34
Количество участников физкультурно-оздоровительных и спортивно-
массовых мероприятий на спортивных объектах ФСЦ за отчетный период
18213 единиц.
Численность посетителей на платной основе составила 49572посещения,
при запланированном 42351 посещение, превысили показатель на 7221
посещение.
МБУ «ФСЦ» были заключены договора на платной основе в виде аренды
зала для занятий волейболом, а так же посещений бассейна и тренажерного
зала со следующими предприятиями: НАО «Свеза»,ЗАО «ВСЛХЗ»,ООО
«Центр доставки пенсии, пособий и иных выплат г.Алапаевска и Алапаевского
района», АО « Облкоммунэнерго» .
На спортивных объектах ФСЦ за 2017 год в соответствии с календарным
планом физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий проведено
129 (из 100) мероприятия, что превысило на 29 мероприятий от плана.
С детьми дошкольного возраста ДОУ «Левушка», «Солнышко», ЦДиК по
аэробике и футболу. С сентября 2017 года добавилось еще одно учреждение
МДОУ №22. В течение года прошла спартакиада среди детей дошкольного
возраста. Спартакиада проводилась в виде 5 этапов, в которых приняли участие
6 дошкольных организаций.
Второй год продолжает реализовываться проект «Старшее поколение».
Для участников этого проекта проводятся занятия по аквааэробике, фитнесу. В
2017 году набрали 2 группы на индивидуальные занятия с инструктором, в
тренажерном зале по методике Бубновского С.М. Организованы занятия в
тренажерном зале и бассейне для детей – сирот из Детского дома, обучающихся
СПО, так же для воспитанников коррекционной школы. С ними в
еженедельном режиме проводятся занятия по аквааэробике, свободному
плаванию и в тренажерном зале.
В рамках муниципального задания заключены договоры с
муниципальными учреждениями района на оказание услуг для работников
бюджетной сферы. В рамках договоров население посещает бассейн и
35
тренажерный зал - это такие учреждения как: МОУ «Верхнесинячихинская
школа №3, МОУ «Верхнесинячихинская школа №2, ГОУ СО
«Верхнесинячихинская коррекционная школа-интернат», МОУ «Останинская
СОШ», МОУ «Бубчиковская СОШ», «Верхнесинячихинский агротехникум»,
МДОУ №22, МДОУ №19,МДОУ «Левушка», МДОУ «Солнышко», МОУ
«Центр диагностики и консультирования», МОУ ДО «Детско-юношеская
спортивная школа МО Алапаевское», МБУ «Физкультурно спортивный клуб
«Урожай» МО Алапаевское, МАОУ ДО « Верхнесинячихинская детская школа
искусств», «Комплексный центр социального обслуживания населения» р.п. В-
Синячиха, администрация МО Алапаевское, «Жилищно-коммунальное
хозяйство» р.п. В-Синячиха.
Таким образом, за 2017 год инструкторами ФСЦ были проведены занятия
по всем перечисленным направлениям с населением в количестве 2718 человек
(10,9%) от числа жителей).
В течение года на спортивных объектах проводились занятия в игровом
зале, зале единоборств и фитнеса, тренажерном зале, бассейне, стадионе.
Учреждение принимало посетителей и предоставляло услуги в ежедневном
режиме по 10 часов в день. В МБУ «Физкультурно-спортивный центр» МОА
осуществляли занятия, соревнования и спортивно-массовые мероприятия
учреждениями МОУ ДОД ДЮСШ, МБУ «ФСК «Урожай».
В районе за много лет сложилась система детско-юношеского, массового
и профессионального спорта. С вводом в эксплуатацию физкультурно-
спортивного комплекса МБУ «ФСЦ» МО Алапаевское» стал составной частью
системы дополнительного образования и основательной базой
профессионального спорта, массового посещения населения всей
инфраструктуры Центра.
На базе физкультурно-спортивного центра МОУ ДОД «ДЮСШ МО
Алапаевское» реализует образовательные программы по следующим видам
спорта: легкая атлетика, баскетбол, футбол, волейбол, греко-римская борьба,
бокс, настольный теннис, плавание. МБУ «ФСК «Урожай» МО Алапаевское» в
36
спортивном и тренажерном зале, бассейне, на стадионе осуществляет
подготовку сборных команд и спортсменов МО Алапаевское по волейболу,
баскетболу, футболу, полиатлону. Инструкторы сельских территорий
осуществляют подвоз взрослого населения для занятий плаванием, игровыми
видами спорта.
Рассмотрим финансово-экономическую сторону деятельности
спортивного комплекса.
Обязательным документом, отражающим функционирование бюджетного
Учреждения, является план финансово-хозяйственной деятельности.
План ФХД для Учреждения является основным документом финансового
планирования деятельности, аналогичным бюджетной смете, составляемой для
казенных учреждений.
За Учреждением закреплено на праве оперативного управления
нефинансовые активы на сумму - 568 278239,21руб., из них недвижимое
муниципальное имущество - футбольное поле с искусственным покрытием на
сумму 477 239434,33руб., движимое муниципальное имущество на сумму 91
038804,88руб., из них особо ценное движимое имущество на сумму - 82
692696,29руб.
