35
бухгалтерской и налоговой отчетности, оказывает консультационно-
методическую помощь сотрудникам бухгалтерии, контролирует своевременное
обеспечение современным программными продуктами автоматизации
бухгалтерского учета. На данный момент в компании используется 1С:
Бухгалтерия 8.1, которая позволяет формировать аналитические отчеты по
торговле.
Бухгалтеры производят бухгалтерский учет на предприятии, производят
обобщение фактов хозяйственных операций по синтетическим и аналитическим
счетам бухгалтерского учета, производят управленческий учет в компании.
Директор по снабжению производит контроль за своевременным,
оптимальным наполнением торговых точек «Ля Фон» товарами, учитывая
разработанную «МонтажТеплоПроф» товарную номенклатуру на основе заявок
из торговых точек. Контролирует взаимодействие с поставщиками и
транспортными компаниями по организации поставок.
Склад производит приемку, хранение и учет товарно-материальных
ценностей, а также их консолидацию и выдачу для доставки в торговые точки.
Транспортный отдел производит транспортировку сформированных
заказов по городу, доставку в торговые точки.
Коммерческий директор производит организацию продаж аксессуаров к
мобильным телефонам и цифровых гаджетов, в целом. Вырабатывает
совместно с директором организационные решения на счет ассортимента
товаров, производит организацию и контролирует проведение рекламных
мероприятий и специальных стимулирующих компаний, отвечает за
организацию работы с покупателями в торговых точках «Ля Фон».
Отдел рекламы обеспечивает проведение рекламных и акционных
мероприятий, в том числе подбором промоутеров для проведения рекламных
акций на улицах г. Новосибирска и кооперацией с рекламно-
производственными компаниями для выпуска рекламных материалов.
36
Директора торговых точек «Ля Фон» осуществляют руководство
розничными торговыми точками, в том числе организацией продаж на
основании установленных стандартов, обеспечением правильного и
своевременного учета в розничных торговых точках, проводят текущее
обучение сотрудников низшего звена, составляют график выхода продавцов,
несут персональную и коллективную ответственность за достижение планов по
продажам.
Продавцы непосредственно осуществляют реализацию товаров
покупателям, консультируют клиентов, дают рекомендации в выборе
аксессуаров к мобильных телефонам и цифровых гаджетов, отвечают за
корректное проведение наличных и безналичных денежных расчетов.
Имеющаяся в ООО «Ля Фон» организационная структура управления
соответствует текущим и перспективным потребностям компании в
управлении, обеспечивает разделение полномочий сотрудников от высшего
уровня к низшему.
Производя оценку имеющейся организационной структуры управления
компании можно, тем не менее, выделить некоторые недостатки с точки зрения
конкурентоспособности:
1. Имеющаяся система продаж компании не обеспечивает достаточно
высокого уровня торгового обслуживания через сеть интернет
2. Имеются проблемы в формировании товарных поставок
3. Отсутствует договор с авторизированным сервисным центром,
который производил бы послепродажное обслуживание покупателей, в
части ассортимента цифровых гаджетов.
Основные показатели коммерческой деятельности компании
представлены в таблице 8.
Таблица 8.
Показатели эффективности коммерческой деятельности ООО
«Ля Фон» за 2015-2016 гг.
Показатель
Ед.
измерения
2015
год
2016
год
Отклонение
(+, - )
2016 год
к 2015
37
году,
%
Оборот розничной
торговли
тыс. руб.
443997
472456
28459
106,41
Себестоимость
проданных товаров
тыс. руб.
318042
339542
21500
106,76
Валовый доход
тыс. руб.
125955
132914
6959
105,52
Валовый доход к
обороту торговли
%
28,37
28,13
-0,24
Издержки обращения
тыс. руб.
102766
106704
3938
103,83
Уровень издержек
обращения
%
23,15
22,58
-0,56
Прибыль от продаж
тыс. руб.
23189
26210
3021
113,03
Рентабельность
продаж
%
5,22
5,55
0,32
Рентабельность
издержек обращения
%
22,56
24,56
2,00
Рентабельность
затрат
%
5,51
5,87
0,36
Чистая прибыль
тыс. руб.
18551
20968
2417
113,03
Чистая
рентабельность
продаж
%
4,18
4,44
0,26
Среднесписочная
численность
работников
чел.
152
155
3
101,97
Товарооборот на
одного работника
тыс. руб.
2921,03
3048,10
127,07
104,35
Среднесписочная
численность
продавцов
чел.
64
67
3
104,69
Товарооборот на
одного продавца
тыс. руб.
