22
премиальные выплаты, бонусы, распределение прибыли, акционирование
работников, утаивание части прибыли.
Методы воздействия менеджмента на корпорацию вытекают из его
положения в корпоративной структуре. Обладая полнотой информации об
организации, представители менеджмента могут проводить сомнительные
сделки, выводить активы, обременять предприятие задолженностью с
последующей перспективой банкротства.
Совет директоров – избираемый акционерами руководящий
исполнительный орган акционерного общества, корпорации, решающий
принципиальные вопросы управления обществом в период между
собраниями акционеров и создающий правление для оперативного
управления делами общества.
Совет директоров представляет, как правило, и менеджмент, и
акционеров корпорации. Находясь на высоких должностных позициях,
представители Совета Директоров стремятся с одной стороны сохранить за
собой имеющееся положение с другой – увеличить доход. Увеличение
дохода может достигаться либо инициированием повышения жалования,
либо путем приобретения акций компании.
Методы, избираемые представителями Совета директоров для
достижения своих целей, включают вывод активов, обременение
задолженностью и принятие решений в корыстных целях.
Персонал – личный состав учреждения, предприятия, фирмы или часть
этого состава, выделенная по признаку характера выполняемой работы,
например, управленческий персонал. Несмотря на разницу в положении и
имеющихся возможностях, цели персонала в общем виде схожи с целями
Совета директоров. Представители трудового коллектива так же стремятся
сохранить свои позиции или по крайней не спуститься вниз по карьерной
лестнице. Кроме того, они желают увеличения своего дохода.
Методы работников имеют свою специфику. Связано это прежде всего
с незначительностью собственных индивидуальных ресурсов и наличием
23
возможности привлечь на свою сторону силы коллектива,
профессионального союза и государства. Исходя из этой в некоторой степени
дуальности особенностей возможностей персонала классифицируются их
практические действия. Представители персонала могут добиваться
достижения своих целей либо самостоятельно, либо с помощью привлечения
сторонней помощи в лице общественных организаций и государственных
органов.
Самостоятельно работники могут преднамеренно завышать расходы и
занижать доходы, заниматься вредительством и вступать в сговор с
контрагентами. Для привлечения на свою сторону внешних сил
представители персонала могут прибегать к жалобам в профессиональные
союзы и органы государственного контроля в сфере охраны труда.
Промежуточное положение занимают забастовки так как с одной стороны
они могут быть инициированы трудовым коллективом, с другой – в случае
разрастания конфликта и/или в ситуации забастовок по инициативе
профессиональных союзов конфликт по линии корпорация – персонал может
перейти в состояние противоречий между корпорацией и
профессиональными союзами, и корпорацией и государством.
7
В заключении описания внутренней среды организации стоит
подчеркнуть ее многообразие и сложность. Несмотря на разницу в
возможностях осуществления воздействия на процесс принят решений и
многообразие интересов, можно выделить основное желание представителей
внутренней корпоративной среды. Все они стремятся к максимизации своей
доли в прибыли фирмы и потому добиваются расширения окна
возможностей для продвижения своего интереса.
Наиболее популярными методом получения сверхприбыли от участия
по делах корпорации является укрупненная группа, которую можно условно
назвать «обман всех, кто не мы». За таким несколько странным названием
7
Зайнуллин С. Б. Методологические проблемы разрешения корпоративных конфликтов / интернет-журнал
науковедение // С. Б. Зайнуллин. – М.: Издательский центр "Науковедение". – № 2. – 2016. – URL:
http://naukovedenie.ru/PDF/139EVN216.pdf
24
скрывается совокупность действий представителей внутренней среды
корпорации, направленных на то, чтобы без ведома и, как правило, в ущерб
других участников процесса получить дополнительные бонусы к
причитающимся по общему правилу.
Стремление представителей внутренней среды обогащаться за счет
других представителей внутренней среды порождает массу противоречий,
которые имеют деструктивные последствия для организации. Деструкция
проявляется не только напрямую – в экономической эффективности
компании, но и опосредованно – в внутрикорпоративных отношениях.
Ухудшение внутреннего психологического климата приводит к снижению
производственных показателей и ухудшению качества корпоративной
культуры.
8
Объемлющая все сферы жизни фирмы деструкция внутренней среды
вынуждает обращать на нее пристальное внимание. В компаниях создаются
специальные подразделения, отвечающие за нивелирование угрозы
уязвимости организации изнутри. На научное сообщество возлагается
ответственность разработать комплексный методический подход для
противодействия этим рискам.
Таким образом, внутренняя среда проекта представляет собой сложную
систему переменных показателей, которые представляют собой совокупность
ситуационных факторов, которые возникают внутри организации,
реализующий этот проект. Внутренняя среда организации может разделяться
по различным признакам, наиболее проблемной составляющей является
человеческий фактор – разные составные части его преследуют различные
цели, в результате чего при отсутствии грамотного управления может
произойти конфликт интересов, который приведет к падению проекта.
8
Зайнуллин С. Б. Корпоративная безопасность: учебное пособие / С. Б. Зайнуллин. – М.: ООО "МАКС
Пресс". – 2016. – 124 С.
