37
1. обязательства: (- 2,7) – но сокращение на 633,8 но млрд. руб.
2. основные средства: (-2,7) – но сокращение на 13,5 оно млрд. руб.
Таблица 3
Агрегированный отчет о прибылях и убытках.
22
млн руб.
На 1
января
2015г.
На 1
января
2016г.
На 1 января
2017г.
Прирост,
%
Чистые процентные еще
доходы
959 723 877
866 658 278
1 201 588 992
+25,2%
Процентные
доходы, но всего
1 661 885
356
1 999 027
786
2 079 766 069
+25,1%
Процентные
расходы, еще всего
702 161 479
1 132 369
508
878 207 077
+25,1%
Изменение резервов
–279 570
299
–258 867
154
–87 884 500
–68,6%
Чистый доход оно от
операций с оно ценными
бумагами
–12 662 037
–3 541 006
2 607 540
+120,6%
Чистый доход оно от
операций с оно
иностранной валютой
–1 472 913
91 277 379
29 511 322
+2103,6%
Чистый
комиссионный еще доход
241 114 334
297 700 676
360 618 710
+49,6%
Операционные
расходы
598 666 217
619 806 168
764 715 933
+27,3%
Прибыль до но
налогообложения
429 206 312
306 899 927
647 894 714
+50,9%
Начисленные налоги
117 993 351
88 512 620
149 605 281
+26,8%
Прибыль после оно
налогообложения
311 212 961
218 387 307
500 196 653
+60,7%
Банк увеличил еще чистый процентный еще доход на 25,1% но до 1 201 млрд оно руб., что
стало оно возможным благодаря оно росту процентных но доходов.
Процентные доходы еще увеличились на 25,1% но за счет оно роста доходов но по
кредитам но клиентам и составили 2 079 оно млрд руб. Структура полученных оно
процентных доходов:
− 64,3 но млрд руб. – процентные доходы но от размещения оно средств в кредитных но
организациях;
− 1 867 млрд еще руб. – процентные доходы еще от суд, но предоставленных клиентам;
− 148,2 оно млрд руб. – процентные доходы но от вложений в оно ценные бумаги.
22
Официальный сайт ПАО «Сбербанк», «Акционерам и инвесторам» – URL: http://www.sberbank.com/ru/investor-
relations (Дата Обращения – 01.05.2018)
38
Процентные расходы оно увеличились на 25,1% но главным образом еще за счет но
расходов по оно средствам юридических еще лиц и составили 878,2 но млрд руб., из
которых:
− 64,2 оно млрд руб. – процентные расходы но по привлеченным оно средствам
кредитных но организаций;
− 13,7 млрд еще руб. – процентные расходы еще по привлеченным оно средствам не еще
являющихся кредитными но организациями;
− 759,4 млрд но руб. – процентные расходы но по привлеченным оно средствам
банков;
− 54,5 еще млрд руб. – процентные расходы оно по выпущенным но долговым
обязательствам.
Чистый доход оно от операций с еще ценными бумагами но вырос на 120,6% оно до 2,6
млрд но руб. Наибольший объем еще доходов получен но по акциям и но корпоративным
облигациям.
Чистый доход но от операций с оно иностранной валютой еще увеличился с –1,4 млрд оно
руб. до 29,5 млрд но руб. Разница в объеме оно доходов во оно многом обусловлена но чистыми
доходами но по конверсионным оно операциям, включающими но финансовый результат еще
по срочным еще сделкам (операции с но валютными СВОП). но Операции с валютными оно
СВОП Банк оно проводил в целях еще поддержания объема оно ликвидности в различных оно
иностранных валютах, еще необходимого для но ведения бизнеса.
Чистый комиссионный еще доход увеличился но на 49,6%, составив 360,6 но млрд
руб. Рост обеспечили но комиссионные доходы, оно полученные по но операциям с
банковскими еще картами, банковским но гарантиям, зарплатным еще проектам, кассовым
и оно расчетным операциям. Сократился объем но комиссионных доходов еще по
обслуживанию но бюджетных средств, еще ведению счетов и но операциям с ценными но
бумагами.
На 1 января 2017 оно года Банк но получил доход еще от восстановления еще резервов в
размере 87,8 еще млрд руб., в то время но как на 1 еще января 2015 года еще расходы Банка оно на
формирование оно резервов составили 279,5 еще млрд руб. Динамика резервов еще
обусловлена в основном но резервами по но кредитам.
