25
Глава 2. Анализ эффективности валютных операций
"Альфа-Банк" (Акционерное общество)
2.1. Краткая экономическая характеристика банка
Акционерное общество «Альфа-Банк» является одним из крупнейших
частных банков России. Он был создан 20 декабря 1990 года в форме
товарищества с ограниченной ответственностью, лицензия Центрального банка
Российской Федерации на банковские операции была получена в январе 1991
года. В июне 1992 года Альфа-Банк получил внутренние и расширенные
валютные лицензии и в декабре того же года в Москве открылся первый
филиал. В апреле 1994 года Альфа-Банк получил Генеральную лицензию на
банковские операции, которая в июле 1994 года прощала с разрешением на
операции с драгоценными металлами за месяц до выпуска Общей лицензии
Альфа-Банк стал членом Московской межбанковской валютной биржи.
Кроме того, Альфа-Банк постепенно развивается: в марте 1994 года Банк
стал членом международной кредитной карты «MasterCard / Europay» (в
системе «Visa International» он присоединился два года спустя), в декабре 1994
года Альфа-Банк стал первым российским банком, который открыл дочерний
банк в Казахстане, Алма-АТА, а через год открыл свое представительство в
Лондоне.
Выпуская еврооблигации в 1997 году, Альфа-Банк стал одним из первых
российских банков, вступивших на этот рынок. В декабре того же года
Центральный банк Российской Федерации выдал Альфа-Банку лицензию на
брокерскую деятельность, в том числе сделки с физическими лицами и
дилерскую деятельность, а также лицензию на операции по доверительному
управлению ценными бумагами и депозитарную деятельность.
В январе 1998 года Банк был перерегистрирован из общества с
ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество. В июле
того же года объединились Альфа-Банк и Альфа-Капитал. За этот период
Альфа-Банк продемонстрировал высокий рост в отрасли и значительно укрепил
свой имидж. Многие филиалы были открыты как в Москве, так и в регионах и
26
за рубежом. Летом того же года Альфа-Групп реорганизовала финансовый
бизнес группы, объединив Альфа-Банк и управляющую компанию «Альфа-
Капитал», которая также входит в группу, что способствовало созданию новых
подразделений в перспективных областях инвестиционная деятельность
банков. Это слияние, эффективная деятельность Банка и профессиональный
менеджмент позволили Альфа-Банку преодолеть экономический кризис 1998
года в России без серьезных последствий. Своевременное выполнение своих
обязательств, бесперебойное урегулирование и введение специальной
программы по защите вкладчика позволило Банку сохранить свою позицию на
рынке и продемонстрировать правильность выбранного направления развития.
В 2001 году Банк начал активно расширяться на Запад: «Амстердамский
торговый банк» (Амстердамский торговый банк) был приобретен с полной
лицензией, дочерней компанией AlfaCapitalMarkets (США) Inc. и дочерним
банком в Нидерландах.
В 2000-х годах Альфа-Банк продемонстрировал стабильный рост,
заключил соглашения о стратегическом сотрудничестве с несколькими
компаниями, открыл десятки новых филиалов и активно разрабатывал новые
решения для клиентов. В 2011 году Альфа-Банк одобрил стратегию развития,
уделяя приоритетное внимание сохранению статуса ведущего частного банка в
России с уделением особого внимания надежности и прибыльности, а также
сосредоточению на наилучшем качестве обслуживания клиентов, технологии,
эффективности и интеграции бизнеса в промышленность.
В настоящее время Альфа-Банк является постоянно развивающимся
универсальным Банком, осуществляющим все основные виды банковских
операций на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и
корпоративных клиентов, инвестиционно-банковскую деятельность, торговое
финансирование и управление активами.
Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве. Филиалы банка
расположены в Екатеринбурге, Нижнем Новгороде, Новосибирске, Ростове-на-
Дону, Санкт-Петербурге, Ставрополе и Хабаровске. Помимо этого Альфа-Банк
27
имеет 745 подразделений в 109 городах России, а также его дочерние компании
(партнеры) присутствуют на Кипре, в Великобритании, Соединенных Штатах
Америки, Казахстане, Нидерландах. В Альфа-Банке работает более 21 тысячи
сотрудников, обслуживается 255 тысяч корпоративных клиентов и более 13,5
миллионов частных лиц.
Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания АО
«АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания
«ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой
менее 1% акций банка. При этом АО «АБ Холдинг» на 100% принадлежит
кипрской компании «ABH Financial Limited», конечными акционерами которой
выступают Фридман М.М. (36,47% акций), Хан Г.Б (23,27%), Кузьмичёв А.В.,
Авен П.О., Косогов А.Н., а также благотворительный траст, учрежденный по
законодательству Островов Кайман The Mark Foundation for Cancer Research
(Марк фоундейшен для исследования раковых заболеваний), акции которого
находятся в доверительном управлении в пользу благотворительных
организаций.
Банк является универсальным Банком, который осуществляет все
основные виды банковских операций на рынке финансовых услуг, включая
обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционно-банковскую
деятельность, торговое финансирование и управление активами.
Банк работает во всех секторах российского финансового рынка, включая
межбанковские, корпоративные и розничные кредиты и депозиты, валютные и
биржевые операции с долговыми и долевыми ценными бумагами. Кроме того,
Банк предоставляет своим клиентам полный спектр банковских услуг в
российских рублях и иностранной валюте.
Кроме того, Банк продолжает свое развитие как универсальный Банк в
основных областях: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый
и средний бизнес (МСП), торговое и структурное финансирование, лизинг и
факторинг), розничный бизнес (включая потребительское кредитование,
28
наличные деньги и кредитные карты, сберегательные счета и депозиты, каналы
дистанционного обслуживания).
16 декабря 2004 года Банк стал участником государственной программы
страхования вкладов. Государственная система страхования вкладов
гарантирует выплату 100% компенсации за депозиты, размер которых не
превышает 1 400 тыс. Рублей на человека в случае аннулирования лицензии
Банка или введения Банком России моратория на платежи.
Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по
совокупным активам, совокупному капиталу, кредитным портфелям и
депозитам.
По состоянию на 01 января 2018 года на территории Российской
Федерации Банк открыл 7 филиалов: «Екатеринбург», «Нижний Новгород»,
«Новосибирск», «Ростов», «Санкт-Петербург», «Ставрополь» и «Хабаровск».
Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банку
один из самых высоких рейтингов среди российских частных банков.
В конце 2017 года Банк подтверждает свои лидирующие позиции в
российском банковском секторе. Банк последовательно включается в список из
десяти системно важных банков, ежегодно утверждаемых Банком России. При
определении системно значимых банков Банк России учитывает, среди
прочего, такие критерии, как объем активов кредитного учреждения, объем
вкладов физических лиц по всем депозитам в банковской системе, объем
сделок на межбанковском рынке.
Стратегические приоритеты на 2018 год состоят в том, чтобы сохранить
статус ведущего частного банка в России с уделением особого внимания
надежности и качеству активов, а также сосредоточиться на лучшем качестве
обслуживания клиентов в отрасли, технологии, эффективности и интеграции
бизнеса.
В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк может
осуществлять банковские операции в соответствии с лицензией, выданной
Банком России, в том числе:
29
− привлечение средств физических и юридических лиц в депозиты
(по требованию и на определенный период времени);
− размещение привлеченных средств от его имени и за свой счет;
− открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
− денежные переводы от имени физических и юридических лиц, в
том числе банков-корреспондентов, на их банковские счета;
− сбор наличных денег, векселей, платежных и расчетных документов
и кассовых услуг для физических и юридических лиц;
− покупка и продажа иностранной валюты наличными и
безналичными формами;
− привлечение депозитов и размещение драгоценных металлов;
− выдача банковских гарантий;
− внесение денежных переводов без открытия банковских счетов,
включая электронные деньги (кроме почтовых переводов).
В дополнение к перечисленным выше банковским операциям Банк имеет
право выполнять:
− выпуск поручительств для третьих лиц, обеспечивающих
исполнение обязательств наличными;
− приобретение права требования от третьих лиц для исполнения
обязательств в денежной форме;
− доверительное управление средствами и другим имуществом по
соглашению с физическими и юридическими лицами;
− проведение операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
− аренда физическим и юридическим лицам специальных помещений
или сейфов для хранения документов и ценностей;
− лизинговые операции;
− предоставление консалтинговых и информационных услуг.
