26
долгосрочных поступлений налоговых отчислений в бюджет, защита стоимости
бизнеса в интересах акционеров и обеспечение привлекательных условий для
инвестиционного процесса с целью развития нефтяного бизнеса в
экономических интересах страны.
1.3. Процесс управления рисками и их минимизация
В условиях современных российских реалий, к сожалению, говорить о
создании полноценной системы риск–менеджмента на малых предприятиях
пока не приходится. Речь можно вести о крупных компаниях и части бизнеса
среднего масштаба, но уже имеющего развитые элементы регулярного
менеджмента. Надо понимать, что у нас часто риск–менеджмент прорастает
поэлементно, по назревшей потребности (например, имеются техногенные
угрозы, экологические риски, постоянные потери, возникающие при
транспортировке грузов)
26
. На Западе превалирует интегрированный подход к
созданию СУР, в нем управление выстраивается для всей гаммы факторов
риска. При этом методики внедрения и архитектура системы носят
унифицированный характер.
Управление рисками, понижение уровня их действия представляют
приоритетное направление менеджмента организации в условиях влияния
разнообразных обстоятельств на работу компании
27
.
1. Выстраивание системы для управления угрожающими и
проблемными ситуациями основывается на некоторых принципах:
2. Комплексности, при которой предусматривается взаимодействие всех
подразделений предприятия для определения и оценки угроз по видам и
направлениям деятельности.
3. Непрерывности. Постоянное наблюдение и контролирование рисков
26
Екатеринославский, Ю. Ю. Создание системы управление рисками компании: учебное пособие /
Ю. Ю. Екатеринославский, А. М. Медведева. – Москва : Наука, 2015. – С. 137
27
Рогов, М. А. Риск-менеджмент : учебное пособие / М. А. Рогов. – Москва : Финансы и статистика,
2016.
27
важны в условиях изменяющихся ситуаций и условий работы в организации,
появления новых типов угроз, в отношении которых требуются контроль и
анализ развития.
4. Интеграции. Оценка интегрального риска обеспечивает взвешенную
оценку влияния на коммерческую деятельность полного набора потенциальных
рисков с учетом их взаимосвязей (изменение стоимости товара, проблемы с
контрагентами, налоговые запреты, техногенные аварии)
28
.
Методы управления рисками отличаются разнообразием,
обусловленным многочисленными вариантами ведения предпринимательской
деятельности, но их можно объединить в несколько однородных групп.
Приемами и средствами для разрешения проблемных ситуаций,
применяемыми на предприятии, считаются методы:
1. Избегания риска, при котором имеет место отказ от мероприятий и
процессов, которые могут стать причиной более существенных проблем
(реализация проблемного актива, уход с рынка, отказ от работы в проекте с
неясным результатом). Консервативный метод не имеет широкой
востребованности, поскольку в результате получается потеря выгоды из–за
отказа от исполнения некоторой деятельности.
2.Удержания риска, связанный с самострахованием (переводом на себя
риска) путем создания резервов для покрытия потенциальных потерь
(убытков)
29
.
Передачи риска в форме:
− аутсорсинга (передачи компанией функций непрофильного типа
сторонним организациям), позволяющего снизить уровень проблемы за счет
уменьшения расходов по переданным видам работ и повысить эффективность
работ в целом;
− страхования, при котором заключаются договора со страховыми
28
Медведев, В. Г. Теория и управления рисками : науч. изд. / В. Г. Медведев, А. С. Миллерман, В. В.
Шахов. – Москва : Финансы и статистика, 2017. – С. 174
29
Мельников, А. В. Риск-менеджмент. Стохаст. анализ рисков в экономике финансов и страхования:
учебное пособие / А. В. Мельников. – Москва : Прогресс, 2017. – С. 174
28
организациями, покрывающими риски за счет выплаты возмещения при
страховой ситуации;
− хеджирования или страхования от неблагоприятного колебания
состояния на рынке в виде указания в договоре жестких критериев по
проводимой сделке (по цене на продукцию, курсу приобретения валюты).
3. Уменьшения риска. Предприятие не избегает угрожающей ситуации, а
пребывает в зоне ее действия и пытается влиять на ее купирование, используя
диверсификацию деятельности, формирование провизий (резервов),
установление ограничений (по производственным циклам).
Выбирая метод, направленный на понижение степени угрозы, важно
выдерживать оптимальное соотношение между предельными расходами для
реализации идеи и их соответствием предельной выгодности. В реальности
чаще придерживаются критерия наименьших затрат для понижения уровня
угрозы до приемлемого показателя.
