34
Отделение банка возглавляет начальник отделения. Его назначение на
должность, а также и освобождение от данной должности осуществляется на
основании приказа, управляющего.
Отдел по работе с юридическим лицами осуществляет привлечение, ра-
боту и последующее сопровождение организаций и индивидуальных предпри-
нимателей.
Отдел по работе с физическими лицами осуществляет привлечение, рабо-
ту и последующее сопровождение физических лиц.
Отдел операционного обслуживания и бухгалтерского учета принимает и
проверяет платежные документы, ведет картотеки неоплаченных расчетных до-
кументов; контролирует состояние счетов клиентов; берет комиссии за расчет-
но-кассовое обслуживание, осуществляет кассовые операции; дает консульта-
ции клиентам; предоставляет услуги дистанционного управления счетом и
осуществляет ряд других операций.
Отдел кассовых операций производит все операции с денежной налично-
стью.
Отдел кредитования и анализа рисков отвечает за экспертную оценку,
финансового состояния заемщика, оценку возможного риска для банка.
Отдел валютного контроля соответственно занимается расчетами за гра-
ницей, конвертируемость валюты.
Группа мониторинга банковский операций – производит мониторинг
осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, выяв-
ление операций, подлежащих обязательному контролю.
Задачи юридического отдела – защищать интересы банка, оказывать пра-
вовую помощь всем подразделениям банка, подготовка правовых документов,
осуществление претензионно-исковой работы, представление банка в суде.
Отдел программного обеспечения – обеспечение поддержки и сопровож-
дения программного обеспечения банка.
35
Административно-хозяйственный отдел занимается хозяйственными во-
просами банка с целью бесперебойного его функционирования.
Как видно из рассмотренной организационной структуры банка, он обес-
печен всеми необходимыми подразделениями, связанными между собой функ-
ционально и обеспечивающими четкую передачу информации для эффективной
работы с клиентами банка.
По оказываемым услугам банк Банк является клиринговым, то есть ши-
роко использующий в работе межбанковские расчеты (привлекает средства
кредитных организаций и размещает эти средства в других кредитных органи-
зациях). ПАО «Денизбанк Москва» имеет право открывать счета и вклады по
закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., то есть организациям, имеющими стратеги-
ческое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ.
Структура высоко ликвидных активов банка представлена в таблице 1.
Таблица 1
Структура высоколиквидных активов
Наименование показателя
01 Января 2017 г.,
тыс. руб.
01 Января 2018 г.,
тыс. руб.
средств в кассе
62 310
(1.36%)
53 668
(0.98%)
средств на счетах в Банке России
589 403
(12.86%)
642 752
(11.79%)
корсчетов НОСТРО в банках (чи-
стых)
2 979 948
(65.02%)
2 872 005
(52.69%)
межбанковских кредитов, разме-
щенных на срок до 30 дней
700 000
(15.27%)
1 414 372
(25.95%)
высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств
296 053
(6.46%)
551 005
(10.11%)
высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на ос-
нове Указания №3269-У от
31.05.2014)
4 583 306
(100.00%)
5 451 151
(100.00%)
Из таблицы 1 видим, что незначительно изменились суммы средств в кас-
се, средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых),
высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно увеличились суммы межбанков-
ских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бу-
маг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом
36
дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос
за год с 4,58 до 5,45 млрд. руб.
Таблица 2
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице
Наименование по-
казателя
01 Января 2017 г., тыс. руб.
01 Января 2018 г., тыс. руб.
