровка арматуры
550 т
2
Закупка элементов производится в г. Симферополь, поэтому цены на про-
дукцию невысокие, из-за небольших транспортных расходов, сырье поступает
практически по графику, отвечает стандартам, соблюдаются объемы поставок.
Как видно из таблицы 2.7, основной поставщик ООО «Лиман» — это
ООО «ДАДК», смена которого повлечет рост себестоимости увеличение цены на
продукцию, так на комбинате цены значительно ниже других производителей.
Также смена данного поставщика повлечет за собой дополнительные
54
транспортные расходы, расходы на перевозку будут выше, отсюда будет необхо-
димо увеличить цену на продукцию из-за увеличения себестоимости. Это нега-
тивный фактор, который помешает сделать продукцию более доступной.
Безболезненно можно сменить поставщиков заготовки арматуры, так как
много поставщиков, которые могут поставить данную продукцию по такой же
цене и качеству. Поставщика ООО «Крымстройопт» и ООО «Железобетон»
также можно сменить, но это нежелательно, так как смена поставщиков влечет
за собой затраты средств и времени.
Для оценки конкуренции в области между прямыми конкурентами запол-
ним таблицу 11, оценивая каждый показатель по пятибалльной шкале.
Прямыми конкурентами ООО «Лиман», согласно данным, являются ООО
«Модуль-Крым», ООО «Сатурн», которые предлагают такой же ассортимент
продукции и имеют такие же производственные мощности.
Таблица 12
Оценка конкуренции в области между прямыми конкурентами ООО
«Лиман»
№
Показатели
ООО «Лиман»
ООО «Сатурн»
ООО «Мо-
дуль-Крым»
1.
Цена работ
4
3
4
2.
Качество работ
3
5
4
3.
Известность
2
4
2
4.
Филиалы в регионах
0
1
1
5.
Реклама
0
2
2
6.
Квалификация сотрудников
4
4
4
7.
Скорость выполнения работ
4
4
3
Средний балл
2,42
3,3
2,8
Рейтинг
3
1
2
Можно говорить, что фирма занимает самые низкие позиции на конку-
рентном рынке (средний показатель 2,42).
Анализ таблицы 12 позволяет сделать выводы:
— ООО «Лиман» занимает среднее положение по сравнению со своими
прямыми конкурентами;
— по показателям: цена, квалификация сотрудников ООО «Лиман» имеет
наивысшую оценку, которая не превышает оценку прямых конкурентов;
— по показателям: реклама, филиалы в регионе фирма получила наимень-
ший балл.
55
Таким образом, основными конкурентными преимуществами ООО «Ли-
ман» является квалификация персонала и цена продукции.
Важным показателем при оценке внешней среды является оценка това-
ров-заменителей.
Товары-заменители — это товары, которые удовлетворяют те же потреб-
ности покупателя, как и базовый товар, но другим способом. Уровень угрозы то-
варов заменителей высокий. Множество предприятий выпускает строительные
конструкции. Рассмотреть всех невозможно. Поэтому автор ограничился това-
рами-заменителями, которые выпускают прямые конкуренты ООО «Лиман»
(табл. 12)
Анализ таблицы 13 позволяет говорить о том, что ООО «Лиман» имеет
товары-заменители достаточно высокого качества и клиенты склонны покупать
данный товар у конкурента. Вероятность реального замещения весьма велика.
Таблица 13
Оценка товаров-заменителей
Товары-заме-
нители
Название
конку-
рента-изго-
товителя
Относи-
тельная
цена за-
менителя
Возможные
неценовые
факторы
замещения
Склонность по-
купателей к ис-
пользованию
заменителя
Реаль-
ность
замеще-
ния
Плиты пу-
стотные
ООО «Са-
турн»
ниже
Качество
склонны
5
Фундамент-
ные блоки
ООО «Са-
турн»
выше
Качество
склонны
5
Опорные по-
душки
ООО «Мо-
дуль-
Крым»
выше
Качество
склонны
4
Бордюрный
камень
ООО «Са-
турн»
выше
Качество
склонны
4
Железобе-
тонные изде-
лия с отвер-
стием для
люка
ООО «Мо-
дуль-
Крым»
ниже
цена
недостаточно
склонны
3
ООО «Лиман» также имеет товары-заменители, но они уступают по каче-
ству и вероятность из замещения не велика. Также определенную угрозу могут
нести потенциальные конкуренты. Потенциальные (новые) конкуренты имеют
значительные ресурсы, у них хорошо подготовлены производственные мощно-
сти. Их цель закрепиться на данном рынке. Далее проанализируем возможность