Таким образом, Учреждение оснащено всем необходимым для начала
осуществления своей деятельности - оказание услуг в области спорта.
Рассмотрим структуру планируемых показателей по поступлениям плана
ФХД Учреждения.
Доходами учреждения являются бюджетные средства на выполнение
муниципального задания и средства от оказания платных услуг. Структура
доходов представлена в таблице 1.
37
Таблица 1
Структура доходов МБУ «ФСЦ» МО Алапаевское
Виды доходов
2016
2017
Отклонение 2017
года к 2016
Абсолют
. откл.
Относ
ит.
откл.
Утверждено,
тыс. руб.
В % к
итогу
Утвержден
о, тыс. руб.
В % к
итогу
Всего доходов
учреждения
24 548,8
100,0
25158,2
100,0
+609,4
-
Бюджетные
средства
24347,4
99,2
24907,8
99
+560,4
-0,2
Средства от
оказания
платных услуг
80,2
0,3
89,2
0,3
+9,2
-
Аренда,
предоставляе
мых
площадей
80,5
0,3
90,5
0,3
+10
-
Спонсорская
помощь
40,7
0,2
70,5
0,4
+29,8
+0,2
Из таблицы 1 можно сделать выводы, что наибольший удельный вес в
доходах учреждения занимают бюджетные средства, которые в 2016 - 2017
годах соответственно составляли 99,2% и 99,%. Также наблюдается тенденция
к увеличению в графе спонсорских взносов и аренды, предоставляемых
площадей.
Наибольший удельный вес в источниках финансирования учреждения
занимают средства муниципального бюджета, вторым источником являются
аренда, предоставляемых площадей.
Рассмотрим динамику показателей расходов в МБУ «ФСЦ» МО
Алапаевское.
Произведем оценку структуру расходов на содержание учреждения, т.е.
определим удельный вес статей расходов о бюджетной классификации в общей
структуре расходов, в таблице 2.
38
Таблица 2
Сравнительный анализ структуры расходов на 2016-2017 гг. по МБУ
«ФСЦ» МО Алапаевское
По статьям
КОСГУ
Утвержден
о по
плану,
2016 году,
тыс. руб.
В % к
итогу
Утвержд
ено по
плану,
2017
году тыс.
руб.
В % к
итогу
Отклонение
2017 года
к 2016
Абсол.
откл.
Относит.
откл.
Заработная
плата (211)
10272,8
48,1
12078,3
52,5
1805,5
-
Прочие выплаты
(212)
85,7
0,4
75,3
0,3
-10,4
-0,1
Начисления
(213)
3116,3
14,6
3595,6
15,6
479,3
+1
Услуги связи
(221)
37,1
0,2
41,8
0,2
+4,7
-
Коммунальные
услуги (223)
923,5
4,3
874,9
3,8
-48,6
-0,5
Услуги по
содержанию
имущества (225)
411,3
1,9
394
1,7
-17,3
-0,2
Прочие услуги
(226)
228,3
1,1
251,2
1,1
22,9
-
Прочие расходы
(290)
2361,7
11,1
2529,8
11,0
168,1
-0,1
Увеличение
стоимости
основных
средств (310)
332,5
1,6
184,6
0,8
-147,9
-0,8
Увеличение
стоимости
материальных
запасов (340)
3494,8
16,4
2982,3
13,0
-512,5
-3,4
Всего
21349,7
100,0
23007,8
100,3
1658,1
0,3
Из таблицы 2 можно сделать вывод, что в структуре расходов учреждения
на 2016 - 2017 гг. год наибольший удельный вес занимают расходы на
заработную плату и начисления на заработную плату (отчисления в ФСС,
ТФОМС и ПФРФ), которые вместе составляли, соответственно, 57,9%, 62,7% и
68,1%. Они увеличились на 3839,5 тыс. руб. или 46,2%, рост в структуре
расходов произошел на 10,2 процентных пункта. Причиной такой тенденции
послужила реализация майских указов Президента от 7 мая 2015 г., что вызвало
значительное увеличение заработной платы работников спортивного
39
учреждения. Вторую позицию занимают расходы на увеличение стоимости
материальных запасов, доля которых в общей структуре составила по годам -
19,0%,16,4% и 13% соответственно. За счет данной статьи приобретаются
хозяйственные материалы и наглядные пособия. За три года расходы в
абсолютном выражении уменьшились на 638,2 тыс. руб. или на 17,6%,
изменения в структурных сдвигах составило 3 процентных пункта. Третью
позицию занимают прочие расходы, доля которых - 13,4%, 11,1% и 11%. За
счет данной статьи осуществляется, в основном, уплата налогов в бюджет.
Учреждение уплачивает в бюджет налог на имущество и земельный налог.
Данная группа расходов также уменьшилась на 25,8 тыс. руб. или на 1%,
снижение в структурных сдвигах составило 2,4% процентных пункта.
Расходы на коммунальные услуги занимали в структуре расходов
5,2%,4,3% и 3,8% соответственно. По остальным расходам удельный вес был
незначительным и практически в структуре не изменился.