Определяя конкретное направление и способы для разрешения
проблемы, предприятие должно придерживаться соблюдения следующих
условий:
− управление рисками должно сочетаться с корпоративной стратегией,
принятой в организации;
− для решения проблемы опасны действия в пределах, превышающих
размер собственного капитала;
− неразумно подвергать угрозе многое ради сомнительного выигрыша в
незначительном;
− важен тщательный анализ для предугадывания возможных
последствий проблемы;
− принятый вариант должен быть экономически обоснованным,
основанным на достоверной информации и не оказывающим отрицательного
действия на итоговые показатели хозяйственного функционирования
предприятия;
− принимаемые решения должны основываться на учете объективных
29
показателей сферы, где ведется деятельность предприятия.
Управление рисками начинается с выяснения целей. Для этого
используются методы, сочетающие прогнозирование возможностей и
потребностей организации и анализ рынка, конъюнктуры, планов развития
бизнеса
30
.
На основе полученных сведений разрабатываются экономико–
математические модели функционирования организации, проводится анализ
полученных статистических данных по качественным и количественным
параметрам. На конечном этапе в ходе сопоставления действенности различных
вариантов развития и методов действия выбирается оптимальный набор мер
для управления рисками.
В начальный период дополнение структуры организации системой по
управлению рисками включает создание подразделения риск–менеджмента,
выявления его места в организационной структуре предприятия, обязанностей
и прав работников.
В качестве главных функций указанного подразделения в организации
следует выделить: определение и анализ типа угрозы, оценку ее вероятности и
размеров; разработку и внедрение мер для предупреждения и минимизации
рисков; выработку механизмов ликвидации последствий (убытков) и
восстановление предприятия (кризисное регулирование)
31
.
Получая необходимую для анализа информацию о текущем состоянии и
прошлых периодах работы, служба риск–менеджмента производит реальную
оценку динамики показателей работы предприятия при постоянном влиянии
разного вида факторов внутри и извне (экономических, политических). В ходе
анализа определяются потенциальные зоны рисков, сопутствующих работам в
организации, прогнозируются потенциальные выгоды и негативные изменения
от воздействия выявленных проблемных факторов.
30
Хохолов, Н. В. Управление риском : учебное пособие / Н. В. Хохолов. – Москва : Директ, 2015. – С.
81
31
Екатеринославский, Ю. Ю. Диагностика, позиционирование и риски предприятий : учебник / Ю.
Ю. Екатеринославский, А. М. Медведева, А. С. Щенкова. – Москва : Наука и образование, 2015. –
С. 203
30
Использование конкретного метода для анализа связано с рядом
факторов:
− для каждого типа рассматриваемого риска действенны определенные
методы анализа и особенности их проведения;
− значимая роль в анализе отводится величине и качеству исходных
показателей (данных);
− для результатов анализа чрезвычайно важен учет динамики именно
показателей, воздействующих на степень угрозы;
− выбор метода для ведения анализа должен производиться с учетом
доступности прошлых периодов по используемым данным и дальности периода
прогнозирования показателей, действующих на изменения риска;
− имеют значение элемент срочности и технические условия для
выполнения анализа;
− должны учитываться указания контролирующих органов государства
по формированию отчетных сведений по рискам.
Итогом разностороннего анализа служит вероятностный прогноз
рыночной конъюнктуры с учетом возникновения ряда рисков.
Продолжением аналитической работы соответствующего подразделения
выступает создание программы мер и процедур по управлению
вероятностными угрозами, учитывающей: вероятность и сумму потенциального
ущерба; имеющиеся и предлагаемые службой механизмы по понижения угрозы
и их эффективность; практическую возможность по реальному выполнению
мероприятий с учетом имеющегося лимита ресурсов; соответствие
принимаемых к внедрению мероприятий действующим нормативным актам и
планам по развитию предприятия.
Подготовленная программа в обязательном порядке проходит
утверждение руководством компании и учитывается при подготовке
финансовых и производственных планов организации.
При исполнении утвержденного комплекса мер следует накапливать всю
31
информацию о недостатках и сбоях в программе, возникающих в ходе работы, с
передачей в службу менеджмента. Данный подход на базе использования
возникающей новой информации обеспечивает разработку следующих
программ по уменьшению угроз на более высоком качественном уровне.
32
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ПАО «ГАЗПРОМ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Газпром»
ПАО «Газпром» – глобальная энергетическая компания. Основные
направления деятельности – геологоразведка, добыча, транспортировка,
хранение, переработка и реализация газа, газового конденсата и нефти,
реализация газа в качестве моторного топлива, а также производство и сбыт
тепло– и электроэнергии.
«Газпром» располагает самыми богатыми в мире запасами природного
газа. Его доля в мировых запасах газа составляет 17%, в российских – 72%. На
«Газпром» приходится 11% мировой и 66% российской добычи газа. В
настоящее время компания активно реализует масштабные проекты по
освоению газовых ресурсов полуострова Ямал, арктического шельфа,
Восточной Сибири и Дальнего Востока, а также ряд проектов по разведке и
добыче углеводородов за рубежом.
