26
Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может
от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и
неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск
убытков, связанных с его деятельностью в пределах стоимости принадлежащих
им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров.
Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими
юридическими и физическими лицами в других коммерческих и
некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее
пределами, в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации и соответствующего иностранного государства.
Банк в установленном порядке может создавать филиалы и открывать
представительства, которые не являются юридическими лицами.
Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою
деятельность на основании лицензии Банка России.
Банк (включая его филиалы) независим от органов государственной
власти и местного самоуправления при принятии им решений.
Целью деятельности отделения банка является:
- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (в
дальнейшем по тексту – клиентов) и размещение их на условиях возвратности,
платности и срочности;
- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также
других банковских операций;
- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей
клиентов, вверенных отделению банка.
Отделение банка от имени Сбербанка России может выполнять
следующие банковские операции и услуги:
- прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
- прием платежей от клиентов;
27
- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических
лиц, а также юридических лиц, находящихся на обслуживаемой территории.
При этом запрещается выдача кредитов для погашения ранее полученных ссуд
и запрещается выдача кредитов юридическим лицам в случае превышения
основного оценочного показателя роста просроченной задолженности, установ-
ленного Сбербанком России;
- продажу, покупку и управление государственными и другими ценными
бумагами;
- реализацию лотерейных билетов;
- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное
пользование для хранения документов и ценностей;
- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление
лизинговых операций;
- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и
оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация
этих требований (форфейтинг);
- осуществление расчетов по поручению клиентов, их кассовое
обслуживание, а - также услуги по инкассации;
- ведение счетов клиентов;
- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и
ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и др.) и иные
операции с ними;
- проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в
установленном Сбербанком России порядке;
- привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами по
поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соот-
ветствии с лицензией Центрального банка Российской Федерации и с
разрешения Сбербанка России.
28
Структура любой организации – это упорядоченная совокупность ее
отдельных элементов. Банк является функционально-иерархической
структурой, которая обеспечивает выполнение функций управления, сохраняет
целесообразные вертикальные и горизонтальные связи и разделение элементов
управления. Группировка подразделений происходит в соответствии с
функциями, отражающими основные направления и сферы деятельности.
Функциональная структура обеспечивает банку достаточно серьезные
конкурентные преимущества за счет ее четкости, стройности, надежности
коммуникаций, отсутствия их дублирования, что позволяет без задержек
доводить до исполнителей и реализовывать управленческие решения.
Организационную структуру управления филиалом схематично можно
представить нижеследующим образом (см. рис. 5).
Рисунок 5 Организационная структура филиала ПАО «Сбербанк
России»
29
Директор руководит Банком и представляет предприятие во всех
учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия,
заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с
трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет
меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия.
В подчинении директора находятся: главный бухгалтер, начальник отдела
розничных услуг, начальник операционного отдела, начальник отдела расчетов,
начальник отдела безопасности, начальник юридического отдела, начальник
отдела кадров. Каждому из них подчиняются подразделения,
специализирующиеся по направлениям деятельности Банка.
В Банке жесткая иерархия власти и системы контроля со стороны
высшего руководства, решения принимаются централизованно. Но в тоже
время уровень подготовки специалистов обеспечивает широкую
специализацию в работе персонала (взаимозаменяемость).
По взаимодействию «подразделение – подразделение» – линейно-
функциональная структура, т.к. решения, подготовленные определенными
исполнителями, подготавливаются непосредственным руководителем, затем
рассматриваются и утверждаются директором, который передает их
исполнение этим либо другим исполнителям.
Далее рассмотрим некоторые финансовые результаты деятельности ПАО
«Сбербанк России».
Таблица 2
Анализ основных показателей отчета о финансовых показателях
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016 гг., млрд. руб.
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
Абс. откл.,
+/-
Относит.
откл., %
Чистая прибыль
222,9
541,9
319
143,1
Операционные доходы до
резервов
1429,8
1697,5
267,7
18,7
Операционные расходы
(623,4)
(677,6)
54,2
8,7
30
Продолжение таблицы 2
Расходы от создания резервов
под обесценение долговых
финансовых активов
(475,2)
(342,4)
-132,8
-27,9
Расходы от создания резервов
под обесценение кредитного
портфеля
(473,1)
(342,4)
-130,7
-27,6
Прибыль на обыкновенную
акцию (в рублях)
10,36
25,00
14,64
141,3
Как мы видим из данных таблицы 2, чистая прибыль ПАО «Сбербанк
России» в 2016 г. выросла до 541,9 млрд. руб., что на 143,1 % выше показателя
2015 г.
Рассмотрим в динамике изменение прибыли на обыкновенную акцию на
рисунке 6.
Рисунок 6 Динамика прибыли на обыкновенную акцию ПАО
«Сбербанк России» в 2015-2016 гг., руб.
Как видно из рисунка 6, прибыль на обыкновенную акцию составила
25,00 руб., увеличившись на 141,3% по сравнению с 2015 г.
Операционные доходы ПАО «Сбербанк России» до вычета резервов в
2016 г. увеличились на 18,7 % – до 1 697,5 млрд. руб. – в основном за счет
чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода. В 2016 г.
расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов
снизились на 27,9 % – до 342,4 млрд. руб. – против 475,2 млрд. руб. в 2015 г.
На рисунке 7 представлена динамика операционных доходов до создания
резервов под обесценение долгосрочных финансовых активов ПАО «Сбербанк
31
России».
Рисунок 7 Динамика операционных доходов до создания резервов
под обесценение долгосрочных финансовых активов ПАО
«Сбербанк России» в 2015-2016 гг., млрд. руб.
Как следует из данных рисунка 7, чистые процентные доходы ПАО
«Сбербанк России» увеличились за 2016 г. на 37,9 % – до 1 362,8 млрд. руб. В
основном данный рост обусловлен сокращением процентных расходов на фоне
снижения в 2016 г. уровня процентных ставок по привлеченным средствам.
Далее на рисунке 8 приводится динамика операционных расходов ПАО
«Сбербанк России» за 2015-2016 гг.
Рисунок 8 Динамика операционных расходов ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2016 гг., млрд. руб.
32
Операционные расходы в 2016 г. замедлили темп роста относительно
прошлого года и увеличились на 8,7% – до 677,6 млрд. руб. По состоянию на
конец 2016 г. ПАО «Сбербанк России» провела переоценку офисной
недвижимости, итоги которой оказали отрицательный эффект на операционные
доходы в размере 25 млрд. руб.
Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России» приведена на
рисунке 9.
Рисунок 9 Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России»
в 2015-2016 гг., млрд. руб.
Как следует из рисунка 9, процентные доходы ПАО «Сбербанк России»
выросли на 5,2 %, в основном за счет роста объема работающих активов.
На рисунке 10 приведена динамика процентных расходов ПАО
«Сбербанк России» в 2015-2016 гг.
33
Рисунок 10 Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2016 гг., млрд. руб.
Как смледует из рисунка 10, процентные расходы снизились за 2016 г. на
19,8 % по сравнению с 2015 г. и составили 1 036,2 млрд. руб. Данное снижение
является результатом оптимизации структуры обязательств в пользу более
дешевых ресурсов, а также нисходящей динамики стоимости привлеченных
средств в 2016 г. Снижение процентных расходов произошло главным образом
по процентным расходам по средствам банков (на 81,5 %), в основном за счет
сокращения объемов привлечения данных средств, преимущественно от Банка
России.
Также снижение процентных расходов зафиксировано по средствам
корпоративных клиентов (на 27,1 %), главным образом за счет влияния падения
процентных ставок по срочным депозитам. Основным компонентом
процентных расходов остаются процентные расходы по средствам частных
клиентов, которые являются ключевым источником финансирования ПАО
«Сбербанк России». Доля данных расходов составила 57,9 % в общей сумме
процентных расходов по сравнению с 44,4 % на конец 2015 г., что
подтверждает перераспределение привлеченных средств в сторону более
дешевых ресурсов.
34
В таблице 3 приводятся показатели рентабельности ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2016 гг.
Таблица 3
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016
гг.
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
Отклонение
Рентабельность активов (ROA)
0,9
2,1
1,2
Рентабельность капитала (ROE)
10,2
20,8
10,6
Спред
4,1
5,3
1,2
Чистая процентная маржа
4,4
5,7
1,3
Операционные расходы к опера-
ционному доходу до резервов
43,7
39,7
-4,0
Отношение кредитов и авансов
клиентам после вычета резервов на
обесценение к текущим счетам и
срочным депозитам частных и
корпоративных клиентов, а также
сберегательных сертификатов
91,9
90,6
-1,3
Из таблицы 3 видно, что рентабельность капитала ПАО «Сбербанк
России» достигла 20,8%, по сравнению с 10,2% в 2015 г, увеличившись на
10,6%.
По оперативным данным значения нормативов на 1 января 2017 года
составили:
- Н1.1 – 10,0% (минимальное значение, установленное Банком России,
4,5%);
- Н1.2 – 10,0% (минимальное значение - 6,0%);
- Н1.0 – 13,8% (минимальное значение - 8,0%).
Таким образом, важнейшим итогом 2016 г. можно считать повышение
эффективности: улучшение отношения расходов к доходам до 39,7 % и
увеличение покрытия операционных издержек чистым комиссионным доходом
до 51,5 %. В совокупности это существенно снижает чувствительность банка к
возможному сокращению маржинальности банковского бизнеса.
35
2.2. Анализ кредитного портфеля в разрезе потребительского
кредитования
В целом ситуацию по кредитованию физических лиц ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2016 гг. можно представить в виде схемы на рисунке 11.
Рисунок 11 Кредиты физическим лицам ПАО «Сбербанк России» за
2015-2016 гг., млрд. руб.
Портфель жилищных кредитов вырос на 7,7%, в то время как портфель
потребительских кредитов снизился на 6,4% в 2016 г.
Для проведения более точного и детального анализа потребительского
кредитования использовались данные о деятельности Пермского филиала ПАО
«Сбербанк России» за период с 01 января 2015 г. по 01 января 2017 г.
включительно. Показатели деятельности взяты за три отчетные даты: 01 января
2015 г., 01 января 2016 г., 01 января 2017 г. Источником данных для анализа
послужили данные управленческой отчетности филиала на указанные отчетные
даты (см. рис. 12).