55
- основные тенденции современных международных экономических
отношений, основы экономического анализа для оценки экономического и
финансового состояния и отдельных кредитных институтов;
- знание основных положений и соответствующих международных
кредитных институтах;
- наличие каналов оперативной международной связи.
Прочие валютные операции
Для обеспечения валютной службы таджикских и иностранных граждан
кредитные институты организуют обменные пункты.
В соответствии с Законом Республики Таджикистан "О валютном
регулировании и валютном контроле", Законом Республики Таджикистан "О
Национальном Банке Таджикистана", Законом Республики Таджикистан "О
кредитных институтах и кредитной деятельностью", НБ РТ устанавливает
следующий порядок открытия, закрытия, организации работы обменных
пунктов и порядок осуществления уполномоченными кредитными
институтами определенных видов кредитных операций и иных операций с
наличными иностранной валютой и национальной валютой Республики
Таджикистан, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальной
стоимостью, указанной в иностранной валюте, в соответствии с
законодательством Республики Таджикистана "О валютном контроле",
Законом Республики Таджикистан "О кредитных институтах и кредитной
деятельности Республики Таджикистан", с участием физическими лицами
(резиденты).
В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с
наличными и чеками:
1) Купить наличными иностранную валюту для валюты Республики
Таджикистан (конвертация)
2) Продажа иностранной валюты наличными за валюту Республики
Таджикистан (конвертация).
56
3) Обмен наличной иностранной валюты иностранного государства
(группы государств) на наличные деньги, иностранную валюту другого
иностранного государства (группы государств) (преобразование).
4) Оплата обменной банкноты (банкноты) иностранного государства
(группа государств) на банкноты (банкноты) того же иностранного
государства (группы государств) или на TJS (национальной валюте сомони).
5) Замена поврежденной банкноты иностранного государства (группы
государств) на неповрежденную банкноту (банкноты) того же иностранного
государства (группы государств).
7) Покупка поврежденного денежного знака (денежного знака)
иностранного государства (госгруппы) за валюту Республики Таджикистан.
8) Принятие банкнот иностранных государств (группы государств) и
банкнот Нац. банка Республики Таджикистан, имеющих сомнительную
подлинность, для направления на экспертизу .
9) Принятие наличной иностранной валюты для зачисления на счета с
использованием платежных карт (при этом порядок организации
определяется по каждому обменному пункту самостоятельно).
10) Получение денежной валюты Республики Таджикистан для
зачисления на счета с платежными картами.
11) Выдача иностранной валюты счет - фактур с платежными картами.
12) Выдача национальной валюты наличными на счетах с платежными
картами.
Уполномоченные кредитные институты, уполномоченные кредитные
институты: дополнительные отделения, кассовые аппараты, кассовые
аппараты за пределами кассы и другие внутренние структурные
подразделения помимо указанных выше операций по денежным средствам,
также могут выполнять следующие операции с денежной валютой:
19
19
Закон РТ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 13 июня 2013 года №964
57
1) Получение денежных средств для осуществления перевода из
Республики Таджикистан от имени физического лица (резидента) без
открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов).
2) Наличные платежи за иностранную валюту в Республике
Таджикистан без открытия банковского счета в пользу физического лица
(резидента).
3) Денежные платежи Республики Таджикистан переводятся в
Республику Таджикистан без открытия банковского счета в пользу
физического лица.
4) Принятие банкнот иностранных государств (группы государств),
сомнительной подлинности, чтобы проверить их подлинность.
5) Принятие поврежденных денежных знаков иностранных государств
(государственных групп) для зачисления на счета физических лиц
(резиденты).
6) Принимать наличные в иностранной валюте для зачисления на счета
физических лиц в иностранной валюте.
7) Принятие наличной иностранной валюты для зачисления на счета
физических лиц в национальной валюте Республики Таджикистан.
8) Принятие денежной стоимости Республики Таджикистан для
зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте.
9) Передача иностранной валюты наличными со счетов физических лиц
в иностранной валюте.
10) Передача иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте
Республики Таджикистан.
11) Выдача валюты Республики Таджикистан со счетов физических лиц
в иностранной валюте.
Учет операций по регистрации, иностранную валюту и национальную
валюту Республики Таджикистан с использованием платежных карточек,
осуществляется в соответствии с положениями Национального Банка
Республики Таджикистан, регулирующих указанные операции
58
Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных
средств от физических лиц в Таджикистан (резидентов) без открытия
банковского счета, а также обязательства уполномоченного кредитного
института (филиала уполномоченного кредитного института) институт
уполномоченного по перечислению денежных средств в кредит (филиал
уполномоченного кредитного института) в соответствии с требованиями
законодательства Республики Таджикистан и Национальный. банка
Таджикистана, в частности, (заявление № 1 о порядке перечисления
наличных денег в республику Таджикистан), а также уполномоченных
кредитных обязательств института (филиала кредитного института
уполномоченного) по перечислению денежных средств 162" О проведении
переводов с физическими лицами (резидентами) без открытия валютных
счетов").