«Газпром» – надежный поставщик газа российским и зарубежным
потребителям. Компании принадлежит крупнейшая в мире газотранспортная
система, протяженность которой составляет 171,2 тыс. км. На внутреннем
рынке «Газпром» реализует свыше половины продаваемого газа. Кроме того,
компания поставляет газ в более чем 30 стран ближнего и дальнего зарубежья.
«Газпром» является единственным в России производителем и
экспортером сжиженного природного газа (СПГ). Компания успешно развивает
торговлю СПГ в рамках действующего проекта «Сахалин–2», а также реализует
новые проекты, которые позволят «Газпрому» значительно усилить свои
позиции на быстрорастущем мировом рынке СПГ.
Компания входит в четверку крупнейших производителей нефти в РФ.
«Газпром» также владеет крупными генерирующими активами на территории
России. Их суммарная установленная мощность составляет порядка 17% от
общей установленной мощности российской энергосистемы. Кроме того,
33
«Газпром» занимает первое место в мире по производству тепловой энергии.
Представим структуру корпоративного управления на рис. 1.
Рисунок 1. Структура корпоративного управления ПАО «Газпром»
Одним из важнейших инструментов коммуникаций с внешней
аудиторией является сайт компании ПАО «Газпром».
Следуя принципам прозрачности, компания информирует
заинтересованные стороны о значимых событиях и аспектах своей
деятельности. В отчетном году наибольший отклик внешних аудиторий
вызвали новости о строительстве и открытии Южно–Приобского
газоперерабатывающего завода в Ханты–Мансийском автономном округе –
34
Югре и о развитии высокотехнологичного бурения, в том числе на платформе
«Приразломная». Ключевыми темами для компании в 2017 г. также стали
реализация второго этапа масштабной программы модернизации
нефтеперерабатывающих заводов и развитие природоохранных и
экологических проектов, проект развития катализаторного производства ПАО
«Газпром».
Корпоративный сайт служит инструментом обратной связи с внешними
аудиториями. Все обращения, поступающие через портал, анализируются и
рассылаются по соответствующим департаментам ПАО «Газпром» для
дальнейшей работы с ними.
Миссия формулируется следующим образом: надежное, эффективное и
сбалансированное обеспечение потребителей природным газом, другими
видами энергоресурсов и продуктами их переработки.
Стратегической целью компании является становление ПАО «Газпром»
как лидера среди глобальных энергетических компаний посредством
диверсификации рынков сбыта, обеспечения надежности поставок, роста
эффективности деятельности, использования научно–технического потенциала.
Проведем анализ сильных и слабых сторон компании, а также ее
возможности и угрозы.
В Приложении 9 представим матрицу SWOT–анализа. Из таблицы
видно, что сильными сторонами компании являются: высокий уровень
профессиональной подготовки кадров, наличие функционирующей системы
бизнес–планирования, высокое качество выпускаемой продукции, ввод новых
производств, престиж компании на рынке.
Среди слабых сторон были выделены: высокая себестоимость
продукции, использование морально устаревшего и изношенного оборудования
на существующих установках, загрязнение окружающей среды, высокая
вероятность техногенных аварий, риск потери конкурентных преимуществ.
Возможностями компании является появление новых технологий
производства, расширение и модернизация производственной линии,
35
расширение рынка сбыта.
Вместе с тем, есть и угрозы, которые могут отрицательно повлиять на
деятельность компании: изменение в политике и законодательстве, резкое
колебание цен на нефть.
Далее проведём анализ конкурентного окружения компании с помощью
модели Портера и определим, какие факторы больше всего влияют на
предприятие.
1. Угроза появления на рынке новых участников. ПАО «Газпром»
определяет свое положение в отрасли транспортировки газа с месторождений
Севера Западной Сибири потребителям европейской части страны, странам
ближнего и дальнего зарубежья. Рынок отрасли имеет положительную
динамику развития, вследствие чего характеризуется высоким уровнем
конкуренции. Основными конкурентами предприятия являются: ПАО
«Лукойл», ПАО «Новатэк», ПАО «Роснефть».
ПАО «Газпром» подтвердил свое лидерство среди других
газотранспортных предприятий. Это доказывается тем, что более 85 % всего
добываемого в России газа, и почти каждый экспортный кубометр газа
принимается и перекачивается ГТС ПАО «Газпром».
Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что угроза
появления на рынке новых участников для ПАО «Газпром» не велика. Еще
одним доказательством этого является тот факт, что предприятия
газотранспортного производства очень трудоемкий и дорогостоящий процесс,
требующий помимо финансовых вложений много времени. Поэтому новые
участники на данном рынке появляются достаточно редко.
2. Рыночная власть потребителей. Предприятие снабжает своей
продукцией огромное количество потребителей России, стран ближнего и
дальнего зарубежья. Но, все–таки, в сложившейся на сегодняшний день
ситуации (экономический кризис, нестабильность финансовой системы)
предприятию приходится идти на какие–либо уступки, чтобы удержать своих
старых клиентов и постараться привлечь новых. Для предприятия всегда