6937,45
7051,58
114,13
101,65
Торговая площадь
кв. м
672
672
0
100,00
Товарооборот на 1 кв.
м торговой площади
тыс. руб.
660,71
703,06
42,35
106,41
Средний уровень
товарных запасов
тыс. руб.
35982
36144
162
100,45
Оборачиваемость
товарных запасов
обороты
12,34
13,07
0,73
105,93
Оборачиваемость
товарных запасов
дни
29,17
27,54
-1,63
94,40
Из таблицы 8 видно, что оборот розничной торговли организации вырос с
443997 тысяч рублей в 2015 году до 472456 тысяч рублей в 2016 году, то есть
на 28459 тысяч рублей или на 6,41%. В качестве сравнения, прирост оборота, в
общем по рынку розничной торговли аксессуарами к мобильными телефонами
38
и г. Новосибирске составил за 2016 год 15%, значит, оборот розничной
торговли компании растет существенно медленнее, чем у компаний-
конкурентов.
Себестоимость проданных товаров возросла с 318042 тысяч рублей в
2015 году до 339542 тысяч рублей в 2016 году, то есть на 21500 тысяч рублей
или на 6,76%. Так как оборот розничной торговли вырос только на 6,41%,
можно сделать вывод о низкой эффективности товароснабжения компании, так
как увеличение оптовых цен происходит быстрее роста товарооборота.
Из-за более активного относительного роста закупочной стоимости
реализованных товаров в сравнении с оборотом розничной торговли, валовый
доход вырос с 125955 тысяч рублей в 2015 году до 132914 тысяч рублей в 2016
году, то есть только на 5,52%, в следствии чего уровень валового дохода к
обороту розничной торговли понизился на 0,24%.
Издержки обращения компании выросли с 102766 тысяч рублей в 2015
году до 106704 тысяч рублей в 2016 году, то есть на 3938 тысяч рублей или на
3,83%.
Хотя скорость роста издержек обращения довольно низка по сравнению
со скоростью роста товарооборота, величина издержек обращения продолжает
оставаться довольно высокой в 2015 году она составила 23,15%, в 2016 году
22,58%. Несмотря на понижение показателя издержек обращения на 0,58%, он
все еще остается значительно выше среднего по отрасли показателя в 15%, что
не позволяет компании снижать цены для проведения специальных
маркетинговых мероприятий.
Величина прибыли от продаж компании выросла с 23189 тысяч рублей в
2015 году до 26210 тысяч рублей в 2016 году, то есть на 3021 тысяч рублей или
на 13,03%.
Показатель рентабельности продаж компании вырос с 5,22% в 2015 году
до 5,55% в 2016 году, то есть на 0,32%, однако, в среднем по рынку
рентабельность продаж находится на уровне 10,2%, то есть эффективность
39
коммерческой деятельности в компании значительно ниже, чем в среднем по
рынку.
В 2015 году на один рубль издержек обращения приходилось 22,56
копейки прибыли, в 2016 году приходилось 24,56 копейки, значит, было
достигнуто повышение эффективности составляющих издержек обращения.
В 2015 году на один рубль затрат компании в общем приходилась 5,51
копейка прибыли, в 2016 году приходилось 5,87 копейки.
Значит можно сделать вывод, что в компании достигается относительное
улучшение эффективности расходования финансовых средств, однако, в
сравнении с прочими торговыми организациями в данной отрасли,
эффективность издержек значительно ниже.
Чистая прибыль компании выросла с 18551 тысяч рублей в 2015 году до
20968 тысяч рублей в 2016 году, то есть на 2417 тысяч рублей.
В 2015 году на один рубль с оборота торговли компания получала 4,18
копеек чистой прибыли, в 2016 году приходилось 4,44 копеек чистой прибыли,
следовательно, было достигнуто улучшение эффективности формирования
финансового результата компании.
Численный состав сотрудников компании увеличился в 2016 году по
сравнению с 2015 годом на 3 человека, одновременно произошел прирост
оборота торговли в расчете на одного сотрудника с 2921,03 тысяч рублей в
2015 году до 3048,10 тысяч рублей в 2016 году, то есть на 127,07 тысяч рублей
или на 3,05%.
Товарооборот в расчете на одного продавца возрос с 6937,45 тысяч
рублей в 2015 году до 7051,458 тысяч рублей в 2016 году, то есть на 114,13
тысяч рублей или на 1,65%.
Значит, одним из факторов, влияющих на повышение эффективности
расходования финансовых средств компании и понижения уровня издержек
обращения стало повышения производительности труда сотрудников.
40
Товарооборот в расчете на 1 квадратный метр торговой площади возрос
на 42,25 тысячи рублей или на 6,41%.
