36
увеличилась выручка на 1831 тыс. руб. Прибыль от продаж увеличилась на
73 тыс.руб.или на 19,78%, чистая прибыль предприятия увеличилась на 84
тыс.руб. или на 30,83%. Это связано с увеличением объема оказываемых
услуг турфирмой.
На предприятии наблюдается снижение основных средств на 10
тыс.руб. в 2019 году против 2017 года, что связано с начислением
амортизации.
Фонд оплаты труда увеличился на 541,85 тыс.руб. Из других
положительных моментов следует отметить опережающий темп роста
производительности труда (на 130,66 руб./чел.) относительно средней
заработной платы (на 1861 руб.).
Изобразим графически экономические показатели ООО «Два Солнца
Брянск» за 2017-2019гг.
Рисунок 9. Динамика экономических показателей ООО «Два
Солнца Брянск» за 2017-2019гг., тыс.руб.
Далее проанализируем объем оказываемых туристических услуг в ООО
«Два Солнца Брянск» за 2017-2019гг.
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000
Агентские вознаграждения
Себестоимость
Стоимость основных фондов
Прибыль от продаж
Чистая прибыль
2019 г.
2018 г.
2017 г.
37
Таблица 5
Объем оказываемых туристических услуг в ООО «Два
Солнца Брянск» за 2017-2019гг.
Наименован
ие
услуги
2017 г.
2018 г.
2019г.
2019/2017,
Тыс.ру
б.
%
Тыс.ру
б.
%
Тыс.ру
б.
%
+/–
%
Выездной
туризм
3025,52
64,1
2545,37
43,6
2830,03
43,2
-195,22
-6,46
Прием
туристов
844,8
17,9
1967,41
33,7
1867,04
28,5
1022,2
в
2,21р.
Разработка и
реализация
туров
585,28
12,4
969,11
16,6
1454,32
22,2
869,04
в
2,48р.
Прочие
туруслуги
264,32
5,6
356,12
6,1
399,51
6,1
135,19
+51,15
Итого
4720
100
5838
100
6551
100
1831
+38,79
Таким образом, в 2019 году выручка от предоставления услуг всего
выросла на 1831 тыс.руб. против 2017 года, в том числе выручка от
выездного туризма сократилась на 195,22 тыс.руб., от приема туристов
увеличилась в 2,21 раза, от разработки и реализации туров увеличилась в 2,48
раза, от прочих услуг на 51,15%.
Изобразим графически объем оказываемых туристических услуг в
ООО «Два Солнца Брянск» за 2019 год.
Рисунок 10. Объем оказываемых туристических услуг в ООО
«Два Солнца Брянск» за 2019 год, тыс.руб.
Таким образом, из рисунка видно, что в 2019 году наибольшую долю
среди оказываемых услуг занимает выездной туризм (43,2%), затем следут
прием туристов (28,5%).
2830,03
1867,04
1454,32
399,51
Выездной туризм
Прием туристов
Разработка и реализация
туров
Прочие услуги
38
Рассчитаем показатели платежеспособности предприятия за 2017-2019
годы.
Таблица 6
Коэффициенты ликвидности ООО «Два Солнца Брянск» за
2017-2019 годы
Наименование показателя
2017
2018
2019
2019 к 2017
+,-
%
Коэффициент абсолютной ликвидности
3,17
3,99
10,33
7,16
в 3,3 р.
Коэффициент быстрой ликвидности,
QR
3,17
3,99
10,33
7,16
в 3,3 р.
Коэффициент текущей ликвидности,
CR
3,17
3,99
10,33
7,16
в 3,3 р.
Чистый оборотный капитал, NWC
444
377
728
284
+63,96
Период самофинансирования, дн.
53,55
34,41
47,44
-
6,11
-11,41
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля
краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет
денежных средств и их эквивалентов в виде высоколиквидных ценных бумаг
и депозитов, т.е. абсолютно ликвидных активов предприятия.
Этот показатель в первую очередь принимается в расчет
будущими поставщиками и кредиторами с относительно короткими сроками
кредитов. Этот показатель позволяет определить, имеются ли у предприятия
ресурсы, способные удовлетворить требования кредиторов в критической
ситуации. Нормативное значение коэффициента >0,15. Для стратегических
инвесторов абсолютная ликвидность предприятия менее значима. На
предприятии данный показатель имеет значения существенно выше
нормативного.
