36
Рисунок 12 Кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» за 2014-
2016 гг. в разрезе потребительского кредитования, тыс. руб.
В 2014 г. кредитный портфель в разрезе потребительского кредитования
составил 29488 тыс. руб., в 2015 г. произошел резкий спад и кредитный
портфель составил 22405 тыс. руб. В 2016 г. банк снова начал наращивать
темпы кредитования и совокупный размер кредитного портфеля составил
9666,7 тыс. руб.
Проанализируем изменение структуры кредитного портфеля банка в
анализируемом периоде в разрезе потребительского кредитования (см. рис. 12).
Рисунок 13 Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг. в разрезе потребительского
кредитования, %
37
Данные результаты работы свидетельствуют о крайне неравномерном
развитии кредитования в банке за анализируемый период. Эта ситуация
обусловлена финансовым кризисом, санкциями и общим «параличом»
кредитной системы в 2014 г.
В структуре кредитных вложений 2014 г. основную долю имели кредиты
со сроком погашения от 30 дней до 1 года, в том числе: кредиты физлицам в
инвалюте – 5,3 % или 4 081 603 рублей, кредиты физлицам в рублях - 32,9 %
или 25 406 418,39 рублей.
Всего за 2015 г. выдано потребительских кредитов на сумму 22 405 495,84
рублей. В 2015 г. значительную долю занимали кредиты физическим лицам в
инвалюте (13,2 % или 6 525 000 тыс. руб.) и физическим лицам в рублях (32,1
% или 15 880 021 тыс. руб.).
В 2016 г. ситуация очень сильно ухудшилась. Произошел резкий спад по
потребительскому кредитованию из-за снижения покупательной способности
граждан в целом.
Далее представлена структура кредитного портфеля банка по видам
заемщиков (см. рис. 14, 15, 16).
Рисунок 14 Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» в разрезе потребительского кредитования на 2014 год, %
Как следует из рисунка 14, на 01.01.2015 г. кредиты физическим лицам на
38
потребительские нужды в рублях составили 34 %, кредиты физическим лицам
на потребительские нужды в инвалюте – 5 %.
Рисунок 15 Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» в разрезе потребительского кредитования на 2015 год, %
Как следует из рисунка 15, на 01.01.2016 г. кредиты физическим лицам в
рублях составили 32 %, в инвалютте – 13 %. Это связано, скорее, не столько с
улучшением качества кредитов, сколько существенным снижением
кредитования по другим видам кредитов.
Рисунок 16 Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» в разрезе потребительского кредитования на 2016 год, %
39
Как следует из рисунка 16, на 01.01.2017 г. кредиты физическим лицам на
потребительские нужды в рублях – 12 %, кредиты физическим лицам на
потребительские нужды в инвалюте – 3 %.
Таким образом, основной упор в кредитной деятельности филиала
делается на по всей видимости на кредитование физических лиц.
Таблица 4
Динамика ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» в
разрезе потребительского кредитования за 2014-2016 гг.
Показатели
Отношение
2015 г к
2014 г
2016 г к
2015 г
2015 г к
2014 г
2016 г к
2015 г
руб.
%
Кредиты физлицам
в инвалюте
2 443 268
-4 589 871
7,9
-10,4
Кредиты физлицам
в рублях
-9 526 397
-8 152 367
-0,8
-20,6
Просроченная
задолженность по
физлицам
0
0
0
0
Итого
-7 083 129
-12 742 238
7,1
-31
Из анализа данных, приведенных в таблице 4, видно, что снизилась доля
всех прочих видов кредитования: кредиты физическим лицам в рублях – на 20,6
%, кредиты физическим лицам в ивалюте – на 10,4 %. Этот факт
свидетельствует о попытке банка снизить структурные риски, связанные с
кредитованием.
Поводя итог анализу структуры кредитного портфеля можно сказать, что,
несмотря на трудности во втором полугодии 2016 г., менеджмент банка и его
сотрудники смогли в течение первого полугодия 2016 г. откорректировать
кредитный портфель таким образом, чтобы снизить кредитный риск до
минимального уровня и, кроме того, почти утроить совокупный размер
кредитного портфеля без ухудшения его качества.
40
Следует остановиться также на рассмотрении структуры потребительских
кредитов, выданных на рассматриваемые отчетные даты. Данные по структуре
приведены в Приложении 3 и в Приложении 4.
