25
руб., а в 2016 г. в сравнении с 2015 г. на 125 тыс. руб. Это в итоге привело к
росту прибыли от продаж в 2015 г. по отношению к 2014 г. на 203 тыс. руб.
(6%) и в 2016 г. по отношению к 2015 г. на 103 тыс. руб. (2,87%).
Проценты к уплате в 2015 г. по отношению к 2014 г. значительно
увеличились на 75%, а в 2016 г. в сравнении с 2015 г. умеют тенденцию к
уменьшению на 32 тыс. руб. или на 76,19 %.
Рисунок 3. Динамика финансовых результатов ООО «Алант»,
2014-2016 гг., тыс. руб.
Положительным моментов является увеличение прочих доходов в 2015г.
по отношению к 2014г. на 278 тыс. руб. или в 30,9 раза, в 2016г. по отношению
к 2015г. на 341 тыс. руб. или в 18,81 раза. По статье прочих расходов в 2015г.
по отношению к 2014г. произошло снижение на 106 тыс. руб. Но в 2016г. по
отношению к 2015 г. произошло увеличение прочих расходов на 477 тыс. руб.
или на 44,21%.
Чистая прибыль в 2014г. по отношению к 2014г. увеличилась на 456 тыс.
руб. или на 26,13%, а в 2016г. по ношению к 2015г. произошло незначительное
снижение на 1 тыс. руб.
Оборотные активы в период 2014-2015гг. увеличились на 17.2%, в 2016
г. в сравнении с 2015 г. снизились на 12%. Общее снижение оборотных активов
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
2014 год
2015 год
2016 год
81611
131767
134634
60977
121651
123613
20634
10116
11021
3382
3585
3688
Выручка Себестоимость продаж Валовая прибыль Прибыль от продажи
26
за период 2015-2016гг. произошло на 12% или на 230236 тыс. руб..
Внеоборотные активы ООО «Алант» в 2015г.увеличились на 41% или на
318768 тыс. руб. в сравнении с 2014 г. В 2016 г. произошло увеличение
внеоборотных активов на 6,7% или на 73512 тыс. руб. в сравнении с 2015 г.
Стоимость основных средств увеличилась в период 2014-2016 гг. с 679010
тыс. руб. до 810647 тыс. руб. соответственно, это вызвано вложением средств
в основные средства.
Рост запасов в 2015 г. в сравнении с 2014 г. произошло на 179431 тыс.
руб. или на 54,8%, но в 2016 г. произошло снижение запасов на 212422 тыс.
руб.
Рисунок 4. Состав активов ООО «Алант» за 2014-2016 гг., тыс. руб.
Краткосрочная дебиторская задолженность в 2016 г. снизилась на
124361 тыс. руб. в сравнении с 2015 г., что является положительным моментом
в общей деятельности организации – высвобождается значительная сумма
денежных средств. Наблюдается значительное снижение денежных средств.
Они образовались за счет значительных поступлений средств от
покупателей продукции в последнюю неделю года. В связи с этим денежные
средства в 2016 г. в сравнении с 2015 г. снизились на 4411 тыс. руб. или на 71%.
0 500000 1000000 1500000
2014 год
2015 год
2016 год
777155
1095923
1169435
327335
506766
294344
425903
403312
278951
21373
6250
1839
80534
33266
3801
33137
117177
79111
98145
89207
358788
Финансовые вложения
Налог на добавленую
стоимость
Прочие оборотные активы
Денежные средва
Краткосрочная дебиторская
задолженность
Запасы и затраты
Внеоборотные активы
27
Прочие оборотные активы снизились в 2015г. в сравнении с 2014г. на
59% или на 47268 тыс. руб., в 2016 г. снизились в сравнении с 2015 г. на 29465
тыс. руб. или на 88,6%.
Рисунок 5. Динамика пассивов ООО «Алант» за 2014-2016 гг., тыс.
руб.