Коэффициент быстрой ликвидности. Отношение наиболее ликвидной
части оборотных средств (денежных средств, дебиторской задолженности,
краткосрочных финансовых вложений) к краткосрочным обязательствам.
Рекомендуемое значение 0,7 — 0,8. При снижении коэффициента срочной
ликвидности предприятие может столкнуться с временным дефицитом
ликвидных средств, однако эта проблема может быть разрешена, в том
случае если предприятие имеет кредитную линию в кредитных учреждениях
39
или высокий кредитный рейтинг, позволяющий выгодно продать
собственные облигации на финансовом рынке. На предприятии данный
коэффициент значительно выше нормы, существует тенденция к
увеличению.
Проанализируем показатели рентабельности ООО «Два Солнца
Брянск».
Таблица 7
Показатели рентабельности ООО «Два Солнца Брянск» за
2017-2019 годы
Наименование показателя
2017
2018
2019
2019
к
2017
Рентабельность продаж, ROS
5,8%
7,7%
5,4%
-0,4
Рентабельность собственного капитала, ROE
51,2%
97,8%
44,2%
-7,0
Рентабельность активов, ROA
37,0%
76,8%
40,3%
+3,3
Рентабельность оборотных средств
41,9%
89,3%
44,2%
+2,3
В целом, по показателям рентабельности можно сказать, что они имеют
хорошие значения, выше нормы, то есть имущество предприятия
рентабельно, деятельность предприятия приносит прибыль и предприятие
привлекательно для инвесторов.
Таким образом, на основании анализа финансовых коэффициентов
можно сказать, что баланс предприятия достаточно ликвиден, предприятие
рентабельно, финансово устойчиво, привлекательно для внешних
инвестиций. Но в то же время, предприятию рекомендуется повысить период
оборачиваемости кредиторской задолженности.
На сегодняшний день штат сотрудников фирмы составляет 10 человек.
Налажены контакты со всеми ведущими гостиницами города, а также
крупнейшими санаториями по Брянской области. В офисе фирмы
организована продажа авиабилетов во все направления на рейсы российских
и иностранных авиакомпаний.
40
2.2 Анализ факторов внутренней среды проекта ООО «Два Солнца
Брянск»
Согласно штатному расписанию в турфирме всегда заняты все
вакантные места. Структура кадров, данной турфирмы подразделяется на
несколько групп: отдел управления, в состав которого входит директор;
отдел туризма, состоящий из: менеджеров; отдел маркетинга, юридический
отдел и бухгалтерия, в которую входит бухгалтер.
Сотрудники каждого подразделения дают основной результат
деятельности всей фирмы. Задача управляющего и менеджера заключается в
том, что бы организовать и уметь управлять имеющимся контингентом
персонала и добиваться достижения поставленных целей.
В турфирме «Два Солнца Брянск» план по трудовым ресурсам
разрабатывается с целью произвести расчеты относительно числа служащих,
которые потребуются организации и будут необходимы в данный период.
Принимается решение об источниках потенциального набора,
устанавливается поддерживается контакт для обеспечения того, чтобы
потребности организации и потенциального вознаграждение за труд,
денежное или моральное были известны будущему составу служащих. Так
как турфирма берет на работу людей самого разного профессионального
уровня, сеть набора служащих достаточно широка и разнообразна.
Источники набора служащих на должности разнообразны, среди них
специальные агентства, центры занятости и консультанты по набору кадров в
целях привлечения на свободные вакансии специалистов. Вследствие этого
ошибки при наборе кадров становится менее значительными.
В турфирме «Два Солнца Брянск» собеседования является важным
элементом в процессе отбора персонала. На рассматриваемом турфирме
первичное собеседование проводит менеджер. Собеседование является
средством коммуникации, так как дает возможность с первых минут общения
определить потенциального претендента.
41
При отборе работника на работу турфирма «Два Солнца Брянск»
принимает решение, которое будет иметь грамотное значение для
профессиональной карьеры других людей. Руководство фирмы уделяет
большое время наблюдению за претендентами, следовательно, больше
вероятность отбора хорошего претендента.
Основные пункты подбора в турфирме «Два Солнца Брянск»:
квалификация;
общий интеллект;
выдающиеся способности;
интересы и характер;
мотивация, коммуникабельность;
другие условия.