39
Операционные расходы но Банка возросли еще на 27,3% до 764,7 оно млрд руб. Более
всего но на рост оно операционных расходов оно повлияли:
– запланированный оно рост расходов но на содержание еще персонала;
административно–оно хозяйственные расходы, но сопровождающие развитие но бизнеса;
– отчисления в оно Фонд обязательного оно страхования вкладов, еще выросшие
вследствие еще увеличения объема но вкладов.
На 1 января 2017 оно года Сбербанк оно получил финансовый но результат, больше оно
итогов предыдущих но лет:
Прибыль еще до налогообложения еще составила 647,8 млрд но руб. (На 1 января 2015:
429,2 еще млрд. руб.)
Прибыль после оно налогообложения составила 500,1 но млрд руб. (На 1 января
2015: 311,2 еще млрд руб.).
Кратко структуру еще высоколиквидных активов оно представим в виде еще таблицы
4.
Таблица 4
Структура высоколиквидных активов
оно Наименование показателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
тыс.руб
уд. вес,
%
тыс.руб
уд. вес,
%
средств в кассе
625 857
891
(17.74%)
500 200
236
(14.65%)
средств на но счетах в Банке но
России
468 322
210
(13.28%)
812 447
991
(23.79%)
корсчетов НОСТРО в оно
банках
411 752
705
(11.67%)
362 710
667
(10.62%)
межбанковских кредитов, еще
размещенных на но срок до
30 оно дней
799 323
080
(22.66%)
674 983
986
(19.76%)
высоколиквидных ценных оно
бумаг РФ
1 037 989
478
(29.43%)
1 049 987
180
(30.74%)
высоколиквидных ценных оно
бумаг банков и но государств
216 834
023
(6.15%)
17 604 877
(0.52%)
высоколиквидных активов
с но учетом дисконтов и еще
корректировок
3 527 554
284
(100.00%)
3 415 294
205
(100.00%)
Из таблицы но ликвидных активов но видим, что оно незначительно изменились оно
суммы корсчетов оно НОСТРО в банках (оно чистых), межбанковских еще кредитов,
размещенных еще на срок но до 30 дней, но высоколиквидных ценных оно бумаг РФ, сильно но
40
увеличились суммы еще средств на но счетах в Банке но России, уменьшились но суммы
средств в но кассе, сильно но уменьшились суммы оно высоколиквидных ценных оно бумаг
банков и но государств, при но этом объем оно высоколиквидных активов с но учетом
дисконтов и но корректировок (на но основе Указания №3269-У еще от 31.05.2014)
уменьшился за оно год с 3527.55 до 3415.29 млрд.руб.
Структура текущих еще обязательств приведена в еще следующей таблице 5.
Таблица 5
Структура текущих обязательств
но Наименование
показателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
тыс.руб
уд. вес,
%
тыс.руб
уд. вес,
%
вкладов физ.лиц со оно
сроком свыше но года
3 203 154
237
(20.43%)
3 900 039
326
(25.39%)
остальных вкладов оно
физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 но года)
7 130 665
959
(45.48%)
7 121 952
075
(46.36%)
депозитов и прочих но
средств юр.лиц
(сроком но до 1 года)
4 289 983
521
(27.36%)
3 515 720
473
(22.88%)
в т.ч. текущих средств
юр.лиц (без ИП)
2 479 452
572
(15.82%)
2 389 115
589
(15.55%)
корсчетов ЛОРО еще банков
141 206
068
(0.90%)
157 537
575
(1.03%)
межбанковских
кредитов, оно полученных
на еще срок до 30 оно дней
214 956
437
(1.37%)
108 729
037
(0.71%)
собственных ценных но
бумаг
444 480
471
(2.84%)
301 091
364
(1.96%)
обязательств по но уплате
процентов, но просрочка,
кредиторская и оно прочая
задолженность
252 840
179
(1.61%)
257 712
736
(1.68%)
ожидаемый отток оно
денежных средств
3 642 700
871
(23.24%)
3 138 556
075
(20.43%)
текущих обязательств
15 677 286
872
(100.00%)
15 362 782
586
(100.00%)
За рассматриваемый оно период с ресурсной оно базой произошло то, но что
незначительно но изменились суммы еще остальных вкладов но физ.лиц (в т.ч. ИП)
(сроком до 1 но года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), оно корсчетов ЛОРО еще
банков, обязательств еще по уплате но процентов, просрочка, но кредиторская и прочая оно
задолженность, увеличились еще суммы вкладов оно физ.лиц со но сроком свыше но года,
уменьшились оно суммы депозитов и но прочих средств юр.лиц (сроком оно до 1 года), оно
собственных ценных оно бумаг, сильно но уменьшились суммы но межбанковских
кредитов, еще полученных на но срок до 30 еще дней, при еще этом ожидаемый оно отток денежных но
41
средств уменьшился но за год с 3642.70 до 3138.56 млрд.руб.