Средний уровень товарных запасов в компании вырос на 162 тысячи
рублей или на 0,45%, в то же время оборачиваемость товарных запасов
снизилась с 29,17 дней в 2015 году до 27,54 дней в 2016 году, то есть на 1,63
дня или на 5,60%.
Таким образом, ООО «Ля Фон» характеризуется ниже следующими
особенностями:
1. Имеет сеть торговых точек по продаже аксессуаров к мобильным
телефонам и цифровых гаджетов под брендом «La Phone».
2. Имеющаяся в ООО «Ля Фон» организационная структура управления
соответствует сегодняшним и будущим потребностям компании в управлении,
обеспечивает распределение полномочий сотрудников от высшего уровня к
низшему. Тем не менее, присутствуют определенные недостатки
организационной структуры управления, негативно влияющие на
конкурентоспособность компании.
3. Эффективность коммерческой деятельности компании возрастает, тем
не менее, оборот розничной торговли в 2016 году вырос по сравнению с 2015
годом всего на 6,41%, в то время как оборот розничной торговли по рынку
аксессуаров к мобильным телефонам г. Новосибирска вырос на 15%.
4. Проблемой компании являются высокий уровень издержек обращения
и низкий уровень рентабельности продаж. В ООО «Ля Фон» она составляет
всего 5,55%. Как следствие, компания не может позволить себе проводить
акционные мероприятия, с предоставлением существенных скидок, что снижает
ее конкурентоспособность.
41
2.2 Анализ конкурентных позиций предприятия
Поскольку ООО «Ля Фон» является заметным участником рынка
аксессуаров к мобильным телефонам и цифровых гаджетов г. Новосибирска,
конкурентным позициям компании может быть дана оценка с точки зрения
регионального рынка.
По оценкам экспертов доля рынка, занимаемая ООО «Ля Фон» в составе
ООО «МонтажТеплоПроф» составляет 15%.
Крупнейшими игроками рынка являются ООО «АйТи Торг» с долей
рынка в 25%, сеть торговых точек «Акстел», доля рынка которого составляла
27%, розничная торговая сеть «Сибстайл», с долей рынка 28%.
В сумме на выше перечисленных участников рынка приходится около
95% рынка аксессуаров к мобильным телефонам и цифровых гаджетов г.
Новосибирска, 5% рынка представлено единичными торговыми точками.
По отношению к 2013 году на рынке аксессуаров к мобильным
телефонам и цифровых гаджетов г. Новосибирска случились значительные
изменения. Базовым фактором, изменяющим рынок является развитие
классических сетей ритейла мобильных телефонов и что более важно,
расширение в них доли аксессуаров, совокупная доля которых на 2016 год
составила 28%. Прирост доли розничных сетей в сегменте аксессуаров был
обеспечен за счет снижения долей прочих участников рынка, при этом важным
фактором рыночного успеха послужила ориентация выше упомянутых игроков
на продажу телефонов и аксессуаров под собственными брендами, цена
которых была существенно ниже брендов крупнейших производителей.
Результатом развития сетей ритейла мобильных операторов стало
сокращение долей других участников на рынке аксессуаров. Доля ООО «АйТи
Торг» уменьшилась с 27% в 2013 году до 25% в 2016 году, сокращение
количества торговых точек ООО «АйТи Торг» составило 2%, сокращение доли
ООО «Ля Фон» составило 2%, базовой причиной явился незначительный рост
42
товарооборота в каждом отдельно взятой торговой точке, в то же самое время
остальные участники рынка уменьшили количество торговых предприятий.
Влияние на долю рынка сети торговых точек «Акстел» оказалось меньше,
чем на ООО «АйТи Торг», и составило 1%, решающим фактором по всей
видимости было проведение активных маркетинговых мероприятий в г.
Новосибирске в 2014-2015 гг., что дало возможность для менее значительного
уменьшения доли на рынке, в данный период времени ООО «Ля Фон» в составе
ООО «МонтажТеплоПроф» проводила консервативную маркетинговую
политику, в целях уменьшения издержек обращения.
Значительное уменьшение доли на рынке наблюдалось в 2016 г. в
сравнении с 2013 г. у несетевых торговых точек, доля которых снизиась с 10% в
2013 г. до 5% в 2016 г., то есть на 5%.
Доля ритейлера электроники в сегменте аксессуаров к мобильным
телефонам и цифровых гаджетов уменьшилась с 10% в 2013 г. до 7% в 2016 г.,
Можно отметить снижение уровня конкуренции на рынке аксессуаров к
мобильным телефонам и цифровых гаджетов г. Новосибирска в целом, так как
доля мелких участников снизилась с 6% в 2013 до 4% в 2016 г.