Значительное снижение собственных средств произошло за счет
снижения нераспределенной прибыли в 2016г. в сравнении с 2015г. на 62,9%
или на 424 365 тыс. руб. Предприятие привлекает долгосрочные заемные
средства. В составе кредиторской задолженности в 2015г. в сравнении с 2014
г. произошло снижение на 17607 тыс. руб. или на 16,3%, в 2016 г. в сравнении с
2015г. произошло увеличениена71944 тыс. руб. или на 14,0%.Таким образом,
организация имеет отрицательную структуру баланса: доля собственных
средств не превышает долю заемных средств. Анализ внешней среды ООО
«Алант» представлен в таблице 2.
Таблица 2
Анализ внешней среды ООО «Алант»
Возможности
Угрозы
Факторы прямого воздействия
1.Сильная конкурентная позиция на
региональном рынке.
2.Хорошая репутация на рынке.
3. Возможность выхода на новые рынки
1.Наличие крупных конкурентов.
2. Более гибкая ценовая
политика конкурентов.
3. Постоянный рост цен на
ресурсы.
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
2014 год 2015 год 2016 год
1280
10000 10000
567659
665197
240832
661914
1061581
1348371
532729
515122
587066
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль
Долгосрочные обязательства
28
Продолжение таблицы 2
Факторы косвенного воздействия
1.Наличие барьеров для входа в отрасль в
виде высокой капиталоемкости и малая
вероятность появления новых конкурентов.
2. Большой отток конкурентов в другие
отрасли из-за их низкой
конкурентоспособности.
Возможность. ужесточения
налогового законодательства
На их основании в менеджменте предприятия предлагаются к
разработке следующие мероприятия:
- совершенствование мотивации персонала;
- разработка программы адаптации персонала;
- разработка программы обучения персонала.
Анализ внутренней среды ООО «Алант» представлен в таблице 3.
Таблица 3
Анализ внутренней среды ООО «Алант»
Сильные стороны (S)
Слабые стороны (W)
Персонал
1. Развита система мотивации
1. Старение персонала.
2. Большое внимание к кадровым
вопросам со стороны руководства
2. Слабое привлечение молодых
специалистов
Финансы
Удовлетворительная финансовая
устойчивость.
1. Низкий показатель прибыли.
Маркетинг
1. Приемлемый уровень цен на
продукцию.
1. Неудобная для потребителей форма
оплаты.
На основании SWOT-анализа можно сделать вывод, что ООО «Алант»
обладает достаточными внутренними силами, чтобы реализовать имеющиеся
возможности и противостоять угрозам.
2.2. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Целями управления персоналом ООО «Алант» являются:
- повышение конкурентоспособности предприятия в рыночных
условиях;
- повышение эффективности производства и труда, в частности
достижение максимальной прибыли;
29
- обеспечение высокой социальной эффективности функционирования
коллектива.
Составим сводную таблицу по анализу персонала за 2014-2016 гг., где
приведем градацию персонала на руководителей, специалистов, МОП и
рассмотрим удельный вес каждого в общей численности персонала.
Таблица 4
Анализ структуры персонала ООО «Алант»
Категория
персонала
2014 г.
2015г.
2016 г.
Изменени
я за 3 года
колич
ество
(чел.)
уд.
вес(
%)
колич
ество
(чел.)
уд.
вес(
%)
колич
ество
(чел.)
уд.
вес
(%)
+/-
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Руководител
и
5
8,1
5
7,8
8
11,1
3
160
Специалист
ы
10
16,1
10
15,6
15
20,8
5
150
Служащие
47
75,8
49
76,6
49
68,1
2
104,3
Всего
62
100
64
100
72
100
10
116,1
Исходя из данных таблицы 4 видно, что численность персонала
увеличивается с каждым годом, кроме служащих, численность данной
категории персонала осталась на прежнем уровне, увеличение персонала
происходит в результате расширения деятельности компании, введение новых
услуг, тем самым открытие новых должностей. В общем, по предприятию
численность персонала увеличилась на 8 человек и в 2016г. составила 72
человека.
Большую часть персонала компании составляют служащие – 68,1%,
специалисты – 20,8%, и только 11,1% - руководящий состав компании. Данная
структура отвечает деятельности, которой занимается организация.