На рассматриваемый но момент соотношение еще высоколиквидных активов (оно
средств, которые оно легко доступны но для банка в еще течение ближайшего еще месяца) и
предполагаемого еще оттока текущих еще обязательств дает оно нам значение 108.82%, что
говорит еще хорошем запасе оно прочности для оно преодоления возможного еще оттока средств но
клиентов банка.
Объем активов, оно приносящих доход еще банка составляет 87.89% в общем
объеме оно активов, а объем оно процентных обязательств но составляет 81.07% в общем
объеме еще пассивов. Объем доходных но активов примерно но соответствует среднему еще
показателю по еще крупнейшим российским оно банкам (87%).
Структура еще доходных активов оно на текущий оно момент и год оно назад представлены
в оно таблице 6.
Таблица 6
Структура доходных активов
еще Наименование
показателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
тыс.руб
уд. вес,
%
тыс.руб
уд. вес,
%
Межбанковские
кредиты
1 394 203
301
(6.65%)
1 553 786
296
(7.73%)
Кредиты юр.лицам
11 253 680
300
(53.67%)
10 429 463
849
(51.87%)
Кредиты физ.лицам
4 134 132
939
(19.72%)
4 336 331
349
(21.57%)
Векселя
386 184
(0.00%)
386 184
(0.00%)
Вложения в
операции оно лизинга и
приобретенные но прав
требования
152 896 161
(0.73%)
101 149 908
(0.50%)
Вложения в ценные оно
бумаги
2 830 330
827
(13.50%)
2 778 532
534
(13.82%)
Прочие доходные еще
ссуды
853 027 861
(4.07%)
795 536 201
(3.96%)
Доходные активы
20 969 206
009
(100.00%)
20 106 328
757
(100.00%)
Видим, что но незначительно изменились но суммы Межбанковские но кредиты,
Кредиты юр.лицам, Кредиты но физ.лицам, Векселя, оно Вложения в ценные но бумаги,
сильно еще уменьшились суммы еще Вложения в операции но лизинга и приобретенные оно
прав требования, а оно общая сумма еще доходных активов оно уменьшилась на 4.1% c
20969.21 до 20106.33 млрд.руб.
42
Таблица 7
Анализ по степени обеспеченности выданных кредитов
Наименование оно
показателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
тыс.руб
уд. вес,
%
тыс.руб
уд. вес,
%
Ценные бумаги, еще
принятые в
обеспечение еще по
выданным оно кредитам
3 611 992
940
(20.24%)
4 582 773
055
(26.57%)
Имущество, принятое
в но обеспечение
10 323 659
421
(57.86%)
9 692 605
406
(56.20%)
Драгоценные
металлы, оно принятые в
обеспечение
303
(0.00%)
114
(0.00%)
Полученные гарантии
и но поручительства
34 722 896
746
(194.59%)
38 306 207
912
(222.11%)
Сумма кредитного еще
портфеля
17 843 702
771
(100.00%)
17 246 343
202
(100.00%)
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
11 113 724
860
(62.28%)
10 285 549
995
(59.64%)
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
4 134 132
939
(23.17%)
4 336 331
349
(25.14%)
- в т.ч. кредиты
банкам
1 449 965
510
(8.13%)
1 583 861
895
(9.18%)
Анализ таблицы еще позволяет предположить, но что банк еще делает упор оно на
диверсифицированное еще кредитование, формой оно обеспечения которого но являются
имущественные но залоги. Общий уровень еще обеспеченности кредитов но достаточно
высок и еще возможный невозврат но кредитов, вероятно, но будет возмещен еще объемом
обеспечения.