В 2014 г. банком было предоставлено потребительских ссуд в инвалюте,
приведенной к рублевому эквиваленту, клиентам на сумму 4081603 рублей, в
рублях на сумму 25406418 рублей. Доля рублевых потребительских кредитов в
общей сумме предоставленных банком потребительских кредитов составляла
86,2 %, доля потребительских кредитов, предоставленных в иностранной
валюте – 13,8 %.
В 2015 г. банком было предоставлено потребительских ссуд в валюте РФ
(рублях) клиентам на сумму 15880021 рублей, в иностранной валюте,
приведенной к рублевому эквиваленту на сумму 6524871 рублей.
Доля рублевых потребительских кредитов в общей сумме
предоставленных банком потребительских кредитов составляла 70,9 %, доля
потребительских кредитов, предоставленных в иностранной валюте – 29,1%.
Изменение по сравнению с данными 2014 г. составили: по
потребительским кредитам, выданным в инвалюте в рублевом эквиваленте в
абсолютной величине – увеличение на 2443268 руб., в относительной величине
– увеличение на 15,3 %, по потребительским кредитам, выданным в российской
валюте в абсолютной величине – уменьшение на 9526397 руб., в относительной
величине – уменьшение на 15 %.
В 2016 г. банком было предоставлено потребительских ссуд в
иностранной валюте, приведенной к рублевому эквиваленту, клиентам на
сумму 1935000 рублей, в рублях на сумму 7727654 рублей. Доля кредитов,
предоставленных в иностранной валюте составляла 20 %, доля рублевых
потребительских кредитов в общей сумме предоставленных банком
потребительских кредитов – 80 %.
Изменение по сравнению с данными 2015 г. составили: по
потребительским кредитам, выданным в иностранной валюте, в рублевом
41
эквиваленте в абсолютной величине – уменьшение на 4589871 руб., в
относительной величине – уменьшение на 9,1 процента, по потребительским
кредитам, выданным в рублях в абсолютной величине – снижение на 8152367
руб., в относительной величине – снижение на 9,1 %.
Подводя итог, следует сказать, что в течение 2014-2016 гг. банком было
допущено существенное изменение доли кредитов в рублевой валюте
относительно общей суммы, выданных банком кредитов. Увеличение
произошло за счет увеличения суммы потребительских кредитов, выданных в
инвалюте. Однако в 2016 г. доля кредитов в инвалюте была снижена. Это
свидетельствует о стабилизации структуры всего кредитного портфеля банка по
валютам.
Кредиты физическим лицам на потребительские нужды выдаются в
основном в рублях. Доля кредитов, выданных на потребительские нужды в
рублях не опускалась ниже 70 %. Учитывая, что физические лица получают
доход в валюте РФ, т.е. в рублях, а именно за счет этого рублевого дохода и
происходит погашение обязательств физических лиц-заемщиков перед банком,
следует отметить, что при потребительском кредитовании банк допускает очень
низкую степень валютного риска.
2.3. Анализ банковской политики управления рисками
На сегодняшний день, изучая особенности организации потребительского
кредитования и его рисков ПАО «Сбербанк России», необходимо провести
анализ потребительского кредитования по срокам кредитования, по величине
выданных кредитов.
Таблица 5
Анализ потребительского кредитования по срокам кредитования, тыс. руб.
Виды
кредитов
Сроки кредитования
До 3 мес.
3 – 12 мес.
1 – 3 года
3- 5 лет
Свыше 5 лет
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
2015
2016
Кредиты на
неотложные
нужды
1980
2004
2050
3062
9850
12975
5025
7248
1524
3467
Долгосроч-
ные кредиты
0
0
0
0
11250
14532
18254
24210
21536
24207
Автокредит
352
423,5
1526
2867
1536
3643
2504
3676
157
236
Стандартный
продукт
185
256
258
316
15
39
0
0
0
0
Кредиты
сотрудникам
52
78,7
28
38,7
15
23,2
10
11,9
156
2607
Итого
2569
2762
3862
6285
22666
31212
22793
35147
23373
30518
Анализ потребительского кредитования по срокам кредитования показал,
что по сравнению с 2015 г. в 2016 г. наибольшая сумма кредитов банка
выдается на срок от 3 до 5 лет (35147тыс. руб.) - прирост составил 12354
тыс.руб, а также на срок от 1 до 3 лет (31212тыс. руб.) - прирост 8546 тыс.руб.