За последний год, большую часть персонала 40,3% - составляют
сотрудники в возрасте от 18 до 25 лет. Работники в возрасте от 26 до 35 лет, в
2015г. составляли 40,6% всей численности персонала, а в 2016г. их численность
снизилась до 31,9%.
30
Таблица 5
Анализ персонала по гендерному признаку и возрасту
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонения
2016г. /
2014г.
колич
ество
(чел.)
уд.
вес
(%)
колич
ество
(чел.)
уд.
вес
(%)
колич
ество
(чел.)
уд.
вес
(%)
+/-
%
По возрасту:
от 18 до 25
лет
25
40,4
27
42,2
29
40,3
4
116
от 26 до 35
лет
26
41,9
26
40,6
23
31,9
-3
88,5
от 36 до 45
лет
11
17,7
11
17,2
20
27,8
9
181,8
По гендерному признаку:
мужчины
36
58,1
38
59,4
41
56,9
5
113,9
женщины
26
41,9
26
40,6
31
43,1
5
119,2
По стажу:
До 1 года
3
4,8
4
6,3
5
6,9
2
166,7
От 1 до 5 лет
24
38,7
25
39,1
27
37,5
3
112,5
От 5 до 10
лет
31
50
31
48,3
34
47,2
3
109,7
Старше 10
лет
4
6,5
4
6,3
6
8,4
2
150
Всего:
62
100
64
100
72
100
10
116,1
Квалификация сотрудников напрямую зависит от опыта работы.
Наибольшую долю составляют работники со стажем работы от 5 до 10 лет –
47,2%, и от 1 до 5 лет – 37,5%. Наименьшую долю составили молодые
специалисты. На основании таблицы5, построим диаграммы (Рисунок 6,
Рисунок7)
Рисунок 6. Динамика структуры персонала по возрасту
ООО «Алант» за 2014-2016гг.
25
27
29
26 26
23
11 11
20
0
5
10
15
20
25
30
35
2014 год 2015 год 2016 год
от 18 до 25 лет
от 26 до 35 лет
от 36 до 45 лет
31
Количество сотрудников в возрасте от 36 до 45 лет увеличилось, так в
2015г. – 17,2%, а в 2016г. – 27,8%. То, что большую часть сотрудников
предприятия составляют молодые специалисты, несомненно, положительно
сказывается на деятельности предприятия.
Рисунок 7. Динамика персонала по гендерному признаку в ООО
«Алант» за 2014-2016гг.
В компании превалируют мужчины.
Таблица 6
Анализ персонала по уровню образования ООО «Алант»
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Отклонен
ия 2016г.
/ 2014г.
колич
ество
(чел.)
уд.
Вес
(%)
колич
ество
(чел.)
уд.
вес
(%)
количе
ство
(чел.)
уд.
вес
(%)
+/
-
%
Высшее
образование
36
58,1
37
57,8
34
47,2
-2
94,4
Неполное
высшее
образование
15
24,2
16
25
18
25
3
120
Среднее про-
фессиональн
ое
образование
11
17,7
11
17,2
20
27,8
9
181,
8
Всего:
62
100
64
100
72
100
10
116,
1
На основании приведенных данных в таблице 6, построим диаграмму
(Рисунок 8).
36
38
41
26 26
31
0
10
20
30
40
50
2014 год 2015 год 2016 год
мужчины
женщины
32
Рисунок 8. Динамика уровня образования персонала ООО «Алант»
за 2014-2016 гг.
Наибольшую долю занимает персонал с высшим образованием, что
является хорошим показателем в деятельности компании.
Далее проведем оценку баланса рабочего времени персонала
предприятия за 2014-2016гг., таблица 7.
Таблица 7
Анализ рабочего времени ООО «Алант»
Показатели
2014
г.
2015
г.
2016
г.
Абсолютное
отклонение
2016г./14г.
Относитель
ное
отклонение
2016г./14г.
