45
Эти операции являются основными для АО «Альфа-Банк» в
обслуживании клиентов банка. Структуру этих операций рассмотрим в таблице
2.6.
Таблица 2.6
Структура активных валютных операций за 2015-2017 гг.
(тыс.руб.)
Показатель
2015
2016
2017
Тыс.ру
б.
Уд.
вес,
%
Тыс.ру
б.
Уд.
вес,
%
Темп
прирос
та, %
Тыс.ру
б.
Уд.
вес,
%
Темп
прирос
та, %
Кредиты юриди
ческих лиц
135338
56
7,64
382005
03
19,7
0
182,26
301178
01
23,5
1
-21,16
Европа
107288
04
6,06
309488
22
15,9
6
188,46
205773
78
16,0
6
-33,51
СНГ
51333
0,03
88182
0,05
71,78
131610
0,10
49,25
США
928844
0,52
602918
5
3,11
549,11
879125
3
6,86
45,81
Прочее
182487
5
1,03
113431
4
0,59
-37,84
617560
0,48
-45,56
Вложения в
ценные бумаги
163585
751
92,3
6
155667
513
80,3
0
-4,84
980021
65
76,4
9
-37,04
Европа
663231
36
37,4
5
103092
017
53,1
8
55,44
303196
54
23,6
7
-70,59
СНГ
264555
3
1,49
264555
3
1,36
0,00
504956
02
39,4
1
1808,7
0
США
945911
93
53,4
1
498587
74
25,7
2
-47,29
171869
09
13,4
1
-65,53
Прочее
25869
0,01
71169
0,04
175,11
0
0,00
-
100,00
Всего
177119
607
100,
00
193868
016
100,
00
9,46
128119
966
100,
00
-33,91
На рисунке 2.2 приведем динамику структуры активных валютных
операций.
46
Рисунок 2.2. Динамика структуры активных валютных
операций АО «Альфа-Банк»
Из таблицы 2.6 видно, что значительная часть (92,36 % - 2015 г., 80,30% -
2016 г., 76,49% - 2017 г.) в структуре активных операций составляют вложения
в ценные бумаги.
В таблице 2.7 приведена структура проведения валютно-обменных
операций, операций с дорожными чеками и банковскими пластиковыми
карточками АО «Альфа-Банк» на начало 2015-2017 гг.
Таблица 2.7
Структура проведения валютных операций АО «Альфа-Банк»
в 2015-2017 гг.
Вид операции
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение
2016 к 2015
гг.
2017
к 2016
гг.
Валютно-обменные
операции
53,4
54,8
60,1
+1,4
+5,3
Операции с дорожными
чеками
25,3
27,5
28,9
+2,2
+1,4
Операции с пластиковыми
банковскими карточками
21,3
17,7
11,0
-3,6
-6,7
Из таблицы видно, что по сравнению с 2016 и 2015 гг. объем проведения
всех видов валютных операций заметно увеличился исходя из данных за 2017
год.
-20000000
0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
160000000
180000000
2015 2016 2017
Кредиты юридических лиц Вложения в ценные бумаги
47
2.3. Оценка управления рисками валютных операций
Подходы к разработке и реализации ВПОДК закреплены в Стратегии
управления рисками и капиталом. Целью Стратегии является установление
основополагающих принципов системы управления значимыми рисками и
капиталом Банка путем реализации ВПОДК, что необходимо для эффективного
риск- ориентированного управления Банком, обеспечения реализации планов
развития Банка (стратегия развития), утвержденных Советом директоров Банка,
обеспечения и защиты интересов клиентов и акционеров Банка.
Стратегия управления рисками и капиталом:
− формирует основу для создания системы управления значимыми
рисками;
− описывает концепцию трех независимых линий защиты;
− содержит описание функций и зоны ответственности органов
управления, комитетов и подразделений Банка в рамках процесса управления
рисками и капиталом;
− определяет ключевые положения стратегии управления значимыми
рисками Банка;
− устанавливает подход к определению склонности к риску (риск-
аппетита), показатели риск- аппетита и их предельные (сигнальные) значения;
− устанавливает подходы к оценке требуемого капитала под покрытие
значимых рисков и метод агрегирования рисков;
− описывает принципы планирования и управления капиталом Банка,
устанавливает плановую структуру капитала и рисков;
− устанавливает основные подходы к проведению стресс-
тестирования, стрессовый сценарий;
− устанавливает порядок отчетности ВПОДК, а также порядок
информирования органов управления о несоблюдении установленных лимитов,
достижении установленных сигнальных значений и действиях, предпринятых
для их устранения.
48
В рамках системы управления рисками и капиталом Банк обеспечивает
организацию следующих процедур:
− устанавливает подходы к разработке и реализации ВПОДК и
принципы управления значимыми рисками и капиталом;
− определяет риск-аппетит;
− определяет значимые риски;
− определяет плановую структуру требуемого капитала и
рисков;
− проводит агрегацию требований к капиталу и устанавливает
соответствующую методику;
− организует процесс стресс-тестирования;
− осуществляет мониторинг за выполнением процессов ВПОДК в
рамках процесса регулярной отчетности;
− проводит проверку эффективности реализации ВПОДК.