Обслуживание через кассовый работник физического лица (резидент) в
пункте обмена осуществляется в порядке, которые определяются
инструкцией № 138 "О порядке открытия, регистрации и регулирования
деятельности обменных пунктов валют" (с учетом изменений и дополнений)
от 21. В апреле 2015 года за №146.
В уполномоченных кредитных институтах, филиалах уполномоченных
кредитных институтов, дополнительных офисов, кассовых аппаратов, кассах
вне кассового, места обмена и других внутренних структурных
подразделениях операции по записи, выдача, хранение, подкрепление
наличными деньгами-валютой, а также работа с поврежденными,
сомнительными с признаками подделки денежными знаками иностранных
государств (группы государств) осуществляются в порядке, установленными
Законом Республики Таджикистан "О валютном регулировании и валютной
контроле" и инструкцию. "О порядке осуществления трансляций
физическими лицами (резиденты) без открытия валютных счетов".
Сделки с валютой осуществляются только с иностранной валютой,
обменный курс которой устанавливается Национальным Банком Республики
59
Таджикистан в отношении валюты Республики Таджикистан. Список
иностранных валют, с которыми кредитный институт осуществляет
операцию, определяется кредитным институтом, назначенным (филиалом
уполномоченного кредитного института) самостоятельно.
60
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО "БАНК
ЭСХАТА"
3.1. Характеристика ОАО «Банк Эсхата»
«Банк Эсхата» - был основан 16 ноября 1993 года как коммерческий
институт «Эсхата». 12 сентября 2002 года кредитный институт был
переоформлен как ОАО " Банк Эсхата».Деятельность кредитного института
"Банк Эсхата" осуществляется Нац. банком Республики Таджикистан в
соответствии с лицензией № 16, выданной 29 ноября 1994 года.
Учредителями ОАО "Банк Эсхата" являются физические лица-резиденты
Республики Таджикистан. Крупным акционером-нерезидентом, является
Европейский кредитный институт реконструкции и развития. Бакк Эсхата -
это универсальный кредитный институт, который осуществляет все основные
виды банковских операций на рынке финансовых услуг, включая
кредитование микро-малых и средних предприятий, обслуживание счетов,
валютный обмен, Документальные операции, потребительские кредиты,
получение и непринятие депозитов физических и юридических лиц,
операции с пластиковыми картами, открытие сберегательных счетов и
платежные поручения.
ОАО «Банк Эсхата» является одним из крупнейших кредитных
институтов Республики Таджикистан по активам и акционерному капиталу.
По данным годовых отчетов за 2015-2016 годы, активы группы "Банк
Эсхата", ОАО "Банк Эсхата", цифры денежных переводов составили 297 370
525 сомони (2015 - 262 686 734), кредитный портфель-143 799 493 сомони
(2015 - 149 864 000), обязательства и капитал-297 370 525 сомони, чистая
прибыль составила-1 628 239 сомони (2015 - 9 301 351 сомони).
ОАО "Банк Эсхата" с целью исполнения указаний Правительства
Республики Таджикистан о поддержке сельскохозяйственной
промышленности предлагает кредиты на развитие всех отраслей сельского
хозяйства, под низкие проценты в валюте строго по договору.
61
Кредитование является одним из наиболее важных продуктов
кредитного института корпоративных клиентов. Кредитная деятельность
«Банка Эсхата» включает в себя коммерческую кредитную деятельность,
оборотный капитал и инвестиции, коммерческое и проектное
финансирование и кредитование в сельском хозяйстве. Среди клиентов
кредитных институтов есть крупные компании, в то время как основные
заемщики-средние компании. «Банк Эсхата» диверсифицирует ваш
кредитный портфель и последовательно снижает его концентрацию.
«Банк Эсхата» создал разветвленную филиальную сеть — важнейший
канал сбыта услуг и продуктов. В настоящее время ОАО "Банк Эсхата" имеет
13 филиалов, 9 банковских услуг и около 100 денежных переводов в городах
и районах Республики Таджикистан.
Успешно работал в финансово-кредитном секторе и укреплял экономику
Республике Таджикистана, кредитный институт уделял значительное
внимание решению конкретных социальных проблем и развитию культуры.
На протяжении всего своего существования кредитный институт занимается
благотворительной деятельностью и помогает менее защищенным слоям
населения, медицинским учреждениям и организациям социального
страхования. Также способствует развитию уровня культуры населения
страны путем поощрения различных информационно-аналитических,
культурных и развлекательных телерадиовещаний и радиопередач, а также
различных массовых мероприятий. Кроме того, ОАО «Банк Эсхата» активно
способствует развитию спорта в Республике Таджикистан, способствует
здоровому образу жизни среди молодежи.
3.2. Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Банк Эсхата»
Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Этот процесс
включает в себя следующие типы:
- открытие валютных счетов юридическим лицам (резиденты и
нерезиденты); физических лиц; расчет процентов на остатки на счетах;
62
предоставление овердрафта или опекуна (клиенты по решению кредитного
института); предоставление выписок после проведения операции;
оформление архива счета за любой промежуток времени; проведение
операций, после заказа клиентов, в отношении средств на их валютных
счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа
иностранной валюты за счет средств клиентов); предоставление выписок по
проведению сделки; создание архивного счета за любой период времени
;проведение операций, после заказа клиентов, в отношении средств на их
валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа
иностранной валюты за счет средств клиентов).);
- контроль над экспортно-импортных операций.
Неторговые операции. ОАО "Банк Эсхата" осуществляет следующие
виды этой операции:
- покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте;
- взыскание задолженности с иностранной валюты и платежных
документов в валюте;
- выполняет вариант и обслуживание пластичных карточек клиента
кредитных институтов;
- есть оплата наличных аккредитивов и выдача аналогичных
аккредитивов.
Неторговые операции в разделе каждого вида, широко используются для
предоставления клиентам более широкий спектр банковских услуг, что
играет важную роль в конкуренции с другими коммерческими институтами
для привлечения клиентов. Покупка и продажа наличных средств является
одной из важнейших сделок ОАО "Банк Эсхата", не имеющего торгового
характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих институтов
служит рекламе кредитных институтов, средством привлечения клиентов в
кредитный институт и прежде всего, приносит реальный доход
коммерческого института.
63
Установление корреспондентских отношений с иностранными
институтами. Эта операция является предпосылкой для проведения
кредитного института международных расчетов. Решение о создании
соответствующих отношений с конкретным иностранным кредитным
институтом должно основываться на фактической необходимости
проведения регулярных экспортных и импортных операций со стороны
клиентов.
Для осуществления международных расчетов «Банк Эсхата» открывает
в иностранных кредитных институтах и при себе соответствующие счета-
фактуры «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» - это текущий счет, открытый от
«Банк Эсхата» у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет,
который был открыт в коммерческом институтом от имени кредитного
института корреспондента.
Операции преобразования. Сделки с конверсиями - это сделки по
покупке и продаже денежных средств и безналичной иностранной валюты
(включая валюты с ограниченной конверсией) за наличные и безналичную
валюту Республики Таджикистан сомони.
Среди видо - конверсионных операций ОАО "Банк Эсхата" следует
выделить следующие:
- моментальная доставка (наличная сделка - cash) - это операция
конверсии с датой валюты, которая зависит от даты сделки не более чем на
два рабочих дня кредитного института. В то же время под транзакцией типа
«сегодня» понимается конверсионный режим с датой валюты в день
торговли.
- транзакция "tomorrow" - это транзакция с датой валюты на следующий
день после завершения рабочего дня.
- предложение (forward outright) - это конверсионная операция, дата
валюты, которая будет состоять более чем через два рабочих дня после
завершения сделки.
64
СВОП сделка-это банковский бизнес, состоящий из двух
противоположных операций преобразования на ту же сумму, которая была
завершена в тот же день. В этом случае одна из указанных сделок срочна, а
вторая - это сделка с немедленной доставкой.
Международные расчеты, связанные с экспортом и импортом
товаров и услуг.
Во внешней торговле такие формы расчетов используются, как
документальный кредит, документальный кассовый аппарат, банковский
перевод.
ОАО "Банк Эсхата" обязуется предъявить предоставленные
доверительным собственником документы плательщику (импортеру) для
приема и получения денег (документальный инкассо).
При применении кредитных переводов в расчетах весь валютный оборот
зачисляется на транзитные счета в уполномоченных кредитных институтах.
После этого на транзитном валютном счете от имени перевода полученной
суммы или ее части указывается на текущем счете и продажа части
экспортного оборота на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной
продажи.
Операции по привлечению и размещению банковских денежных
средств. Эти операции включают в себя следующие виды:
1) вкладывать депозиты:
- физическое лицо;
- юридические лица, в том числе межбанковские депозиты;
2) Выдача кредита:
- физическое лицо;
- юридическое лицо;
3) размещение кредитов на межбанковском рынке.
Эти операции являются главным для ОАО "Банк Эсхата" и для
рентабельности и для важности в обслуживании клиентов кредитного
института.