(%)
Календарный фонд
времени, дней, в том
числе:
365
365
365
-
-
праздничных дней
12
12
12
-
-
выходных дней
103
104
102
-1
99
Номинальный фонд,
дней
247
249
251
4
101,6
Неявки на работу
всего,
том числе:
99
86
93
-6
93,9
очередные отпуска
31
38
41
10
132,3
дополнительные
отпуска
54
43
47
-7
87
невыходы по болезни
9
5
5
-4
55,6
прогулы
5
-
-
-5
-
Явочный фонд, дней
148
163
158
10
106,7
Средняя
продолжительность
рабочего дня (смены),
номинальная, час.
8
8
8
-
-
Реальный
(эффективный) фонд
рабочего времени
одного рабочего, час.
1184
1304
1264
80
106,7
36
37
34
15
16
18
11 11
20
0
10
20
30
40
2014 год 2015 год 2016 год
высшее образование
н/высшее образование
среднее проф.
образование
33
За счет увеличения явочного фонда на 10 дней реальный фонд рабочего
времени одного рабочего вырос на 80 часов. Неявки на работы снизились на 6
дней, это является положительным показателем в деятельности организации.
Проведем оценку оплаты труда и производительности в организации,
таблица8.
Таблица 8
Оценка оплаты труда и производительности в ООО «Алант»
Показатели
2014
г.
2015
г.
2016 г.
Абсолютное
отклонение
2016г. /
2014г.
Относительно
е отклонение
2016г. /
2014г. (%)
Выручка от
реализации, тыс.
руб.
8161
1
131767
134634
53023
165
Численность
персонала, чел.
62
64
72
8
112,5
Производительност
ь труда, тыс.
руб./чел.
1316,
3
2058,
8
1869,9
553,6
142,1
Фонд оплаты труда,
тыс. руб.
19856
,8
21017
,1
26292,4
6435,6
132,4
Средняя
заработная плата
на 1 работника,
руб.
26667
27
366
30 431
3764
114,1
Коэффициент
соотношения
производительност
и труда и
заработной платы,
%
0,05
0,07
0,06
0,01
120
За счет роста численности персонала на 10 человек в 2016г. по
отношению к 2014г., производительность труда выросла на 553,6 тыс. руб. или
42,1%. Также произошло увеличение фонда оплаты труда на 32,4%, отсюда,
средняя заработная оплата на одного работника за анализируемый период
выросла на 14,1%.
Темп роста заработной платы в 2016г. составляет 14,1%, при этом темпы
роста производительности труда составляют 42,1%, что выше темпов роста
оплаты труда. Коэффициент соотношения составляет 0,06 при нормативе 1.Рост
34
производительности труда сопровождается ростом заработной платы, но темпы
роста заработной платы ниже темпов роста производительности труда.
Состав персонала предприятия полностью укомплектован в
соответствии с целями компании и его функциями.
Далее проведем оценку управления системой развития персонала
организации.
2.3. Анализ управления системой развития персонала
Процесс планирования количественной потребности персонала в ООО
«Алант» выглядит следующим образом: на совещании у главного директора
руководители отделов компании (директора, главный бухгалтер) определяют
состав экспертной комиссии, в состав которой входят главные специалисты
компании или руководящий персонал. Эксперты анализируют прогнозируемые
показатели деятельности компании, которые предварительно готовят
руководители отделов, высказывают собственное мнение о необходимости
найма на работу новых работников. После чего генеральный директор, взвесив
все возможные варианты, принимает окончательное решение о необходимости
найма на работу дополнительных сотрудников. Если решение положительное,
то начинается процесс подбора персонала, за организацию которого отвечает в
основном начальник отдела кадров.
Процедура подбора персонала находится на удовлетворительном
уровне. Основная проблема – недостаточное финансирование.
Процедуры подбора, приема на работу, перемещения и увольнения
персонала осуществляются в полном объеме и в строгом соответствии с
Трудовым кодексом РФ.
При приеме происходит первоначальная оценка кандидата
руководителем подразделения и работником отдела кадров: проведение бесед в
форме интервью, заполнение анкет. Вновь поступающие работники
принимаются с испытательным сроком 3 месяца, что позволяет оценить
кандидата непосредственно на рабочем месте в процессе выполнения