В абсолютном значении общая сумма расходов увеличивается в 2016 году
на 2248,4 тыс. руб. или на 11,8% и в 2017 году на 1658,1 тыс. руб. или на 7,8%.
Основной рост наблюдался по расходам на оплату труда с начислениями и
прочим расходам.
Основное снижение зафиксировано по оплате коммунальных услуг и
увеличение стоимости материальных запасов.
Удельный вес статей бюджетной классификации в расходах учреждения в
2016 - 2017 гг. представлен на рисунке 4.
40
18,6
63,1
1,6
16,4
17,8
68,5
0,8
13
0
10
20
30
40
50
60
70
2016 2017
Оплата услуг
Оплата труда
Увеличение стоимости
основных средств
Увеличение стоимости
материальных запасов
Рисунок 4 - Удельный вес статей бюджетной классификации в
расходах МБУ «ФСЦ» МО Алапаевское за 2016-2017 г,%
Таким образом, согласно рисунку, в сравнении 2016 с 2017 годом
наблюдается повышение расходов в статье оплаты труда, а снижение расходов
зафиксировано в статье стоимости материальных запасов.
2.2 Анализ персонала организации
В организационной структуре комплекса выделяются следующие
функциональные блоки: общий отдел, финансово-экономический отдел,
административно-хозяйственный отдел, спортивно-методический отдел.
Рассмотрим организационную структуру исследуемого спортивного
комплекса. Структура имеет линейно-функциональный характер. Такая
структура является эффективной в том случае, если в организации наблюдается
четкое распределение обязанностей среди персонала комплекса.
Структура представлена на рисунке 5.
41
Рисунок 5- Организационная структура персонала МБУ «ФСЦ» МО Алапаевское
Директор
I. ОБЩИЙ ОТДЕЛ
-делопроизводитель - специалист по кадрам
-юрисконсульт - программист
-инженер по ОТ и ТБ - медицинская сестра
II. Финансово-
экономический
отдел
Главный бухгалтер
-экономист
-бухгалтер
-кассир
III.Спортивно-
методический отдел
Заместитель
директора по
спортивно-
методической работе
-инструктор-методист
-инструктор по спорту
-администратор
-дежурный по залу
IV. Административно-хозяйственный отдел
Заместитель директора по административно-
хозяйственной работе
Заведующий
складом
-гардеробщик
-уборщица
Механик
-водитель
-тракторист
-
Энергетик
-электрик
-лаборант
-аппаратчик
химводочистки
-сторож
-дворник
-рабочий
-слесарь-
сантехник
42
Вне всякого сомнения, при данной управленческой структуре всю
ответственность на себя берет непосредственный руководитель данной
организации.
Как такового кадрового отдела в организации нет, а всеми вопросами и
проблемами, касающимися персонала, занимается специалист по кадрам.
Итак, более подробно рассмотрим анализ структуры и численности
работников за период 2016-2017 гг, а также пронаблюдаем его движение в
таблице 3.
Таблица 3
Анализ структуры и численности работников за 2016-2017 гг.
Категория
работников
Численность
2016 года
Численность
2017 года
Отклонение 2017 года
от 2016года
чел.
%
чел.
%
чел.
%
Численность
персонала
63
100
67
100
+4
-
в том числе:
руководители
4
6,39
4
5,9
-
-0,4
Специалисты
40
63,9
43
64,1
+3
0,2
Прочие
служащие
19
29,7
20
29,8
+1
0,1
Общая численность персонала на 2017 год составляет 67 человек.
Анализируя данные указанные в таблице можно сказать следующее, что в 2017
году по сравнению с 2016 мы видим увеличение численности персонала, на 4
человека. Рост наблюдается в категории специалистов, за 2017 год, было
принято 3 дополнительных тренера и фитнес инструктора, в связи с открытием
новой услуги. А также увеличился показатель в графе вспомогательный
персонал. Сравнение 2017 и 2016 годов по среднесписочной численности
представлено на рисунке 6.
43
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
2016 год 2017 год
4 4
40
43
19
20
Руководители
Специалисты
Прочие служащие
Рисунок 6 - Численность работников за 2016-2017 гг
Далее рассмотрим качественный состав комплекса, то есть анализируется
возраст сотрудников. Структура представлена в таблице 4.
Таблица 4
Структура персонала по возрастному составу за 2016 - 2017 гг.
Группы
персона
ла по
возраст
у, лет
Численность
персонала на конец
года, чел.
Удельный вес,
%
Отклонения 2017
года от 2016 года
2016 год
2017 год
2016
год
2017
год
Абс.
откл.
Относ.
%
До 30
лет
28
32
43,7
47,7
+4
4
30-50
лет
8
8
12,5
11,9
-
-0,6
старше
50 лет
13
12
20,3
17,9
-1
-2,4
Свыше
60 лет
15
15
23,4
22,3
-
-1,1
Итого
64
67
100
100
+4
-
Анализ структуры по возрастному показателю, показывает, что
категория сотрудников, чей возраст до 30 лет самая насыщенная. А также к
2017 году увеличилась на 10 %. Как и было сказано выше, это категория новых