30
Банк также имеет право осуществлять иные операции в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
Альфа-Банк позиционирует себя как «удобный и понятный Банк, который
ценит своих клиентов». Миссия Банка: «Мы считаем, что свобода является
ключевой ценностью современного человека. Объединив заботливых людей, их
опыт и энергию, мы помогаем вам быть более свободными в ваших действиях и
мечтах».
Альфа-Банк имеет три основных органа корпоративного управления:
Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
Общее собрание акционеров является Высшим органом управления
Банка. Он принимает решения в соответствии с установленными законом
полномочиями по фундаментальным вопросам, связанным с деятельностью
Банка, такими как изменения и дополнения в Устав Банка, выпуск новых акций,
определение количества членов и избрание Совета директоров, утверждение
внешних аудиторов и распределения прибыли.
Общее руководство деятельностью Банка, за исключением вопросов,
относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, осуществляется
Советом директоров. Совет директоров осуществляет надзорные функции и
определяет стратегию Банка, утверждает политику внутреннего контроля
Банка, стратегию управления рисками и капиталом, кадровую политику,
политику вознаграждения и решает другие важные вопросы в деятельности
Банка.
Комитет по аудиту Совета директоров оказывает помощь Совету
директоров в надзоре за работой внутреннего аудита, подготовке финансовой
отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и
эффективности корпоративного контроля.
Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров помогает
Совету директоров в решении вопросов, связанных с назначением и
вознаграждением членов органов управления Банка. Основной задачей
Комитета является содействие привлечению квалифицированных специалистов
31
в управление Банком и создание необходимых стимулов для их успешной
работы.
Управление повседневными операциями Банка, за исключением
вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров и / или
Совета директоров, осуществляется единоличным исполнительным органом
Банка - Председателем Правления и коллегиальный исполнительный орган
Банка - Правление. Правление отвечает за оперативный контроль за
деятельностью Банка. Двенадцать комитетов, сформированных Советом -
Комитет по стратегическому риску, Кредитный комитет, Комитет по малым
кредитам, Комитет по розничным кредитам, Комитет по управлению
операционным риском, Комитет по тарифам, Тендерный комитет, Комитет по
управлению активами и обязательствами, Комитет по инвестициям, Комитет по
планированию и бюджету, Комитет по управлению ИТ-задачами (ИТ-
информационные технологии) и Комитет по развитию региональной сети. Все
они способствуют поддержанию эффективности различных областей
деятельности Банка.
Права, обязанности, обязанности и процедуры Общего собрания
акционеров, Совета директоров и Правления, а также Комитетов, созданных
при Совете директоров и Правлении, регулируются соответствующими
документами (Кодекс корпоративного управления, Положение об общем
собрании акционеров, Положение о Совете директоров, Положение о
Правлении). Организационная структура Альфа-Банка представлена
следующими подразделениями:
«Корпоративный и инвестиционный банк» - развитие и расширение
инвестиционного бизнеса Банка (в том числе деятельность на фондовых рынках
и управлении ценными бумагами с фиксированным доходом), организация
работы с крупными корпоративными клиентами на основе отраслевой
специализации;
32
«Розничный банк» - развитие розничного бизнеса и потребительского
кредитования, обеспечивающий качество всего спектра банковских продуктов
и услуги;
«Массовый бизнес» - организация работы с малыми компаниями и
частными предпринимателями;
«Электронный бизнес» - организация и совершенствование услуг на
основе интернет-технологий (развитие мобильного банкинга, системы
дистанционного банковского обслуживания).
Анализ горизонтального и вертикального баланса является первым
этапом оценки финансового состояния коммерческого банка. Горизонтальный
анализ включает ретроспективную оценку деятельности Банка путем
сопоставления абсолютной и относительной финансовой отчетности
сравниваемых периодов. Структура пассивов по укрупненным позициям
отражена в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Оценка пассивов АО «Альфа-Банк» по укрупненным позициям
Показател
и
2015
2016
2017
Тыс.руб.
Уд.в
ес,
%
Тыс.руб.
Уд.в
ес,
%
Темп
прирос
та, %
Тыс.руб.