Порядок управления наиболее значимыми рисками описывает
корпоративную структуру управления значимыми видами риска Банка,
формулируя и определяя роли и ответственность за управление рисками через
комитеты и организационную структуру Банка в соответствии со Стратегией
управления рисками и капиталом АО «АЛЬФА-БАНК».
Значимые риски признаются таковыми в результате процедуры
выявления значимых типов рисков в соответствии с Методологией определения
перечня значимых для АО «АЛЬФА-БАНК» типов рисков, которая утверждается
Правлением Байка. Документ описывает процедуру определения значимых
типов рисков Банка. Правление ежегодно утверждает перечень значимых для
Банка типов рисков. Выявленные типы значимых рисков рассматриваются на
предмет необходимости добавления (или обновления) в процессы
стратегического планирования, установления риск-аппетита; управления,
контроля и мониторинга (установление системы лимитов) данных рисков. Для
выявленных типов значимых рисков определяется стратегия управления и
риск-аппетит (Стратегия управления рисками и капиталом АО «АЛЬФА-
49
БАНК»), порядок управления (Порядок управления значимыми рисками АО
«АЛЬФА-БАНК»), определение необходимого капитала на покрытие
(Методика определения размера необходимого и совокупного капитала для
покрытия рисков АО «АЛЬФА-БАНК») и подход к стресс-тестированию
(Методология стресс-тестирования достаточности капитала в рамках ВПОДК
АО «АЛЬФА-БАНК»).
Стратегия управления рисками и капиталом устанавливает склонность
к риску (риск-аппетит) в виде набора показателей с установленными
предельными и сигнальными значениями на горизонте планирования. Целью
установления риск-аппетита является осуществление контроля за принятыми
объемами значимых рисков и обеспечение устойчивого функционирования на
непрерывной основе в долгосрочной перспективе. Риск-аппетит формирует
основу для создания надлежащих лимитов значимых рисков и процессов
управления рисками. Показатели риск-аппетита устанавливаются в отношении
значимых типов рисков и прочих существенных показателей.
Таблица 2.8
Значения показателей риск-аппетита АО «АЛЬФА-БАНК»
Тип риска
Краткое
наименование
показателя
рнск- аппстнта
Предельное
значение
Сигнальное
значение
На
01.01.20
18
На
01.01.2
017
Кредитный
риск
EL (КБ)
<=1.5% от
корпоративною
кредитною портфеля
Блока
«Корпоративно-
Инвестиционный
Банк».
>=1,425%
0.40%
0.58%
EL (РБ)
<= 10% от
розничного
кредитного
портфеля Блока
«Розничный
Бизнес».
>=9.5%
5.76%
7.95%
CL2
<= 20% от Капитала
Банка
>19%
6.33%
6,08%
Рыночный
риск
PP_RWA_180-H
<= 450 млрд. руб.
>=427.5
млрд. руб.
144
млрд.ру
б.
250
млрд.
руб.
50
Операционны
й риск
Экономическая
мера риск-
аппетита ОР
5 млрд. руб.
>=4.5 млрд.
руб.
2.349
млрд.ру
б.
2.6
млрд.
РУб.
Процентный
риск
банковской
книги
EAR(5% RUB и
3% USD)
<=270 млн. долл.
>=256.5
млн. долл.
18
млн.дол
л.
110
млн.
долл.
Риск
ликвидности
пкл
не менее 80%
С 2018 года >= 90%
менее 84%
С 2018 года
<= 92%
109%
87%
Риск
концентрации
кредитного
риска
ТОР20
<= 400%.
>=380%
253%
243%
Окончание таблицы 2.8
Регуляторная
Н1.0
>=9,6%
<=10.08%
12.04%
14.37%
достаточность
Н1.1
>=6,1%
<=6.405%
7.88%
8.33%
капитала
HI.2
>=7,6%
С 2018 года:
>=10.525%
>=7.025%
>=8.525%
<=7.98%
(105% от
предельного
)
С 2018 года:
<=10,875%
<=7,375%
<=8,875%
9.14%
8.99%
Внутренняя
достаточность
капитала
Уровень
достаточности
>100%
<=105%
233%
153%
Совет директоров Банка уполномочен утверждать план действий при
нарушении лимитов риск-аппетита и (или) сигнальных значений или при угрозе
их достижения и контролировать его исполнение.
Методика определения размера необходимого и совокупного капитала
для покрытия рисков АО «АЛЬФАБАНК» описывает подходы, используемые
Банком для оценки размера капитала необходимого для покрытия каждого из
значимых видов риска, присущих деятельности Банка, а также описывает
подход к агрегированию оценок значимых видов рисков для определения
совокупного объема необходимого капитала. В отношении каждого значимого
типа риска должен устанавливаться подход к определению размера
51
необходимого капитала под его покрытие, помимо этого устанавливается
адекватный размер резерва капитала.
Банк демонстрирует стабильно высокий уровень достаточности капитала.