вкладов физ. лиц со
сроком свыше года
91 887
(1.69%)
13 533
(0.19%)
остальных вкладов
физ. лиц (в т. ч. ИП)
(сроком до 1 года)
270 914
(4.97%)
136 628
(1.93%)
депозитов и прочих
средств юр. лиц (сро-
ком до 1 года)
2 450 457
(44.96%)
2 297 425
(32.50%)
в т. ч. текущих
средств юр. лиц (без
ИП)
1 975 021
(36.24%)
1 375 134
(19.45%)
корсчетов ЛОРО бан-
ков
487 291
(8.94%)
248 088
(3.51%)
межбанковских кре-
дитов, полученных на
срок до 30 дней
2 122 991
(38.95%)
4 313 340
(61.01%)
собственных ценных
бумаг
0
(0.00%)
18 755
(0.27%)
обязательств по
уплате процентов,
просрочка, кредитор-
ская и прочая задол-
женность
26 557
(0.49%)
41 996
(0.59%)
ожидаемый отток де-
нежных средств
3 648 708
(66.95%)
5 555 488
(78.58%)
текущих обязательств
5 450 097
(100.00%)
7 069 765
(100.00%)
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незна-
чительно изменились суммы депозитов и прочих средств юр. лиц (сроком до 1
года), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов, полученных на
срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, обязательств по уплате процентов,
просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы в том
числе текущих средств юр. лиц (без ИП), сильно уменьшились суммы вкладов
физ. лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ. лиц (в том числе ИП)
37
(сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денеж-
ных средств увеличился за год с 3,65 до 5,56 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает значение 98,12%, что озна-
чает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока кли-
ентов.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установле-
ны в 15% и 50% соответственно. Нормативы Н2 и Н3 на достаточном уровне.
Таблица 3
Динамика изменения показателей ликвидности в 2017 г.
Наименование пока-
зателя
1Фев
1Мар
1Май
1Июн
1Авг
1Сен
1Ноя
1Дек
1Янв
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
(мин.15%)
118.0
139.2
90.5
111.0
105.3
118.2
127.9
86.3
138.6
Норматив текущей лик-
видности Н3 (мин.50%)
75.3
69.3
106.3
96.1
100.1
107.4
81.3
76.4
80.9
Экспертная надежность
банка
84.2
88.7
104.6
105.3
90.8
111.4
95.2
89.1
98.1
Сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение 2017 г. и по-
следнего полугодия 2017 г. имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива
текущей ликвидности Н3 в течение 2017 г. имеет тенденцию к незначительному
падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а
экспертная надежность банка в течение 2017 г. имеет тенденцию к уменьше-
нию, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному ро-
сту.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 76,98% в общем объ-
еме активов, а объем процентных обязательств составляет 70,20% в общем объ-
еме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему по-
казателю по средним российским банкам (81%).
38
Таблица 4
Структура доходных активов
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс. руб.
01 Января 2018 г., тыс. руб.
Межбанковские
кредиты
1 625 000
(14.96%)
1 414 372
(10.66%)
Кредиты юр. лицам
8 116 425
(74.70%)
9 419 378
(71.00%)
Кредиты физ. ли-
цам
6 712
(0.06%)
3 612
(0.03%)
Вложения в ценные
бумаги
1 116 847
(10.28%)
2 430 117
(18.32%)
Доходные активы
10 864 984
(100.00%)
13 267 479
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитов,
кредитов юридическим лицам, вложений в ценные бумаги; сильно уменьши-
лись суммы кредитов физическим лицам, а общая сумма доходных акти-
вов увеличилась на 22,1% c 10,86 до 13.27 млрд. руб.
Таблица 5
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс. руб.
01 Января 2018 г., тыс. руб.
Имущество, при-
нятое в обеспече-
ние
3 419 923
(35.08%)
1 662 225
(17.43%)
Полученные га-
рантии и поручи-
тельства
16 751 281
(171.84%)
22 931 326
(240.44%)
Сумма кредитного
портфеля
9 748 137
(100.00%)
9 537 362
(100.00%)
- в т. ч. кредиты
юр. лицам
8 116 425
(83.26%)
9 419 378
(98.76%)
- в т. ч. кредиты
физ. лицам
6 712
(0.07%)
3 612
(0.04%)
- в т. ч. кредиты
банкам
1 625 000
(16.67%)
114 372
(1.20%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являют-
ся гарантии и поручительства. Заметим, что удельный вес наиболее надежной
формы обеспечения – имущества заемщика (в том числе драгоценные металлы
39
и ценные бумаги) значительно уменьшился до значения 17,43%. Общий уро-
вень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кре-
дитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.