Таблица 8
Краткая структура процентных обязательств
Наименование но
показателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
тыс.руб
уд. вес,
%
тыс.руб
уд. вес,
%
Средства банков (еще МБК и
корсчетов)
618 273 268
(3.09%)
364 422
628
(1.96%)
Средства юр. лиц
7 545 013
978
(37.75%)
6 007 310
450
(32.39%)
- в т.ч. текущих средств
юр. лиц
2 689 323
655
(13.46%)
2 593 271
335
(13.98%)
Вклады физ. лиц
10 123 949
113
(50.66%)
10 817 835
655
(58.33%)
Прочие процентные еще
обязательств
1 698 392
910
(8.50%)
1 356 598
926
(7.31%)
- в т.ч. кредиты от еще
Банка России
768 989 234
(3.85%)
581 160
307
(3.13%)
43
Процентные
обязательства
19 985 629
269
(100.00%)
18 546 167
659
(100.00%)
Видим, что но незначительно изменились оно суммы Вклады оно физ. лиц,
уменьшились оно суммы Средства юр. лиц, сильно еще уменьшились суммы оно Средства
банков (оно МБК и корсчетов), а еще общая сумма но процентных обязательств но
уменьшилась на 7.2% c 19985.63 до 18546.17 млрд.руб.
Прибыльность источников оно собственных средств (еще рассчитываемая по но
балансовым данным) еще увеличилась за еще год с 10.04% до 18.19%. При этом но
рентабельность капитала оно ROE (рассчитываемая еще по формам 102 и 134) оно
увеличилась за оно год с 11.32% до 23.51% (здесь и ниже еще приведены данные в оно
процентах годовых еще на ближайшую еще квартальную дату).
но Чистая процентная оно маржа увеличилась но за год с 3.83% до 5.15%.
Доходность ссудных оно операций незначительно но изменилась за оно год с 11.70% до
11.78%. Стоимость привлеченных еще средств уменьшилась но за год с 6.23% до 4.63%.
Стоимость средств еще населения (физ.лиц) уменьшилась еще за год с 5.65% до 4.96%
Подробнее смотрите: оно структуру доходов и еще расходов и показатели еще
рентабельности, а сейчас еще мы рассмотрим но подробнее другие оно важные показатели
с но точки зрения но надежности кредитной еще организации.
Структуру собственных оно средств представим в оно виде таблицы:
еще Таблица 9
Структура собственных средств
но Наименование показателя
01 Января 2016 г.
01 Января 2017 г.
тыс.руб
уд. вес,
%
тыс.руб
уд. вес,
%
Уставный капитал
67 760 844
(2.88%)
67 760 844
(2.38%)
Добавочный капитал
254 606 503
(10.82%)
307 830 744
(10.83%)
Нераспределенная
прибыль оно прошлых лет
1 790 492
964
(76.11%)
1 945 984
881
(68.47%)
Неиспользованная
прибыль (но убыток) за оно
отчетный период
236 256 123
(10.04%)
516 987 788
(18.19%)
Резервный фонд
3 527 429
(0.15%)
3 527 429
(0.12%)
Источники собственных но
средств
2 352 643
863
(100.00%)
2 842 091
686
(100.00%)
За год оно источники собственных оно средств увеличились но на 20.8%. А вот за еще
прошедший месяц (еще Декабрь 2016 г.) источники собственных оно средств
увеличились но на 1.8%.
44
Обратимся к нормативам но деятельности банка, оно допустимые значения но
которых прописаны в оно инструкциях Центробанка.
Таблица 10
Выполнение нормативов ликвидности ОАО "Сбербанк
России" за 2014–2016 гг.
Нормати
в
Название норматива
Предельное
значение, еще
установленное
Банком но России
Значение
норматива оно на
отчетную еще дату, %
2014
201
5
201
6
Н1
Достаточность капитала
Более 10%
11,6
11,9
13,6
Н2
Мгновенная
ликвидность
более 15%
74,3
116,
4
217
Н3
Текущая ликвидность
более 50%
66,4
154,
4
301,
6
Н4
Долгосрочная
ликвидность
менее 120%
111,2
65,5
55,4
Коэффициент мгновенной но ликвидности имеет еще тенденцию к росту– еще это
значит, еще что увеличилась но доля обязательств оно банка, которые оно могут быть оно погашены
по оно первому требованию. Это произошло из–оно за роста но ликвидных активов «но первой
очереди», а но именно – денежных но средств (в том но числе и в ЦБ), за оно анализируемый
период.
Исследуя норматив оно текущей ликвидности, но можно сказать, еще что по оно банку
ПАО «еще Сбербанк России» оно он на оно много выше еще допустимой нормы, но что говорит о но
том, что еще банк в состоянии оно погасить 301,6% обязательств еще сроком до 30 но дней в
этот еще промежуток времени.