Уд.в
ес,
%
Темп
прирос
та, %
Обязатель
ства
1832013
967
88,9
9
2019315
105
89,8
7
10,22
2234345
664
89,5
3
10,65
Собственн
ый
капитал
2265448
88
11,0
1
2275250
94
10,1
3
0,43
2613977
68
10,4
7
14,89
Всего
пассивов
2058558
855
100,
00
2246840
199
100,
00
9,15
2495743
432
100,
00
11,08
Количество ресурсов Альфа-Банка в 2016 году увеличилось на 10,22% по
сравнению с 2015 годом, в 2017 году – увеличилось на 10,65% по сравнению с
2016. Таким образом, деловая активность Альфа-Банка на рынке увеличивается.
Так, доля обязательств на протяжении всех трех лет составляла около 90%.
Сумма собственных средств увеличивается на протяжении всего
рассматриваемого периода. Так, в 2016 году темпы прироста собственных
средств составили 0,43% в сравнении с 2015 годом, в 2017 году собственные
средства банка увеличились еще на 14,89%. Так как темпы прироста
33
обязательств в 2017 году так и не стали отрицательными, а прирост
собственного капитала увеличился, можно сделать вывод, что каждый
привлеченный рубль стал менее обеспечен капиталом (собственными
средствами).
Структура активов по укрупненным позициям отражена в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Оценка активов АО «Альфа-Банк» по укрупненным позициям
Показател
и
2015
2016
2017
Тыс.руб.
Уд.в
ес,
%
Тыс.руб.
Уд.в
ес,
%
Темп
прирос
та, %
Тыс.руб.
Уд.в
ес,
%
Темп
прирос
та, %
Денежные
средства
9254942
0
4,50
8383498
0
3,73
-9,42
8617413
6
3,45
2,79
Средства
кредитной
организац
ии в
Центральн
ом банке
РФ
3166281
3
1,54
1087530
21
4,84
243,47
1201155
50
4,81
10,45
Средства в
кредитных
организац
иях
3111286
7
1,51
5149290
5
2,29
65,50
4025260
7
1,61
-21,83
Финансовы
е активы,
оцениваем
ые по
справедлив
ой
стоимости
через
прибыль
или убыток
1475029
24
7,17
9966694
0
4,44
-32,43
6625073
3
2,65
-33,53
Чистая
ссудная
задолженн
ость
1398956
141
67,9
6
1491720
049
66,3
9
6,63
1775851
965
71,1
6
19,05
Чистые
вложения в
ценные
бумаги и
другие
финансовы
е активы,
имеющиеся
в наличии
для
продажи
1902639
30
9,24
2096300
77
9,33
10,18
1594886
47
6,39
-23,92
34
Окончание таблицы 2.2
Чистые
вложения в
ценные
бумаги,
удерживаемы
е до
погашения
8374359
9
4,07
1152606
64
5,13
37,6
4
1513746
98
6,07
31,33
Требования
по текущему
налогу на
прибыль
3432845
0,17
4057661
0,18
18,2
0
2542328
0,10
-
37,34
Отложенные
налоговый
актив
0
0,00
1555091
5
0,69
100,
00
1553717
8
0,62
-0,09
Основные
средства,
нематериаль
ные активы и
материальны
е запасы
1901942
7
0,92
2672391
4
1,19
40,5
1
2593012
9
1,04
-2,97
Долгосрочны
е активы,
предназначе
нные для
продажи
0
0,00
2000
0,00
100,
00
76208
0,00
3710,
40
Прочие
активы
6031488
9
2,93
4014707
3
1,79
-
33,4
4
5214925
3
2,09
29,90
Всего
активов
2058558
855
100,
00
2246840
199
100,
00
9,15
2495743
432
100,
00
11,08
Суммарное значение активов банка в 2017 году составило 2495743432
тыс. рублей, в 2016 году произошел рост на 9,15%, в 2017 – на 11,08%. Если
рассматривать активы с точки зрения возможности получения дохода, то
наибольшую долю в структуре активов Альфа-Банка занимают активы,
приносящие доход. Их удельный вес на протяжении всего рассматриваемого
периода составлял около 90%. Увеличение активов, приносящих доход, в
основном происходило за счет роста чистой ссудной задолженности, так как
данная статья баланса занимает наибольший удельный вес (около 70% от
общей суммы активов).