25
Глава 2. Анализ внутренней среды кредитного проекта «БИЗНЕС-
СТАРТ» от ПАО «СБЕРБАНК»
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика
организации
Сбербанк России - это публичное акционерное общество. Учредитель -
ЦБ РФ, акционеры - 337 тысяч юридических и физических лиц. По характеру
собственности банк является полугосударственным. Сбербанк занимает
первое место в рейтинге банков Российской Федерации. В руках
институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц — 5%.
На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и
51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ
контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6%
его акций. Принадлежность по капиталу и контролю - смешанная. По
организационно-правовой форме является ПАО.
В организации ПАО Сбербанк в каждом офисе существует линейно-
функциональная структура, которая предполагает деление организации на
отдельные функциональные элементы, каждый из которых имеет четкую
конкретную задачу и обязанности (рис. 2).
Общее руководства деятельности банка осуществляется директором
Сбербанка, в его компетенции относится как руководство Центральным
банком, так и дополнительных офисов.
26
Рисунок 2. Организационная структура типового офиса ПАО
Сбербанк
В непосредственном подчинении Управляющему отделением
находятся заместители управляющего, начальники структурных
подразделений.
Оперативные вопросы производственной деятельности начальники
отделов Сбербанка решают с заместителями Управляющего или главным
бухгалтером.
В подчинении главному бухгалтеру находятся начальники таких
отделов, как управление бухгалтерского учета и отчетности, управление
кредитования, управление расчетов, управление планирования.
Управление остальными отделами по оперативным вопросам
осуществляется заместителями управляющего.
Основные виды деятельности ПАО «Сбербанк»:
1. Расчетно-кассовое (банковское) обслуживание.
2. Депозитные операции.
27
3. Выпуск платежных карт.
4. Услуги по предоставлению сейфовых ячеек.
5. Кредитование населения, юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, межбанковское кредитование.
6. Международные расчеты.
7. Валютный контроль.
8. Дистанционное банковское обслуживание.
9. Зарплатные проекты.
10. Торговый эквайринг.
11. Онлайн сервисы для бизнеса.
12. Операции на рынке ценных бумаг.
13. Услуги кредитным организациям.
Финансовая устойчивость компании подтверждена действующими
рейтингами надежности рейтингового агентства «Эксперт РА» на уровне
А++ (исключительно высокий уровень надёжности) и Национального
Рейтингового Агентства на уровне АА+ (очень высокая надежность, первый
уровень).
Высокая надежность страховых операций подкреплена
перестраховочными программами в лидирующих отечественных и
международных перестраховочных компаниях: АО «СОГАЗ», ООО «СКОР
Перестрахование», ООО СПК «Юнити Ре», ОАСПО «Москва Ре», Swiss Re,
Partner Reinsurance Europe SE, R+V Versicherung AG, Mapfre Re Compania
Reaseguros SA, Sava Reinsurance Company, Hannover Reinsurance Company,
Lansforsakringar Sak Forsakringsaktiebolag (publ), Q-Re LLC.
Кредитная политика ПАО «Сбербанк» является, наряду с тарифной
политикой, частью ценовой политики. Ее задачами являются:
- поддерживать конкурентную позицию банка на рынке в соответствии
с его стратегическими приоритетами и текущими задачами;
- разрабатывать благоприятные для клиентов условия сотрудничества с
банком;
28
- повышать эффективность деятельности банка.
На внутреннем рынке межбанковских кредитов ПАО «Сбербанк» банк
работает как в сторону привлечения, так и размещения. В последние месяцы
в большем объеме размещает средства.
В 2017 году, несмотря на замедление темпов экономического роста,
ПАО «Сбербанк» продолжит планомерное увеличение кредитования
населения и активное участие в реализации проектов государственного
масштаба.
Наращивая кредитный портфель ПАО «Сбербанк» продолжает
активную работу, направленную на создание комфортной бизнес среды,
разрабатывает новые программы для дальнейшего развития сегмента малого
и среднего бизнеса и реализует адресный подход к действующим и
потенциальным заемщикам.
Наряду с универсальными продуктами для клиентов разработаны
десятки специализированных программ для развития производства в
различных областях. При этом учтены технологические особенности
хозяйственной деятельности малых предприятий. Новые продукты дают
возможность установить для заемщиков индивидуальный график платежей и
льготный период по погашению основного долга.
Одно из приоритетных для банка направлений кредитования - это
финансирование ипотеки. В настоящее время сокращен срок рассмотрения
заявок на предоставление таких кредитов, а также прослеживается активное
снижение процентных ставок. Процентные ставки по ипотечным кредитам в
2017 и 2016 годах составляли (на срок до тридцати лет) от 12 % до 14 % в
зависимости от конкретного кредитного продукта. В настоящее же время
процентная ставка снижена до 7,4% -10%, планируется дальнейшее
снижение. При этом комиссии за выдачу и обслуживание кредитов не
взимаются.
При изменении ценовой позиции банковского рынка в связи с
введением регулятором нового значения ключевой ставки в декабре 2014
29
года в размере 17 % пунктов привело к общему повышению ставок
кредитования на банковском рынке, в том числе в ПАО «Сбербанк». Но в
2017 году ключевая ставка снижена, что повлекло за собой и значительное
уменьшение кредитных ставок.