Правление и Совет директоров осуществляют контроль организации
выполнения ВПОДК, рассматривают регулярную отчетность по рискам и
капиталу, результаты стресс- тестирования и результаты выполнения ВПОДК, а
также учитывают эту информацию при принятии управленческих решений.
Рисунок 2.3. Внутренняя оценка достаточности капитала
Органы управления рисками: в состав коллегиальных органов управления
системы управления рисками Банка входят Совет директоров, Комитет по
аудиту Совета директоров, Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета
директоров, Правление Банка, Стратегический комитет по рискам (СКР),
Комитет по Управлению Активами и Пассивами (КУАП), Кредитные
комитеты, включая Главный Кредитный комитет (ГКК), Малый кредитный
комитет (МКК) и Розничный Кредитный Комитет (РКК), Комитет по дефолтам
Блока «Корпоративно - Инвестиционный Банк», Управляющий комитет по
операционным рискам (УКОР) и иные. Правление Банка, Комитет по аудиту
Совета директоров, Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров
52
подотчетны Совету директоров, СКР и прочие Комитеты по управлению
рисками подчиняются Правлению.
Совет директоров Банка осуществляет следующие функции в рамках
управления рисками и капиталом:
несет общую ответственность за организацию системы управления
рисками и капиталом, контроль организации выполнения ВПОДК и
эффективности в рамках рассмотрения регулярной отчётности ВПОДК,
ежегодного отчета о результатах планирования капитала, о проведении стресс-
тестирования, о результатах выполнения ВПОДК и отчета аудита; учитывает
результаты ВПОДК при принятии управленческих решений;
Рисунок 2.4. Схема корпоративного управления
утверждает Стратегию управления рисками и капиталом, Порядок
управления наиболее значимыми рисками;
утверждает риск-аппетит;
утверждает Порядок разработки, утверждения, валидации и применения
банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки
рисков; утверждает сценарии и результаты стресс-тестирования; рассматривает
отчетность в рамках ВПОДК; утверждает стратегию развития Банка;
53
утверждает результаты планирования рисков и капитала Банка, плановые
уровни рисков и капитала;
проводит рассмотрение и одобрение крупных сделок, сделок со
связанными сторонами, превышающими установленные лимиты;
осуществляет рассмотрение отчета аудита по итогам проверки;
рассматривает вопросы организации, мониторинга и контроля системы
оплаты труда, в том числе ежегодно утверждает триггеры вознаграждений
работников, принимающих риски и работников, осуществляющих управление
рисками, учитывая результаты ВПОДК;
осуществляет контроль за управлением рисками и капиталом и пересмотр
документов в сфере своей ответственности;
принимает необходимые меры по снижению рисков (при необходимости),
в том числе осуществляет контроль в отношении принятых мер;
контролирует надлежащее использование банком рейтинговых систем.
Комитет по аудиту Совета директоров: ответственен за оценку
эффективности действующих процедур в области управления рисками и
внутреннего контроля, а также контроль за надежностью системы управления
ими и подготовку предложений по их усовершенствованию для предоставления
Совету директоров.
Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров:
ответственен за предварительное рассмотрение, анализ и подготовку
предложений Совету директоров по вопросам системы регулирования
вознаграждения и подбора сотрудников, оказывающих существенное влияние
на систему управления рисками Банка, а также за разработку и
совершенствование внутренних документов Банка по вопросам
вознаграждений.
Правление Банка осуществляет следующие функции в рамках управления
рисками и капиталом:
54
утверждает процедуры управления рисками и капиталом и процедуры
стресс-тестирования на основе утвержденной Советом директоров Банка
Стратегии управления рисками и капиталом;
утверждает Кредитную политику Банка на основе Стратегии управления
рисками и капиталом, а также верхнеуровневые политики но управлению
рисками;
отвечает за мониторинг и осуществление мер по снижению рисков в
случае необходимости, исходя из оптимального соотношения целей Банка,
требуемого акционерами уровня доходности капитала и риск-аппетита Банка;
проводит рассмотрение и одобрение сделок в соответствии с системой
установленных лимитов; обеспечивает выполнение ВПОДК и поддержание
достаточности капитала не ниже минимально допустимого уровня;
одобряет результаты выявления значимых рисков;
осуществляет контроль организации выполнения ВПОДК и
эффективности в рамках рассмотрения регулярной отчётности ВПОДК,
ежегодного отчета о результатах планирования капитала, о проведении стресс-
тестирования, о результатах выполнения ВПОДК; учитывает результаты
ВПОДК при принятии управленческих решений;
принимает необходимые меры по снижению рисков (при необходимости),
в том числе осуществляет контроль принятых мер в рамках полномочий;
обеспечивает использование количественных компонентов оценки
кредитного риска во внутренних процессах Банка.
Председатель Правления:
утверждает Правила внутреннего трудового распорядка Банка, положения
об оплате труда и премировании работников Банка в соответствии с
утвержденными Советом директоров политикой Банка в области оплаты груда
и кадровой политикой Банка, иные внутренние нормативные акты,
регулирующие трудовые отношения, обеспечивает их соблюдение работниками
и должностными лицами Банка;