Важным фактором конкурентной угрозы крупных ритейлеров мобильных
телефонов и аксессуаров, а также крупных ритейлеров электроники является
хорошо развитая, отлаженная система сбыта, в том числе наличии торговых
точек в шаговой доступности для потенциальных покупателей, которая
угрожает конкурентным преимуществам прочих участников рынка.
Количество торговых точек ООО «Ля Фон» составляет 12 штук, охват
населения составляет 0,014 торговых точек на 1 тысячу человек.
Конкурентоспособность компании снижается, в определенной степени,
из-за сравнительно низкого охвата населения. По розничным сетям крупных
ритейлеров электроники можно отметить, небольшое количество охвата
населения в расчете на тысячу человек и прочие, не столь крупные по
ассортименту ритейлеры имеют существенно лучшие показатели по покрытию
43
торговых точек в расчете на тысячу человек. Отличительной особенностью
широкоформатных компаний является большая площадь торговых точек и
соответственно более разнообразный ассортимент (различная бытовая техника,
телевизоры, персональные компьютеры, офисная техника и так далее). Однако,
имеющиеся доли рынка, в сегменте мобильных телефонов и аксессуаров к ним,
данных участников, говорят нам об имеющихся особенностях подобных
стратегий, выбранных ими. Имеющиеся на данный момент обзоры рынка
показывают, что клиенты предпочитают приобретать аксессуары к мобильным
телефонам и цифровые гаджеты в специализированных торговых точках. В
целом относительно рынка можно отметить, что суммарное покрытие
торговыми точками, ориентированными на продажу мобильных телефонов и
аксессуаров к ним составляет 0,114 торговые точки на тысячу человек, по
факту, на сотню горожан в г. Новосибирске приходится торговая точка, значит,
в интересующем нас регионе возможности для расширения присутствия
практически исчерпаны уже полностью обеспечена потребность жителей в
торговых точках, продающих мобильные телефоны и аксессуары к ним в
торговых центрах. Следовательно, дальнейшее развитие может происходить
только за счет роста эффективности работы каждого из имеющихся розничных
торговых предприятий.
Всех профильных участников рынка аксессуаров можно поделить на две
команды, одни имеют широкий профиль товаров и большие задействованные
площади, вторые обладают значительно более скромными площадями, но берут
числом торговых точек. К первой группе относятся салоны «Сибстайл» со
средней площадью в 72 квадратных метра. Ко второй группе относятся сети
ритейлеров мобильных операторов средняя площадь торговых точек 19
квадратных метров, «АйТи Торг» средняя площадь торговых точек 42
квадратных метра, «Акстел» со средней площадью торговых точек 48
квадратных метра.
44
По своему формату и торговым площадям в наличии «Ля Фон» в составе
ООО «МонтажТеплоПроф» больше всего схоже с такими конкурентами как
«АйТи Торг» и «Акстел».
Делая оценку влияния средней торговой площади ООО «Ля Фон» на
конкурентоспособность компании, можно выделить, что оно по большей части
является негативным, так как выкладка товаров схожа с основными
конкурентами, маркетинговая стратегия не существенно отличается от
основных конкурентов, в то же самое время, организация платит значительно
более весомую арендную плату на каждой имеющейся торговой точке так как
используются большие площади. Для сравнения, можно сопоставить средний
товарооборот у основных конкурентов в расчете на 1 квадратный метр торговой
площади составил в 2015 г. 1550 тысяч рублей, при этом на 1 квадратный метр
в ООО «Ля Фон» составил только 661 тысячу рублей.
Значит, наиважнейшей проблемой конкурентоспособности ООО «Ля
Фон» является сравнительно низкая эффективность эксплуатации торговых
площадей при невозможности организации выкладки ассортимента товаров на
уровне конкурента, располагающего большими по площади торговыми точки.
Следствием выше указанной особенности коммерческой деятельности
компании является сравнительно более высокий, чем у непосредственных
конкурентов, уровень издержек обращения, что в результате влияет на
снижение конкурентоспособности и лишает возможности борьбы по
предоставлению скидок к цене.
Принимая во внимание имеющиеся проблемы в наполнении ассортимента
новинками, можно заключить, что перед ООО «Ля Фон» стоит задача
нахождения новых путей повышения конкурентоспособности, так как ни одна
из реализуемых на рынке г. Новосибирска моделей обеспечения конкурентных
преимуществ не применена в компании, и как следствие отсутствует реальная
возможность эффективной борьбы против агрессивной политики сетей
ритейлеров мобильных операторов.