В целях повышения эффективности кредитования в Сбербанке
предусмотрена сегментация корпоративных клиентов. Например,
микробизнесом считается организация с годовой выручкой до 120 млн. руб.,
малым предприятием - организация с годовой выручкой до 1000 млн. руб.,
средним - до 2 млрд. руб. Соответствующим образом в банке
структурирована работа с данными сегментами, что позволяет повысить
качество кредитного анализа и скорость принятия решений по заявкам на
ссуды.
Однако, ПАО «Сбербанк» позиционирует себя как универсальный
банк, кредитная линейка которого способна удовлетворить потребности
любого клиента как в оборотном, так и в инвестиционном капитале. В планах
банка расширение клиентской базы за счет городского бизнеса: торговли,
сферы услуг, производства и пр. Для оценки финансового состояния банка
рассматриваются фактические показатели деятельности.
Наряду со специализированными продуктами разработаны и введены в
действие типовые предложения, объединившие самые привлекательные для
субъектов малого предпринимательства ключевые параметры: простоту
банковских продуктов, возможность кредитования на любые цели,
невысокие процентные ставки, индивидуальный график платежей,
увеличенные сроки кредитования.
В банке применяются различные методики анализа финансовой
деятельности заемщика, что позволяет предложить наиболее удачный
вариант кредитования для клиентов, использующих различные режимы
налогообложения. Помимо финансовой деятельности банка на решение о
выдаче кредита влияет объем залогового обеспечения. Аналитики обращают
внимание на то, что политика банка в этом вопросе достаточно лояльна по
30
отношению к заемщикам: принимаются автотранспорт, спецтехника,
оборудование, товары в обороте, недвижимость. В залог можно предоставить
имущество третьих лиц. Поручителем по кредиту обязательно выступают
владельцы бизнеса и взаимосвязанные компании. Если собственного залога у
заемщика недостаточно, ПАО «Сбербанк» предлагает клиентам
воспользоваться услугами Корпорации МСП и региональных гарантийных
фондов, которые могут взять на себя поручительство в объеме до 50 %
обязательств по кредиту. Остальные 50 % обеспечения предоставляет банку
субъект предпринимательства.
Итак, ПАО «Сбербанк» является многопрофильным частным
финансовым институтом, одним из лидеров российской банковской системы.
Ключевыми направлениями деятельности Сбербанка являются розничное,
корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с
состоятельными частными клиентами. Сбербанк активно работает с
населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные
кредитные продукты. Сбербанк России является публичным акционерным
обществом. Учредитель является ЦБ РФ, акционерами банка выступают 337
тысяч юридических и физических лиц.
Проанализируем финансовые результаты деятельности Сбербанк. На
отчетную дату (01 января 2017 г.) величина активов-нетто ПАО СБЕРБАНК
составила 1133.15 млрд. руб. К ликвидным активам банка относятся те
средства банка, которые можно быстро превратить в денежные средства для
их возврата клиентам-вкладчикам. Кратко структуру высоколиквидных
активов представим в виде таблицы 1.
31
Таблица 1
Структура высоколиквидных активов Сбербанка
Наименование
показателя
01 Января
2014 г.,
тыс.руб
01 Января
2015 г.,
тыс.руб
01 Января
2016 г.,
тыс.руб
01 Января
2017 г.,
тыс.руб
средств в
кассе
203532
63
23.06%
236726
97
23.00%
267434
44
19.49%
309620
82
25.13%
средств на
счетах в
Банке России
203442
96
23.05%
165781
75
16.11%
227315
11
16.57%
143618
61
11.66%
корсчетов
НОСТРО в
банках
(чистых)
474450
6
5.38%
672454
9
6.53%
108263
49
7.89%
268322
31
21.78%
межбанковск
их кредитов,
размещенных
на срок до 30
дней
107470
86
12.18%
269766
07
26.21%
173625
12
12.65%
442039
89
35.88%
высоколиквид
ных ценных
бумаг РФ
279732
88
31.70%
265302
70
25.78%
553353
93
40.33%
593415
6
4.82%
высоколиквид
ных ценных
бумаг банков
и государств
480939
3
5.45%
275511
0
2.68%
492990
9
3.59%
104689
8
0.85%
высоколиквид
ных активов с
учетом
дисконтов и
корректирово
к (на основе
Указания
№3269-У от
31.05.2016)
882504
23
100.00
%
102924
142
100.00
%
137200
882
100.00
%
123184
182
100.00
%
На 1 января 2017 года в структуре высоколиквидных активов
Сбербанка наибольшая доля приходится на межбанковские кредиты,
размещенные сроком до 30 дней. Этот показатель занимает 35,88%
высоколиквидных активов и равен 44203989 тыс. руб. При этом, на 01 января
2014 года на долю данного показателя приходилось 12,18%, он был равен
10747086 тыс.руб. Увеличение произошло в 4 раза. По показателю
высоколиквидных ценных бумаг РФ, напротив, произошло уменьшение на