Одним из важных пунктов подбора кадров является возраст 25-45 лет.
Оценив систему подбора персонала в ООО «Два Солнца Брянск»
можно сделать вывод, что подбор персонала в ООО ТА «Два Солнца Брянск»
реализуется на достаточно низком уровне. Комплектование кадров
осуществляется не специалистами, а линейными менеджерами турфирмы, не
имеющими специального образования в области человеческих ресурсов.
Кроме того, помимо стандартного собеседования, не применяется никаких
методик по изучению деловых и личных качеств кандидата.
В таблице 8 проанализируем численность персонала в ООО «Два
Солнца Брянск» за 2017-2019гг.
Таблица 8
Состав трудовых ресурсов в ООО «Два Солнца Брянск» за
2017-2019гг.
Должность
Количество , чел.
2017г.
2018г.
2019г.
Директор
1
1
1
Бухгалтер
1
1
1
Исполнительный директор
1
1
1
Менеджер по международному туризму
3
3
4
Менеджер по внутреннему туризму
3
3
3
Итого
9
9
10
42
Из таблицы 8 видно, что на протяжении 2017-2019гг. численность
персонала изменилась на 1 человека, так в 2019 году численность
менеджеров по международному туризму увеличилось на 1 человека
Состав рабочих на предприятии ООО «Два Солнца Брянск» по
возрастному признаку изобразим в таблице 9.
Таблица 9
Состав рабочих на предприятии ООО «Два Солнца Брянск»
по возрастному и половому признаку на период 2017 – 2019гг.
Возраст
сотрудников,
2017
2018
2019
Изменение
2019 к 2017
гг.
чел.
%
чел.
%
чел.
%
+/-
%
Всего
сотрудников,
9
100,0
9
100,0
10
100
+1
111,1
Женщины
7
77,7
7
77,7
8
80,0
+1
114,3
мужчины
2
22,3
2
22,3
2
20,0
0
100,0
до 30
6
66,6
7
77,7
8
80,0
+2
133,3
35-40
3
33,4
2
22,3
2
20,0
-1
66,6
42-50
0
0
0
0
0
0
0
100,0
более 50
0
0
0
0
0
0
0
100,0
Данные таблицы 9 свидетельствуют, что в организации работает
больше сотрудников в возрасте до 30 лет, это связано со спецификой
деятельности, на втором месте сотрудники в возрасте 35-40 лет, их
численность в 2019 году против 2017 года сократилась на 1 человека. В
организации работаю в основном женщины, численность их в 2019 году
увеличилась на 2 человека против 2017 года, численность мужчин не
изменилось и осталось в 2019 году 2 человека.
Далее в таблице 10 проанализируем численность сотрудников по
уровню профессиональной подготовки на предприятии ООО «Два Солнца
Брянск» за 2017-2019 гг.
На предприятии рабочих, имеющих среднее профессиональное
образование меньше, чем имеющих высшее образование, так имеющих
высшее образование в 2017 году 6 человек, а имеющих среднее специальное
образование 2 человек, а по итогам 2019 г численность персонала имеющего
высшее образование увеличивается до 8 человек, а работники со средне
43
специальным образованием составляют 1 человек. Данная тенденция
свидетельствует о том, что на предприятии работают
высококвалифицированные работники.
Таблица 10
Численность сотрудников по уровню профессиональной
подготовки на предприятии ООО «Два Солнца Брянск» за 2017-
2019 гг.
Показатель
2017
2018
2019
2019/2017
чел.
%
чел.
%
чел.
%
+/-
%
Всего численность
9
100
9
100
10
100
+1
111,1
высшее образование
6
66,6
7
77,8
8
80,0
+2
133,3
среднее специальное
образование
2
22,2
1
11,1
1
10,0
-1
50
среднее образование
1
11,2
1
11,1
1
10,0
0
100
Рассмотрим численность сотрудников предприятия ООО «Два Солнца
Брянск» по трудовому стажу (таблица 11).
Таблица 11
Численность сотрудников по трудовому стажу на предприятии
ООО «Два Солнца Брянск» за 2017-2019 гг.
Показатель
2017
2018
2019
2019/2017
чел.
%
чел.
%
чел.