Таблица 6
Краткая структура процентных обязательств
Наименование пока-
зателя
01 Января 2017 г., тыс. руб.
01 Января 2018 г., тыс. руб.
Средства банков (МБК
и корсчетов)
7 827 931
(73.44%)
9 584 344
(79.21%)
Средства юр. лиц
2 533 516
(23.77%)
2 366 050
(19.55%)
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
2 039 722
(19.13%)
1 394 460
(11.52%)
Вклады физ. лиц
298 100
(2.80%)
130 835
(1.08%)
Прочие процентные
обязательств
109
(0.00%)
18 755
(0.16%)
Процентные обяза-
тельства
10 659 656
(100.00%)
12 099 984
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы средств юридических лиц,
увеличились суммы средств банков (МБК и корсчетов), сильно уменьшились
суммы вкладов физических лиц, а общая сумма процентных обяза-
тельств увеличилась на 13,5% c 10,66 до 12,10 млрд.руб.
Прибыльность источников собственных средств уменьшилась за
год с 14,99% до 8,41%. При этом рентабельность капитала уменьшилась за
год с 17,65% до 9,78%.
Чистая процентная маржа увеличилась за 2017 г. с 5,14% до 5,47%. До-
ходность ссудных операций увеличилась за 2017 г. с 8,89% до 9,90%. Стои-
мость привлеченных средств увеличилась за 2017 г. с 0,82% до 1,09%. Стои-
мость привлеченных средств банков увеличилась за 2017 г. с 0,59% до 0,92%.
Таблица 7
Структура собственных средств
Наименование по-
казателя
01 Января 2017 г., тыс. руб.
01 Января 2018 г., тыс. руб.
1
2
3
4
5
Уставный капитал
1 128 609
(30.64%)
1 128 609
(27.70%)
Добавочный капитал
33 628
(0.91%)
66 510
(1.63%)
40
Продолжение таблицы 7
1
2
3
4
5
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки
прошлых лет)
1 820 453
(49.42%)
2 367 724
(58.11%)
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
552 258
(14.99%)
342 612
(8.41%)
Резервный фонд
148 892
(4.04%)
169 291
(4.15%)
Источники собствен-
ных средств
3 683 840
(100.00%)
4 074 746
(100.00%)
За 2017 г. источники собственных средств увеличились на 10,6%.
Таблица 8
Краткая структура капитала
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс.
руб.
01 Января 2018 г., тыс.
руб.
Основной капитал
3 068 808
(73.85%)
3 638 686
(79.84%)
- в т.ч. уставный
капитал
1 128 609
(27.16%)
1 128 609
(24.76%)
Дополнительный
капитал
1 086 736
(26.15%)
918 660
(20.16%)
- в т.ч. субордини-
рованный кредит
527 533
(12.69%)
540 238
(11.85%)
Капитал (по ф.123)
4 155 544
(100.00%)
4 557 346
(100.00%)
Размер капитала банка на 01.01.2018 г. составил 4.56 млрд.руб.
Таблица 9
Экономические нормативы банка
Наименование показате-
ля
1Фев
1Мар
1Май
1Июн
1Авг
1Сен
1Ноя
1Дек
1Янв
Норматив достаточности ка-
питала Н1.0
23.7
23.6
23.9
24.2
23.9
24.2
26.4
25.8
26.4
Норматив достаточности ба-
зового капитала Н1.1
17.4
17.5
17.2
20.2
19.8
19.6
21.7
20.8
21.1
Норматив достаточности ос-
новного капитала Н1.2
17.4
17.5
17.2
20.2
19.8
19.6
21.7
20.8
21.1
Капитал
4.2
4.1
4.3
4.4
4.4
4.5
4.4
4.5
4.6
Источники собственных
средств
3.7
3.7
3.8
3.9
3.9
4.0
3.9
4.0
4.1
41
Сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение 2017 г. и послед-
него полугодия довольно велика и имеет тенденцию к увеличению, а сумма ка-
питала в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за послед-
нее полугодие имеет тенденцию практически не меняться.