Больше всего на срок от 1 до 3 лет выдается кредитов на неотложные
нужды и долгосрочных кредитов. Из таблицы 5 также видно, что банк на все
сроки (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные) выдает кредиты на
неотложные нужды, автокредиты, а также кредиты сотрудникам банка). За счет
повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда,
учета индивидуальных потребностей клиента повышается
конкурентоспособность кредитных продуктов Банка.
При предоставлении кредита особое внимание уделяться
консультированию и оказанию дополнительных услуг клиентам банков. По
мере стабилизации экономической ситуации в стране и роста
платежеспособного спроса населения, планируется увеличить долю кредитов
физическим лицам, за счет наращивания объемов предоставляемых кредитов и
услуг, позволяющих удовлетворить возрастающие потребности населения.
Анализ качества кредитного портфеля включает также анализ доли
доходов от потребительских кредитов в общем объеме доходов от
кредитования.
Таблица 6
Доля доходов от потребительских кредитов в общем объеме
доходов от кредитования
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонение,
+/-
тыс.
руб.
доля,
%
тыс.
руб.
доля,
%
тыс.
руб.
доля,
%
тыс.
руб.
доля,
%
Доходы от
потребительск
ого
кредитования
11875,8
24,61
18967,4
30,48
30658,7
34,96
18782,9
10,35
Общая сумма
доходов банка
от
кредитования
48248,3
100
62232,9
100
87687,8
100
39439,5
0
44
Из таблицы 6 видно, что происходит ежегодный рост доходов от
потребительского кредитования. Также увеличивается его доля в общей сумме
доходов банка от кредитования. Так, в 2014 г. доля доходов от
потребительского кредитования составляла 24,61 %, в 2015 г. – 30,48 %, а к
2016 г. возросла до 34,96 %. Это свидетельствует о том, что банку становится
все выгоднее кредитовать население, поэтому это направление становится все
более перспективным.
Анализ финансовой деятельности банка за 2016 г. по сравнению с
предыдущим периодом показывает, что налооблагаемая прибыль снизилась на
301609 тыс.руб. (12054221тыс.руб. - 11752612тыс.руб.), снижение прибыли
произошло за счет увеличения расходов банка (открытия отделений банка в
городах-партнерах, внедрение новых продуктов банка). Доходы за этот период
по всем видам услуг возросли на 899173 тыс.руб. (25481213тыс.руб. –
24582040тыс.руб.). Это свидетельствует о том, предоставление
потребительских кредитов приносит ПАО «Сбербанк России» значительный
доход. Проценты полученные от ссуд, предоставленные физическим лицам
выросли с 17361315 тыс.руб. до 27874003 тыс.руб.( т.е. на 10512688 тыс.руб.)
Одним из принципов потсроения системы управления рисками в ПАО
«Сбербанк России» является вовлеченность высшего руководства:
Наблюдательный совет, Президент, Председатель Правления, Правление и
другие коллегиальные органы Сбербанка, а также наблюдательные советы и
исполнительные органы участников ПАО «Сбербанк России» на регулярной
основе рассматривают отчеты об уровне принятых рисков и фактах нарушений
установленных процедур управления рисками, лимитов и ограничений. В
Приложении 5 представлены полномочия и ответственность при
управлении рисками ПАО «Сбербанк России».
Сбербанк осуществляет управление всеми существенными для ПАО
«Сбербанк России» видами рисков, которые выявляются по результатам
45
ежегодной процедуры идентификации и оценки существенности рисков.
Существенные риски приведены в Приложении 6.
Сбербанком применяются следующие методы управления кредитными
рисками потребительского кредитования:
предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и
оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей
проведению операций, подверженных кредитному риску;
планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня
ожидаемых потерь;
внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков;
ограничение кредитного риска путем установления лимитов и (или)
ограничений риска;
формирование резервов для покрытия возможных потерь по
предоставленным кредитам;
структурирование сделок;
управление обеспечением сделок;
применение системы полномочий при принятии решений;
мониторинг и контроль уровня риска.
Кредитная политика ПАО «Сбербанк России» определяет стандарты,
параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в
своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению
ими. Кредитная политика оформляется документально и включает в себя
положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а
также процесс кредитования.
Кредитная политика Банка утверждена Наблюдательным советом
Сбербанка от 15.09.2015 г. В целом реализация кредитной политики
происходит в несколько этапов (см. табл. 7).