%
+/-
%
Всего численность
9
100
9
100
10
100
+1
111,1
1-5 лет
2
22,2
3
33,3
3
30,0
+1
150,0
5-10 лет
5
55,6
4
44,4
5
5,0
-
100,0
10-15 лет
2
22,2
1
11,1
1
10,0
-1
50,0
>15 лет
0
-
1
11,1
1
10,0
+1
-
На рисунке представлена численность сотрудников предприятия ООО
«Два Солнца Брянск» по трудовому стажу за 2017-2019гг.
Анализируя итоги рисунка 11 можно сделать вывод, что в организации
наибольший темп ростра имеют работники со стажем работы более 5-10 лет.
Это свидетельствует о том, что в организации работают люди
высококвалифицированные.
44
Рисунок 11. Численность сотрудников по трудовому стажу
на предприятии ООО «Два Солнца Брянск» за 2017-2019 гг.
Таким образом, одним из важных пунктов подбора кадров является
возраст 25-35 лет и стаж работы более 5 лет, это самый оптимальный
вариант, который говорит о стабильности фирмы, эффективность
использования трудовых ресурсов.
Эффективность использования рабочей силы можно оценить через
показатели, приведенные в таблице 12.
Таблица 12
Экономическая эффективность использования трудовых
ресурсов на предприятии ООО «Два Солнца Брянск» в период за
2017-2019гг.
Наименование показателей
2017г.
2018г
2019г
2019/2017,
%
Среднегодовая численность
работников, чел.
9
9
10
111,1
Среднемесячная зарплата, руб.:
26544
27808
28405
107,0
Фонд заработной платы, тыс.руб.
2866,75
3003,26
3408,6
118,9
Приходится работников на одного
руководителя и специалиста
2
2
3
150,0
Производительность труда, тыс.
руб.:
- по валовой продукции;
524,44
648,67
655,1
124,9
- по товарной продукции.
326,5
365,8
374,7
114,8
Приходится прибыли на работника,
руб.
30,2
49,9
35,6
117,8
Оплатоотдача, тыс.руб.
1,6
1,9
1,9
116,7
Анализируя данные таблицы 12 можно сделать вывод, что на
2
3
3
5
4
5
2
1
1
0
1
1
0 2 4 6 8 10 12
2014г.
2015г.
2016г.
1-5 лет
5-10 лет
10-15 лет
более 15 лет
45
предприятии в 2019 году произошел рост среднемесячной заработной платы
на 7%. В среднем на одного руководителя и специалиста приходится в 2019
году 3 работника. Это довольно хороший показатель, при этом
производительность труда по каждому типу производств увеличивается, что
положительно сказывается на доходах предприятия. Так в 2019 году по
сравнению с 2017 годом производительность увеличилась на 24,9% на
человека.
Таблица 13
Динамика коэффициентов эффективности кадров ООО «Два
Солнца Брянск» за 2017 – 2019 гг.
Показатель
2017г.
2018г.
2019г.
2019/2017,
+/-
%
Среднесписочная численность,
всего
9
9
10
1
111,1
Число принятых за период, чел
2
3
1
-1
50,0
Число уволенных, чел
1
2
1
0
100,0
Число уволенных за нарушение
трудовой дисциплины,
прогулы, по судимости
1
0
0
-1
0,0
Коэффициент оборота по
приему
0,22
0,33
0,1
-0,12
45,5
Коэффициенты оборота по
выбытию
0,11
0,22
0,1
-0,01
90,9
Коэффициент текучести кадров
2,0
1,5
1,0
-1
50,0
Коэффициент постоянства
кадров
0,98
0,97
0,99
0,01
101,0
Из данных таблицы 13, можно сделать вывод, что коэффициент
оборота по приему снизился в 2019 г. на 0,12 по сравнению с 2017 г.
Коэффициент оборота по выбытию сократился на 0,01 по сравнению с 2017г.
Коэффициент текучести кадров за анализируемый период уменьшился на 1.
А коэффициент постоянства кадров в 2019 г. увеличился на 0,01 по
сравнению с 2017 г.
Руководство турфирмы «Два Солнца Брянск» уделяет большое
внимание корпоративной этике, считая её одной из главных составляющих
успешной коллективной деятельности работников. Поэтому провести
исследование групповой мотивации мы решили именно в этой турфирме, как
пример положительной мотивационной направленности коллектива.