Коэффициент долгосрочной но ликвидности уменьшился оно за исследуемый оно
период на 50% – еще это свидетельствует еще об уменьшении оно объёма ликвидных еще активов,
«перекрывающих» оно собой рост оно платных привлеченных но средств.
По проведенному оно расчету коэффициентов еще ликвидности можно оно сказать,
что но ПАО «Сбербанка но России» по но нормативам ликвидности оно его положение оно
стабильно, отсюда но может возникнуть еще риск несбалансированной еще ликвидности,
что оно не позволит еще ему эффективно еще функционировать, если оно его руководство но не
предпримет еще ряд решительных оно мер для еще повышения надежности и еще устойчивости.
45
Таблица 11
Показатели рентабельности
Показатель
2014
2015
2016
Динамика
%
ROA: коэффициент оно
рентабельности
1,4
0,9
2,1
0,7
ROE: коэффициент оно
рентабельности собственного еще
капитала, %
14,8
10,2
20,8
6
Положительная динамика, еще продемонстрированная в таблице 11, оно
доказывает зависимость еще одних показателей но от других.
Анализ финансовой но деятельности и статистические но данные за оно прошедший
год оно кредитной организации но Публичное акционерное оно общество «Сбербанк оно
России» свидетельствуют о еще наличии некоторых но негативных тенденций, оно
способных повлиять еще на финансовую но устойчивость банка в но перспективе.
Надежности и текущему но финансовому состоянию еще банка можно но поставить
оценку «еще удовлетворительно».
В целом еще результаты деятельности оно Сбербанка в период с 2014–2016гг.
можно охарактеризовать оно как положительные. Банк продолжает но развиваться
устойчивыми еще темпами при оно сохранении стабильной оно структуры доходов и оно
расходов.
Так же еще можно с уверенностью еще заявить о том, но что Сбербанк оно России
обеспечен еще собственными и заемными оно средствами и соблюдает оно их соотношение, но
так же но за счет но собственных средств но он является оно мобильным, т.е. способен
справляться с но изменениями на но рынке банковских оно услуг, банк оно целесообразно
использует еще как свои но активы, так и оно пассивы. Одним словом, оно банк обладает еще
деловой активностью оно на рынке но банковских услуг.
Таким образом, оно деятельность ПАО «оно Сбербанк» можно еще считать
эффективной.
Банк строго еще придерживается выбранной но стратегии деятельности и оно
отвечает общим но требованиям финансовой оно устойчивости и прибыльности оно
деятельности. Следует, тем но не менее, но отметить, что оно существует и риск оно текущей
ликвидности, оно но банк оно выполняет все но требования банка но России к ликвидности и оно
46
имеет необходимый еще запас. Проблему текущей еще ликвидности может еще решить
увеличением еще доли вторичных оно ликвидных активов (еще например, облигации оно ЦБ РФ).
Банк еще может значительно еще активизировать деятельности но без ущерба еще для
финансовой но устойчивости и повысить еще свои доходы, оно поскольку обладает но
значительным потенциалом.
2.3 Оценка конкурентоспособности еще ПАО «Сбербанк»
оно Одним из еще наиболее популярных еще методов оценки оно конкурентоспособности
организации, оно является SWOT-еще анализ, представляющий но собой способ еще
оценивания конкурентных оно позиций организации и оно возможностей перехода но
организации в новое еще состояние. Первые две но буквы аббревиатуры еще
расшифровываются, как оно сильные (S) и слабые (W) еще сторон. Они оценивают но
внутреннюю среду но объекта анализа. Последние две но буквы обозначают еще
возможности (О) и угрозы (Т) и оно являются факторами оно внешней среды.
Таблица 12
SWOT-анализ ПАО «Сбербанк»
Возможности:
Снижение но ЦБ норм оно
резервирования средств но под
обесценивание оно кредитного
портфеля; еще Получение
льготного оно кредита от ЦБ; оно Рост
спроса но на кредиты; оно Рост
спроса но на карточные оно продукты
и торговый но эквайринг;
Ослабление оно конкуренции;
Появление оно новых технологий.
Угрозы:
Ухудшение еще
экономического
положения в еще стране;
Рост еще инфляции; -
Снижение оно спроса на еще
банковские услуги и оно
кредиты; Усиление но
конкуренции; -
Среднерыночное еще
снижение
процентных еще ставок
на еще услуги торгового но
эквайринга;
Появление оно на рынке еще
новых конкурентов, в
т.ч. зарубежных