Таблица 10
Показатели кредитного риска
Наименование показа-
теля
1Фев
1Мар
1Май
1Июн
1Авг
1Сен
1Ноя
1Дек
1Янв
Доля просроченных ссуд
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Доля резервирования на
потери по ссудам
5.6
6.3
6.5
6.1
6.8
7.3
8.8
8.0
8.2
Сумма норматива размера
крупных кредитных рис-
ков Н7 (макс.800%)
172.2
167.8
170.5
180.2
201.2
187.0
191.1
209.8
202.0
Доля просроченных ссуд в течение 2017 г. последнего полуго-
дия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться. Доля резерви-
рования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тен-
денцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков
Н7 (макс. 800%) в течение 2017 г. и последнего полугодия имеет тенденцию к
увеличению. Уровень просроченных ссуд на 01.01.2018 г. ниже среднего пока-
зателя по российским банкам (около 4-5%). Уровень резервирования по ссудам
на 01.01.2018 г. ниже среднего показателя по российским банкам (около 13-
14%).
Анализ финансовой деятельности и статистические данные ПАО «Дениз-
банк Москва» свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способ-
ных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и
текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хо-
рошо».
42
2.2. Анализ валютных операций и оценка их эффективности
Операции с иностранной валютой, осуществляемые ПАО «Денизбанк
Москва» представлены на рисунке 4.
Рисунок 4. Операции с иностранной валютой, осуществляемые
ПАО «Денизбанк Москва»
ПАО «Денизбанк Москва» осуществляет операции в трех валютах: рос-
сийский рубль, доллар США, евро.
При проведении валютных операций банк руководствуется Федеральным
законом Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (с изм. и доп.) «О валют-
ном регулировании и валютном контроле», Инструкцией Банка России от
04.06.2012№ 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением
валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке
учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их прове-
дением», закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации пре-
ступных доходов» (устанавливает, в частности, ограничительные критерии для
43
физических лиц, решивших осуществить куплю-продажу валюты или отпра-
вить денежный перевод без открытия банковского счета).
Поскольку в осуществление операций с иностранной валютой в банке во-
влечено множество подразделений (казначейство, отдел по работе с клиентами,
филиалы, сберегательные кассы и др.), внутренний аудит не может ограничи-
ваться проверкой отдельно взятых подразделений банка. Была осуществлена
сквозная проверка всего процесса во всех подразделениях банка, участвующих
в осуществлении валютной политики.
При проверке состояния операций с иностранной валютой было оценено:
наличие и соблюдение внутрибанковских документов;
соблюдение внутрибанковских лимитов открытой валютной позиции;
правильность проведения переоценки валютных статей баланса банка и
определения курсовых разниц;
постановка проведения международных расчетов;
правильность составления отчета об открытой валютной позиции;
правильность документального оформления и отражения валютных
операций в бухгалтерском учете;
соблюдение нормативных актов, регламентирующих соблюдение ли-
мита открытой валютной позиции и регулирующих проведение валютных опе-
раций;
кадровая политика;
политика установления обменных курсов валют.
Проведенная проверка операций с иностранной валютой дает достаточное
основание, чтобы высказать мнение о том, что деятельность ПАО «Денизбанк
Москва» соответствует стратегическим целям и задачам. Работа, проводимая
подразделениями, осуществляющими операции с иностранной валютой, в це-
лом, соответствует требованиям нормативных документов. Все цели и задачи
выполняются, за исключением некоторых моментов: